银行审计方法和技巧 殷洪良 9787504952776 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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殷洪良 著

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出版社： 中国金融出版社

ISBN：9787504952776

商品编码：10014578221

包装：平装

出版时间：2009-12-01

图书信息
书名：	银行审计方法和技巧
作者：	殷洪良
ISBN：	9787504952776
出版社：	中国金融出版社
定价：	29.00元

其他信息（ 仅供参考，以实物为准）
开本：16开	装帧：平装
出版时间：2009-12-01	版次：1
页码：235	字数：252000

内容简介

在长期从事审计工作实践中，我总结、整理了一套实用的技巧与方法，并希望通过平实、活泼的语言，详实、有力的实例，排除空洞，避免拘泥于细节，让读者迅速地了解和掌握审计的各个方面。管理者通过阅读此书可以提升风险管理水平，而审计人员也能通过此书掌握更多的实战技巧，刚毕业的学生也能更快地将理论融入银行实务的工作当中。

图书目录

章 我国银行审计的现状和展望 第1节 银行审计的时代特征 第2节 业务发展与审计的关系 第3节 内部审计机构的职责 第4节 内部审计与外部审计的关系 第5节 金融监管部门的监管责任 第6节 我国银行内部审计展望 第二章 银行内部风险控制 第1节 风险的形式和成因 第2节 内部风险控制管理定位 第3节 内部风险控制的五大要素 第4节 内部风险控制管理的组织形式 第三章 银行审计的方法和思维 第1节 审计工具 第2节 压力测试 第3节 如何查举报信 第4节 排除法审计 第5节 审计创新思维 第6节 关注审计细节 第7节 审计的治本与治标问题 第8节 查大害、防大患的审计 第9节 群发性风险审计 第四章 银行审计管理 第1节 团队管理 第2节 项目管理 第3节 成本管理 第4节 审计行为管理 第五章 银行主要业务风险审计 第1节 行为审计 第2节 授权业务审计 第3节 小金库审计 第4节 费率、汇率、利率运用控制审计 第5节 资金业务审计 第6节 柜台业务审计 第7节 授信业务审计 第8节 抵质押品审计 第9节 中间业务和表外业务审计 第10节 保证金存款审计 第11节 权证业务审计 第12节 资金掮客风险审计 第13节 资信风险审计 第l4节 重要财务事项的审计 第15节 经济责任审计 第六章 审计人员所应了解的银行基本业务 第1节 银行业务品种 第2节 银行管理方式和银行核算流程 第3节 资金清算工具和资金流转方式 第4节 银行会计报表

文摘|序言

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作者介绍

殷洪良 1955年4月出生，大学本科学历，经济学学士学位。1995年获得财政部注册会计师资格证书。先后在上海市教育局、交通银行总行、交通银行新加坡分行工作，目前为交通银行总行审计部高级经理，兼职教师。著有《新编会计基础》、《速成会计学》等专著。

