东奥注册会计师2018税法轻松过关1习题 18年注会CPA教材考试辅导用书 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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刘颖 著，刘颖 编

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• CPA
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• 注会

店铺： 品文图书专营店

出版社： 北京大学出版社

ISBN：9787301239551

商品编码：10004002700

开本：16

出版时间：2016-03-01

页数：534

套装数量：2

字数：63000000

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2018年注册会计师考试应试指导及全真模拟测试轻松过关1-税法【上下册】

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2018年注册会计师考试应试指导及全真模拟测试轻松过关1-税法【上下册】

《税务实务精解与案例分析》 书籍概述： 本书旨在为广大税务从业人员、财会专业人士以及对税务法规感兴趣的读者提供一套全面、深入、实操性强的学习资料。本书内容聚焦于当前中国税收法律法规的最新发展动态，结合大量的实务案例，帮助读者理解、掌握复杂的税收规定，并提升在实际工作中运用税法解决问题的能力。本书不包含任何与“东奥注册会计师2018税法轻松过关1习题 18年注会CPA教材考试辅导用书”相关的内容，是一本独立、原创的税务实务辅导书籍。 本书特色： 权威性与前沿性： 本书紧密跟踪国家税务政策的调整和变化，确保内容的时效性和权威性。我们深入研究国家税务总局、财政部等相关部门发布的最新法规、政策解读和指导意见，力求将最前沿的税法知识呈现给读者。 理论与实践的完美结合： 本书在理论阐述上力求清晰易懂，避免过于晦涩的专业术语。同时，我们高度重视理论在实践中的应用，通过精心挑选和设计的大量真实案例，将抽象的税法条文具象化，使读者能够直观地理解各项税收政策的实际执行情况。 结构化与系统性： 全书按照税种和实务操作的逻辑顺序进行编排，从基础的税收概念、征税原则讲起，逐步深入到各项主要税种的详细讲解，再到税务管理、风险控制、争议解决等高级议题。这种结构化的安排有助于读者建立起系统的税务知识体系。 案例分析的深度与广度： 本书的案例分析是核心亮点之一。我们精选了来自不同行业、不同规模企业的典型税务问题，涵盖了企业所得税、增值税、个人所得税、消费税、资源税、土地增值税、契税、印花税等多个税种的实际操作难点。每一个案例都经过深入剖析，不仅讲解了适用的税收法规，更提供了具体的解决方案和操作步骤，以及潜在的税务风险提示。 实操性的指导： 本书不仅仅是知识的传授，更是实操技能的培养。我们提供了大量的操作指南、填报示例、税务筹划思路，帮助读者在实际工作中能够得心应手。无论是税务申报、发票管理，还是税务审计、纳税筹划，本书都将提供切实可行的指导。 针对性强： 本书的目标读者群体广泛，包括但不限于企业财务人员、税务专员、税务师事务所的执业人员、会计从业人员、企业管理者以及即将从事税务相关工作的学生。本书的编写风格和内容深度，能够满足不同层次读者的学习需求。 目录结构（预设，具体内容会更加详尽）： 第一部分：税务基础理论与宏观视角 第一章 税收基础概念与征税原则 1.1 税收的定义、本质与功能 1.2 我国税收制度的基本框架 1.3 税收征管原则与纳税人、征税人权利义务 1.4 税法适用的基本原则（地域管辖、时间效力等） 第二章 税收法律法规体系解析 2.1 税收法律、行政法规、部门规章的层级与效力 2.2 重要税收法律法规的解读与理解 2.3 税收政策的变化与影响分析 第三章 税收风险管理与防范 3.1 税收风险的识别与评估 3.2 主要税种的常见税务风险点 3.3 企业税务合规性管理体系建设 3.4 税务稽查与税务审计应对策略 第二部分：主要税种精解与实务操作 第四章 增值税实务操作与案例分析 4.1 增值税的纳税人、征税范围与税率 4.2 增值税的计税方法（一般计税、简易计税） 4.3 进项税抵扣的条件与实务操作 4.4 销项税的计算与发票开具、管理 4.5 跨境电商、服务贸易等特殊情形的增值税处理 4.6 增值税退税与出口退税实务 4.7 案例分析：小微企业增值税处理、混合销售行为的认定、差额征税等 第五章 企业所得税的申报与筹划 5.1 企业所得税纳税人、征税范围与税率 5.2 应纳税所得额的计算（收入、成本、费用、损失、其他所得） 5.3 优惠政策的适用与风险（高新技术企业、研发费用加计扣除等） 5.4 资产的折旧与摊销处理 5.5 境外所得的处理与税收协定 5.6 股权转让、合并分立等特殊交易的税务处理 5.7 案例分析：研发费用加计扣除的合规操作、固定资产加速折旧的税务影响、非货币性资产投资的税务处理等 第六章 个人所得税的申报与管理 6.1 个人所得税的纳税人、征税范围与税率 6.2 工薪所得、劳务报酬所得、稿酬所得的计算与代扣代缴 6.3 经营所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得等的申报与征收 6.4 综合所得的年度汇算清缴 6.5 股权激励、高管薪酬的税务处理 6.6 案例分析：高管股权激励的税务筹划、外籍人员个人所得税处理、自然人股东转让股权的个人所得税等 第七章 其他主要税种的实务应用 