税务师2018教材 税法2 全国注册税务师执业资格考试教材+应试指南3本套 中国税务出版社 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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全国税务师职业资格考试教材编写组 著

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店铺： 鼎甲图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787567804302

商品编码：10448454778

出版时间：2017-06-01

用纸：胶版纸

《税务师2018税务管理与实践》 国家税务总局税务干部学院 编著 中国税务出版社 出版 一、本书定位与特色 本书是为适应当前税收征管改革和税务师职业发展的需求而精心编写的一套综合性教材，聚焦于税务管理的核心理念、操作实务与前沿动态。本书并非2018年注册税务师执业资格考试教材的简单复刻，而是基于税务师工作实际，以解决税务管理中的痛点、难点为导向，着力提升税务师的实操能力和问题解决能力。 本书的一大特色在于其“理论与实践相结合”的编写理念。在深入阐释税收理论精髓的基础上，本书花了大量篇幅引用了大量真实的税务案例、政策解读以及实操指南，力求让读者在理解理论的同时，能够快速掌握其在实际工作中的应用方法。本书尤其注重培养税务师在复杂税务环境下的分析、判断和决策能力，而非局限于对法规条文的死记硬背。 本书的另一鲜明特点是其前瞻性。鉴于税收政策的不断更新和税收征管模式的变革，本书在内容编排上充分考虑了未来税务管理的发展趋势，包括但不限于数字化税收管理、税收风险防控、涉税争议解决等新兴领域。本书旨在为税务师提供一个既能应对当前挑战，又能迎接未来机遇的知识框架。 二、内容构成与深度解析 本书内容分为两大核心部分：税务管理理论与税务实践操作。 第一部分：税务管理理论 这一部分深入剖析税务管理的 foundational principles，旨在构建读者坚实的理论基础。 税收制度的宏观视角： 本部分将超越单一税种的微观分析，从国家宏观经济政策、财政政策、产业政策等角度，解读税收制度的整体设计思路及其对经济社会发展的影响。我们将探讨不同税种在国家发展战略中的定位，例如，如何通过税收优惠促进科技创新，如何利用税收调节收入分配，以及如何通过税收政策应对国际贸易摩擦等。内容将涉及税收的经济功能、社会功能，以及不同经济体在税收制度设计上的异同。 税务管理的逻辑与方法： 本部分将系统介绍税务管理的内在逻辑，包括税务规划、税务风险管理、税务合规性管理、税务争议解决等关键环节。我们将详细阐述税务管理的流程，从识别税务风险到制定应对策略，再到实施与监控，每一个环节都将进行深入的剖析。例如，在税务规划部分，将不仅仅介绍常见的节税技巧，更会强调合法性、合规性以及长期可持续性原则。在税务风险管理方面，将介绍如何构建有效的风险预警和防范体系，识别潜在的税务违法行为和违规风险。 现代税务管理理念： 本部分将引入国际上先进的税务管理理念，如以风险为导向的税收征管模式、税务信息化与大数据在税收管理中的应用、以及税务服务与监管的平衡等。我们将分析这些理念的内涵，并结合中国税收征管的实际情况，探讨其在中国税务管理中的可行性和应用前景。例如，在数字化税务管理部分，将介绍电子发票、税务大数据平台、智能税务申报等新兴技术如何改变传统的税务管理方式，以及税务师如何利用这些工具提升工作效率和服务质量。 纳税人权利与义务的深入解读： 在强调纳税人依法纳税义务的同时，本书将同样重视对纳税人各项合法权益的解读。我们将详细分析《税收征收管理法》及相关法律法规中关于纳税人权利的规定，如检查权、听证权、申辩权、救济权等，并结合实际案例，指导税务师如何更好地维护纳税人的合法权益。 第二部分：税务实践操作 这一部分聚焦于税务师在实际工作中所面临的各种挑战，并提供系统性的解决方案和操作指南。 企业涉税全生命周期管理： 本部分将围绕企业从设立、运营到清算的整个生命周期，系统性地梳理企业在不同阶段可能遇到的涉税问题，并提供相应的解决方案。 企业设立阶段： 包括公司注册地选择的税务影响、企业类型选择的税务差异、注册资本的税务处理、以及初始税务登记、发票申领等实操流程。 企业运营阶段： 这是本书的重点。我们将深入剖析各类税种（如增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、资源税、印花税、土地增值税等）在实际运营中的申报、缴纳、减免、优惠政策应用等环节。每个税种的讲解都将包含： 最新政策解读与适用： 结合2018年及近期的税收政策变化，详细解读各项新政对企业经营的影响，以及如何在实操中正确应用。 典型涉税业务的处理： 例如，商品销售、提供劳务、资产交易、股权转让、对外投资、接受投资、关联交易、境外业务、混合销售、兼营等各类复杂业务的税务处理方法。 