《现代企业内部控制与风险管理实务》 内容简介： 本书深入探讨现代企业在复杂多变的商业环境中，如何建立健全内部控制体系，有效识别、评估并应对各类经营风险，最终实现企业可持续发展的目标。全书紧密结合当前企业管理的最新理念和实践，旨在为广大企业管理者、财务人员、内部审计人员以及相关领域的从业者提供一套系统、实用且具有前瞻性的指导。 第一部分：内部控制的基石 本部分首先系统阐述了内部控制的基本概念、目标、原则以及其在现代企业治理中的核心地位。我们将从内部控制框架的搭建入手，详细介绍COSO内部控制——整合框架（COSO ERM）等国内外主流的内部控制模型，并分析这些框架在不同类型企业中的适用性。 内部控制的演进与发展： 回顾内部控制理论的发展历程，理解其从简单的监督防范到融入企业战略、风险管理的演变过程。 内部控制目标与构成要素： 详细解析内部控制的五大要素（控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督活动），并阐述其如何相互关联、协同作用，共同构筑企业的风险防线。 企业治理与内部控制的协同： 探讨董事会、监事会、管理层在内部控制中的职责划分，以及如何通过有效的公司治理结构来强化内部控制的执行力和有效性。 建立健全的控制环境： 强调企业诚信文化、道德操守、组织架构、权力分配、人力资源政策等在塑造良好控制环境中的关键作用，并提供具体的实践建议。 第二部分：风险管理的全景视角 风险管理作为现代企业运营不可或缺的组成部分，本书将其置于与内部控制同等重要的位置，并强调二者密不可分的关系。 风险管理的基本理论与方法： 介绍风险的定义、分类（如战略风险、运营风险、财务风险、合规风险、信息技术风险等），以及风险管理的基本流程：风险识别、风险分析（定性与定量）、风险评估、风险应对（规避、转移、降低、接受）和风险监测。 企业风险管理（ERM）框架的应用： 深入讲解ERM框架如何帮助企业将风险管理融入战略制定和日常运营的各个环节，实现风险与收益的平衡。 关键风险领域的深入剖析： 战略风险： 探讨市场变化、竞争加剧、技术颠覆、宏观经济波动等对企业战略的影响，以及如何通过战略调整和风险对冲来应对。 运营风险： 分析供应链中断、生产过程缺陷、内部欺诈、系统故障、员工失误等可能导致的损失，并提出相应的控制措施，如流程优化、质量管理、信息系统安全等。 财务风险： 聚焦于利率风险、汇率风险、信用风险、流动性风险、市场风险等，介绍套期保值、信用评估、资金管理等工具和方法。 合规风险： 强调企业遵守法律法规、行业规范、内部政策的重要性，以及如何建立合规体系，防范因违规行为带来的法律诉讼、声誉损害和经济损失。 信息技术风险： 涵盖数据泄露、网络攻击、系统瘫痪、数据丢失等，介绍网络安全防护、灾难恢复计划、业务连续性计划等。 风险文化建设： 探讨如何培育全员风险意识，鼓励员工主动报告风险，并将风险管理融入绩效考核，形成积极主动的风险管理文化。 第三部分：内部控制与风险管理的实务操作 本部分将理论与实践相结合，为读者提供具体的操作指南和案例分析。 内部控制的设计与执行： 流程梳理与再造： 如何对企业关键业务流程进行梳理、分析，识别潜在的控制缺陷，并通过流程再造来强化内部控制。 控制活动的具体化： 介绍批准、授权、核对、复核、岗位分离、实物控制、信息系统控制等具体控制活动的设计和实施要点。 制度与政策的制定： 如何制定清晰、可行、具有约束力的内部控制手册、规章制度和操作流程。 内部控制的授权与职责： 明确各级管理层和员工在内部控制中的授权和职责，确保控制活动得以有效执行。 风险评估与监测的工具与技术： 风险评估矩阵： 介绍如何运用风险矩阵来评估风险发生的可能性和影响程度，并据此确定风险的优先处理级别。 情景分析与压力测试： 学习如何通过构建不同情景来评估企业在极端情况下的抵御能力。 关键风险指标（KRI）的设定与监测： 如何选择与企业目标相关的关键风险指标，并建立常态化的监测机制。 内部审计在内控与风控中的角色： 内部审计的职能与定位： 强调内部审计作为企业内部的监督和咨询机构，其在评估内控有效性、识别风险、提出改进建议方面的重要作用。 内部审计的审计方法与技术： 介绍基于风险的审计方法，如何运用穿行测试、细节测试、抽样技术、数据分析技术等来开展内部审计工作。 审计发现的沟通与跟进： 如何有效地与管理层沟通审计发现，并监督整改措施的落实。 信息技术在内控与风控中的支撑作用： 自动化控制与监控： 探讨如何利用信息系统实现流程自动化，减少人为错误，并建立实时监控机制。 数据分析在风险管理中的应用： 如何运用大数据分析技术来挖掘潜在风险，预测风险趋势，并为决策提供支持。 信息安全与数据保护： 强调信息系统安全的重要性，以及如何建立有效的信息安全策略和应急响应机制。 第四部分：提升与创新 本书的最后部分将着眼于未来，探讨如何在现有基础上不断提升内部控制与风险管理的水平，并适应不断变化的外部环境。 内控与风控的持续改进： 强调建立PDCA（计划-执行-检查-行动）循环，不断优化内控流程和风险管理策略。 新业态、新模式下的内控与风控挑战： 针对新兴产业、共享经济、数字经济等带来的新风险，探讨相应的应对策略。 企业社会责任（CSR）与内控、风控的融合： 探讨如何将可持续发展理念融入企业风险管理，关注环境、社会和治理（ESG）等方面的风险。 文化塑造与人才培养： 强调建立一种能够鼓励创新、容忍适度失败、并持续学习的风险文化，同时注重相关人才的培养和发展。 《现代企业内部控制与风险管理实务》旨在为读者提供一套全面、系统、实用的理论框架和操作工具，帮助企业在日益激烈的市场竞争中，筑牢风险防线，提升管理水平，实现稳健、可持续的发展。