7.1 消费税：征税范围、计税依据、税率及特殊情形处理 7.2 资源税：征税对象、计税依据、税率与减免政策 7.3 土地增值税：清算要点、扣除项目、税率与适用情形 7.4 契税：征税范围、计税依据、税率与优惠政策 7.5 印花税：税目、计税依据、税率与征收管理 7.6 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计算与征收 第三部分：税务管理与争议解决 第八章 税务筹划的理论与方法 8.1 税务筹划的定义、原则与基本方法 8.2 合法性与风险意识在税务筹划中的重要性 8.3 常见的税务筹划领域（利润转移、成本归集、投资决策等） 8.4 案例分析：利用税收优惠政策进行筹划、资产重组的税务筹划、并购的税务筹划 第九章 税收征管与法律救济 9.1 税收征管的基本流程与要求 9.2 税务稽查的程序与应对 9.3 税务行政复议与行政诉讼 9.4 税务争议的调解与解决途径 第四部分：行业税收特色与前瞻 第十章 特定行业的税务处理难点 10.1 房地产行业的税收政策与实务 10.2 金融行业的税收特殊性 10.3 科技创新企业的税收优惠与支持 10.4 跨国企业的税务管理与国际税收规则 第十一章 未来税收制度发展趋势 11.1 数字经济时代的税收挑战与应对 11.2 绿色税制与可持续发展 11.3 税收征管的信息化与智能化 内容深度举例（以增值税为例，具体内容将更详尽）： 第四章 增值税实务操作与案例分析 4.1 增值税的纳税人、征税范围与税率 纳税人认定： 详细解析增值税一般纳税人与小规模纳税人的认定标准、转登记、差额征税等。 征税范围： 明确境内销售货物、服务、无形资产和不动产的界定，以及混合销售行为的处理。 税率应用： 细致讲解不同税率（13%、9%、6%等）的适用范围，以及零税率、免税政策的最新规定。 案例解析： 某公司销售商品同时提供安装服务，如何界定混合销售行为并分别适用不同税率？ 案例解析： 小微企业月销售额未达起征点，但享受了差额征税政策，如何计算增值税？ 4.2 增值税的计税方法（一般计税、简易计税） 一般计税方法： 详细阐述“销项税额—进项税额”的计算公式，以及视同销售、价外费用等调整项目。 简易计税方法： 明确适用简易计税方法的条件（如小规模纳税人、特定应税行为等），以及“（含税销售额—不含税销售额）×征收率”的计算。 案例解析： 一般纳税人销售自己使用过的固定资产，可以选择一般计税还是简易计税？各自的税务影响？ 案例解析： 某建筑企业采取分包方式提供建筑服务，如何适用简易计税？ 4.3 进项税抵扣的条件与实务操作 法定抵扣凭证： 详细列举海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、机动车销售统一发票、税控收款机开具的普通发票（特定情形）等。 抵扣时效与风险： 明确进项税的抵扣期限，以及不得抵扣的情况（如用于非增值税应税项目、集体福利、个人消费等）。 异常凭证处理： 如何应对进项税发票被确认为虚假、无效凭证的情况。 案例解析： 购买用于研发的原材料，其进项税能否抵扣？凭证不齐全如何处理？ 案例解析： 某企业接受的增值税发票经税务机关核实为虚假发票，已抵扣的进项税如何处理？ 4.4 销项税的计算与发票开具、管理 销售额的确定： 详细讲解含税销售额与不含税销售额的换算。 发票管理： 规范化讲解各类增值税发票的开具、取得、保管要求，以及电子发票的特点与应用。 特殊销售情形： 如折扣、折让、退货、售后服务等对销项税额的影响。 案例解析： 销售商品的同时提供安装服务，主营业务是销售商品，如何开具发票？ 案例解析： 客户退货，如何处理已开具的发票和已申报的销项税额？ 4.5 跨境电商、服务贸易等特殊情形的增值税处理 跨境电商： 讲解跨境电商零售进出口的税收政策，包括综合税率、行邮税等。 服务贸易： 明确境内境外提供应税服务的界定，以及增值税的申报地点和征收方式。 案例解析： 某国内企业向境外企业提供技术咨询服务，是否需要缴纳增值税？如何申报？ 4.6 增值税退税与出口退税实务 出口退税的类型： 详细介绍出口货物退税、服务出口退税等。 申报流程与资料： 梳理出口退税申报的各个环节，以及需要准备的材料。 风险点提示： 强调骗取出口退税的法律责任。 案例解析： 某出口企业在申报出口退税时，因部分单证不齐全被要求补正，如何快速补齐并顺利完成退税？ 4.7 案例分析：小微企业增值税处理、混合销售行为的认定、差额征税等 案例一： 小微企业选择简易计税，如何合理规避增值税风险？ 案例二： 某公司同时销售产品并提供售后技术支持，如何界定混合销售行为，并据此进行增值税申报？ 案例三： 某中介服务公司，如何运用差额征税政策，合法降低增值税负担？ 本书致力于为读者提供一个清晰、系统、实用的税务学习平台，帮助您在复杂的税务环境中游刃有余，规避风险，实现税务合规与优化。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我刚开始接触税法这门课的时候，感觉简直像在啃一本天书，各种复杂的税种、计算公式、衔接条款，看得我头昏脑涨。这本习题集最让我惊喜的一点，就是它对知识点的“拆解”能力。它不是简单地罗列真题或者模仿考试的难度，而是把每一个核心考点都拆分成了不同梯度的练习题。基础题确保你理解了最基本的概念和计算步骤，中等难度的题目开始考察综合运用能力，而那些所谓的“压轴题”，则精准地卡在了那些容易混淆、出难题的地方。我就是通过反复做这些不同梯度的题目，才真正把那些抽象的税法规定‘嚼碎’了，变成了可以灵活应用的知识。这种由浅入深的学习路径，极大地降低了我的学习曲线的陡峭程度，让我不再畏惧那些复杂的涉税处理案例分析题了。