税务风险识别与防范： 针对企业运营中常见的税务风险点，如收入确认、成本费用核算、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用加计扣除、关联交易定价、出口退税、企业所得税汇算清缴等，提供详尽的风险识别和防范建议。 税务筹划的合规性与实操： 强调合规性的税务筹划，避免“偷税”“漏税”等违法行为。介绍合法的节税、避税、递延纳税等筹划方法，并附带大量实操案例，分析不同筹划方案的可行性、优劣势以及潜在风险。 企业重组与并购的税务处理： 详细讲解企业分立、合并、股权收购、资产收购等重组并购行为中的税务筹划与税务处理，包括股权支付、资产转移、税务递延等复杂问题。 企业清算阶段： 介绍企业注销、破产清算过程中的税务处理，包括资产处置、债务清偿、税务清算等关键环节。 个人所得税的精细化管理： 随着个人所得税改革的深入，本书将重点关注个人所得税的精细化管理。 综合所得与分类所得的界定与申报： 详细解析新个人所得税法下综合所得与分类所得的计算与申报方法，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、经营所得、利息股息红利、财产租赁、财产转让、偶然所得等各类所得的征税规则。 专项附加扣除的实操与应用： 深入解读子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除的政策细节，以及如何在申报中正确应用，最大化纳税人权益。 高收入人群的税务规划与风险防范： 针对高收入人群，提供个性化的税务规划建议，例如如何合理安排收入结构，如何利用合伙企业、工作室等形式进行税务优化，以及如何防范税务检查风险。 税务争议的应对与解决： 本部分旨在提升税务师在面对税务争议时的处理能力。 税务稽查的流程与应对策略： 详细介绍税务稽查的启动、实施、结果等各个环节，指导税务师如何与税务机关沟通，如何准备证据，以及如何制定有效的应对策略。 税务行政复议与行政诉讼： 讲解税务行政复议和行政诉讼的法律程序、证据要求以及相关法律法规，为纳税人提供法律救济的途径。 涉税仲裁与调解： 介绍涉税仲裁和调解作为替代性争议解决方式的特点和应用。 税务信息化与数字化应用： 电子税务局的功能与操作： 详细介绍电子税务局的各项功能，如税务登记、申报缴税、发票管理、信息查询等，并提供详细的操作指南。 税务大数据分析在风险管理中的应用： 探讨税务大数据如何被用于税收风险的识别、预测和评估，以及税务师如何利用这些信息为客户提供更精准的服务。 智能税务工具的应用： 介绍各类智能税务软件、税务机器人等在日常税务工作中的应用，帮助税务师提升工作效率，降低出错率。 国际税收与跨境涉税问题： 转让定价的原则与实务： 详细解读转让定价的“独立交易原则”，介绍可比公司法、可比非受控价格法等具体方法，并分析关联交易的定价风险与应对。 税收协定的应用： 讲解税收协定的作用，以及如何利用税收协定避免双重征税，为跨境投资和贸易提供税务指引。 反避税措施： 介绍中国及国际上主要的税收反避税措施，如受控外国公司（CFC）规则、资本弱化规则等。 三、适用对象 本书内容广泛，深度适中，既适合正在备考注册税务师执业资格考试的考生作为理论提升和实务拓展的辅助读物，也更侧重于服务已经取得资格或即将进入税务师行业的执业人员。具体包括： 注册税务师及税务师事务所从业人员： 提升专业技能，拓展服务领域，应对复杂涉税问题，把握行业发展前沿。 企业财务、税务部门负责人及相关人员： 深入理解税收政策，优化企业税务管理，防范税务风险，提高税务筹划能力。 从事会计、审计、法律等相关专业的从业人员： 拓展涉税知识，提升跨专业服务能力。 对税务管理与实践感兴趣的在校学生及社会人士： 建立系统性的税务知识体系，为未来职业发展奠定基础。 四、学习建议 为了更好地掌握本书内容，建议读者采取以下学习方式： 1. 理论与实践同步： 在学习理论部分时，积极思考其在实际工作中的应用场景。阅读实践案例时，尝试将其中的方法论与理论知识进行对照。 2. 案例驱动学习： 重视本书中的案例分析，尝试理解案例的背景、涉税问题、解决方案以及最终结果。可以尝试针对案例提出自己的看法和建议。 3. 结合最新政策： 税收政策变化迅速，在学习过程中，务必关注国家税务总局等官方发布的最新税收政策文件，并与本书内容进行对照学习。 4. 问题导向思考： 在学习过程中，遇到不理解的地方，尝试从实际工作中提取类似问题进行思考，或者主动查阅相关资料，加深理解。 5. 积极交流与探讨： 如果条件允许，可以与其他同行或同学进行学习交流，分享心得体会，共同解决疑难问题。 结语 《税务师2018税务管理与实践》旨在成为税务师专业道路上的得力助手，通过提供系统、深入、前瞻性的知识体系和实操指南，助力广大税务从业人员在日益复杂的税收环境中，提升专业素养，规避涉税风险，实现价值最大化。本书的出版，不仅是对税务师职业能力的一次深度赋能，也是对中国税务管理现代化进程的一次有力推动。