评分☆☆☆☆☆

《银行审计方法和技巧》，作者殷洪良，9787504952776，这个书名直接击中了我的兴趣点。在我看来，银行审计不仅仅是财务的“体检”，更是对银行健康状况的“诊断”，是对未来风险的“预警”。我期待这本书能够提供一套系统性的方法论，帮助我理解银行在不同业务环节可能存在的风险点。比如，在金融产品日益多样化的今天，书中是否会涉及对衍生品交易、同业拆借等复杂金融业务的审计思路？我希望它不仅仅是罗列检查表，而是能够深入剖析这些业务的风险逻辑，以及相应的审计应对策略。再者，我一直觉得，审计的最高境界是“防患于未然”，我希望能从书中学习到如何识别那些“未发生”但“可能发生”的风险。例如，书中是否会分享一些关于如何通过分析银行的经营策略、市场环境变化等宏观因素，来提前预判潜在的审计风险？我更希望这本书能够传递出审计工作中的“智慧”和“艺术”。例如，如何与不同性格、不同层级的人员进行有效沟通，如何处理审计过程中出现的阻力，如何做出专业且公正的判断？这本书能否成为我学习银行审计的“入门指南”，甚至是“进阶秘籍”，让我能够更深入地理解并掌握这门专业知识，成为一名出色的银行审计人员，我将拭目以待。

评分☆☆☆☆☆

这本书的名字吸引了我，《银行审计方法和技巧》，作者殷洪良，ISBN 9787504952776。我一直对金融行业的合规性和风险控制领域抱有浓厚的兴趣，而银行审计正是其中的核心环节。想象一下，一本能够深入剖析银行内部运作，揭示潜在风险，并提供实操性解决策略的书，该是多么宝贵！我希望它不仅仅是一本理论堆砌的教材，更能传递出经验丰富的审计师在实际工作中总结出的独到见解和“内行门道”。比如，它是否会详细介绍如何识别和评估那些隐藏在复杂交易背后的信用风险？在信息技术飞速发展的今天，书中是否会探讨如何利用数据分析技术来提升审计效率和准确性？例如，对于那些涉及大量数据的银行系统，传统的抽样审计方法可能已经捉襟见肘，那么这本书是否会提供一些前沿的、基于大数据审计的思路和工具？再者，审计过程中，与被审计单位的沟通和协调也是一门艺术，书中是否会分享一些有效的沟通技巧，如何做到既能发现问题，又能保持良好的合作关系，避免不必要的冲突？我非常期待能够从中学习到如何更具洞察力地审视银行的财务报表，如何更精准地把握合规风险，从而为银行的稳健运营保驾护航。这本书能否成为我理解银行审计的“敲门砖”，甚至是一本值得反复研读的“宝典”，让我拭目以待。