评分☆☆☆☆☆

我是一个非常注重实战演练的学习者，光看书本上的理论解释对我来说作用不大，必须通过大量的练习才能真正吸收知识。这套习题集在题目的广度和深度上做得非常到位。它覆盖了CPA考试大纲中几乎所有可能出现知识点，而且最难能可贵的是，很多题目不仅仅是简单地套用公式，而是模拟了实际工作场景中可能遇到的复杂税务筹划或风险点。更别提那些详尽到近乎手把手的解析了！很多时候，我做完题发现错了，去看解析，结果解析部分不仅告诉了我正确答案的推导过程，还会顺带解释为什么其他选项是错的，甚至还会提醒我这个知识点在历年考试中出现的频率和易错点。这种“一题多解，多点覆盖”的解析方式，效率简直是几何级增长。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，市面上的辅导资料多如牛毛，但真正能跟上考试风向标的并不多见。我特别关注的就是这套习题集对于新增法规和近年考试趋势的反应速度。我对比了它和其他几本同期出版的资料，发现这本在对最新出台的税收政策进行融入和考点设计上，显得更为敏锐和贴合实际。它不像有些陈旧的资料那样还在纠结于几年前的政策细节，而是紧紧围绕CPA考试当前侧重的热点和难点进行命题和解析。这种紧跟时代步伐的专业度，让我对它的参考价值深信不疑。它不仅仅是一本习题集，更像是一位紧跟税务局最新动向的“私人导师”，帮我把控了最前沿的考点脉搏，这在应试准备中至关重要。

评分☆☆☆☆☆

对于我这种时间紧张的在职备考族来说，时间管理是重中之重。我发现这本习题集非常体贴地考虑到了这点。它不像有些资料动辄上千页，让人望而生畏。它的内容组织非常有条理，章节间的知识点划分清晰，这使得我能够根据自己的学习进度，灵活地选择今天需要攻克哪几个模块。特别是它在每章开头做的“考点速览”和结尾的“易错警示”，简直是救命稻草。我不用花费大量时间去翻阅教材寻找那些零散的注意事项，直接通过习题集的总结就能快速回顾和查漏补缺。这种结构化的设计，让我的复习过程不再是漫无目的的‘刷题’，而是有针对性的‘精准打击’，大大提升了我利用碎片化时间学习的效率。

评分☆☆☆☆☆

这本书的排版和装帧真的让人眼前一亮，拿到手的时候就感觉很扎实，不像有些辅导书拿到手就软塌塌的。内页的纸张质量也相当不错，印刷清晰度极高，即便是长时间盯着密密麻麻的法律条文和例题看，眼睛也不会感到特别疲劳。特别是那些需要画重点、做笔记的地方，留白处理得恰到好处，方便我随时添加自己的理解和记忆口诀。我个人对教材的“触感”和阅读体验比较看重，这本习题集在这方面绝对是下了血本的。而且，从目录结构就能看出编者对知识点的梳理非常用心，章节的逻辑衔接非常顺畅，不像有些书那样东拼西凑，让人抓不住主线。每一次翻阅，都能感受到那种专业和细致的打磨，这对于准备高强度学习的我们来说，无疑是一个极大的加分项。