评分☆☆☆☆☆

我最近在寻找一本能够系统性地提升我对银行审计理解的书籍，而《银行审计方法和技巧》这个书名，加上作者殷洪良和ISBN 9787504952776，让我产生了极大的好奇。我设想这本书的开篇，或许会从银行审计的基本原则和重要性讲起，阐述为什么银行审计在维护金融稳定和保护存款人利益方面扮演着不可或缺的角色。随后，我期待它能够深入到具体审计流程的每一个环节，从风险评估、内部控制测试，到实质性审计程序的设计与执行。我特别希望能看到一些关于“如何发现潜在的舞弊行为”的章节，这总是审计工作中极具挑战性也最吸引人的部分。例如，书中是否会列举一些经典的案例，分析这些案例中审计师是如何通过细致的调查和敏锐的洞察力，最终揭露真相的？此外，在当前金融科技快速发展的背景下，我希望作者能够分享如何应对“网络安全风险”和“数据隐私保护”等新兴审计挑战。例如，对于涉及到第三方支付、区块链技术等新业态，传统的审计方法是否需要进行调整和创新？这本书能否提供一些关于如何利用技术手段，比如信息系统审计工具，来提高审计的覆盖面和深度？我希望这本书能让我对银行审计的“道”与“术”都有一个全面的认识，不仅知其然，更能知其所以然，为我今后的学习和工作打下坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

我对《银行审计方法和技巧》这本书，由殷洪良所著，ISBN 9787504952776，抱有很高的期望。在我看来，银行审计绝不仅仅是数字的核对，更是一门艺术，一门科学，涉及到对风险的洞察、对规则的理解以及对人性的把握。我希望这本书能够为我打开一扇了解银行内部控制的“天窗”，让我看到那些在公开信息之外，银行是如何运作的，又存在哪些潜在的漏洞。例如，我特别期待书中能够深入探讨“贷审分离”制度的实际执行情况，以及如何有效监督和评估信贷业务的风险。在当前全球金融市场日益复杂多变的形势下，我对书中是否会提及“反洗钱”和“反恐怖融资”等领域的审计要求和操作指南感到好奇。毕竟，这不仅是合规的要求，更是金融机构社会责任的重要体现。这本书是否会提供一些关于如何利用审计证据来支持审计结论的详细指导？例如，在面对一些复杂且证据分散的审计事项时，如何系统地收集、整理和分析证据，形成有说服力的审计报告？我希望这本书能帮助我理解，银行审计工作不仅需要扎实的理论基础，更需要敏锐的职业判断和丰富的实践经验，并从中学习到如何在复杂环境中保持独立和客观。

评分☆☆☆☆☆

从书名《银行审计方法和技巧》来看，我预感这会是一本非常实用的操作指南，而不是一本空泛的理论著作。作者殷洪良，ISBN 9787504952776，这些信息让我对内容的专业性有了初步的期待。我尤其希望这本书能够提供一些“不为人知”的技巧，那些只有经验丰富的审计师才能掌握的“独门秘籍”。比如，在进行现场审计时，如何与被审计单位的管理层建立信任关系，以便更顺利地获取所需信息？书中是否会详细介绍一些“侦探式”的审计方法，例如如何通过观察、询问、分析文件等多方面入手，来识别那些看似微小却可能预示着重大问题的线索？另外，我一直对银行的信贷审计流程非常感兴趣，不知道这本书是否会详细讲解如何审查贷款的合规性、风险评估的准确性，以及贷款发放和管理过程中是否存在猫腻？它是否会提供一些实用的模板或者检查清单，帮助初入行的审计人员能够快速上手，避免遗漏关键的审计点？我希望这本书能让我看到审计工作背后严谨的逻辑和高度的专业性，并从中学习到如何成为一名更加高效、更具价值的银行审计师。如果这本书能够像一位经验丰富的导师一样，手把手地教我如何“看懂”银行的账本，并从中发现“不寻常”的地方，那将是我最大的收获。