评分☆☆☆☆☆

不同于某些为了追求“大而全”而堆砌内容的教材，这套书在知识点的组织上体现了一种高明的取舍艺术，它做到了“少即是多”的精髓。税务法的内容浩如烟海，考生最怕的就是重点不突出，结果什么都看了，什么都没记住。但这套书的编排思路显然是站在考生的角度，经过了多次的精简和提炼。例如，在介绍一些非常偏门、极少出现在考试中的法律条文时，它仅仅是简要提及，并未花费大量篇幅进行详尽的阐述，而是将笔墨集中在那些具有操作性和高频考值的核心概念和计算模型上。这种聚焦核心的能力，让学习过程变得更有针对性。我感觉，每当我翻开新的一章，都会有一种“豁然开朗”的感觉，因为作者已经帮我完成了第一轮的筛选工作，我只需要集中精力攻克那些真正决定成败的关键堡垒即可。这种高效的学习路径设计，对于时间紧张的在职考生来说，是极其宝贵的资源。

评分☆☆☆☆☆

阅读体验上，这本书的语言风格也值得称赞，它成功地在专业性和可读性之间找到了一个完美的平衡点。税务法典的语言本身是极其晦涩和严谨的，很多人在阅读时都会被拗口的法律术语所劝退。然而，这套教材在解释复杂概念时，并没有完全抛弃专业性，而是巧妙地穿插了许多生活化、案例化的比喻和解释，使得那些抽象的法律条文变得具体可感。比如，对于“税收抵免”这种容易混淆的概念，作者会用一个类比来阐述其本质，让读者在理解其内在逻辑的同时，也能记住其表面的定义。这种“润物细无声”的教学手法，极大地降低了学习过程中的挫败感。我发现，即便是在周末疲惫的时候翻阅，也不会觉得特别枯燥，这说明编者在文字驾驭上有着深厚的功底，他们的目的显然不是单纯地“记录”法律，而是真正地“传授”知识，引导读者心悦诚服地接受这些复杂的税务知识体系。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我对这套书的“应试指南”部分给予了高度的肯定，它真正做到了“应试”二字，而不是泛泛而谈的理论说教。指南部分对历年真题的分析简直是教科书级别的拆解，它不仅仅是给出了标准答案，更重要的是，它深入挖掘了出题人的思维逻辑和考察的侧重点。例如，在处理特定业务的税务处理时，指南会用不同的颜色或符号标注出哪些知识点是高频考点，哪些是陷阱设置，这种细致入微的提示对于临阵磨枪的考生来说，无异于拿到了一张精准的考场地图。我个人对比过其他辅导资料，很多只是简单地罗列题库，而这套书的指南则更像是一位经验丰富的老税务师在你耳边进行一对一的辅导，告诉你“这个点你必须用这种方式去记忆和理解，因为阅卷老师最看重的是你对法规的引用准确性”。这种实战导向的编排，极大地提升了我的复习效率，让我能把有限的时间投入到最可能得分的知识点上去，而不是在那些边边角角的地方浪费精力。

评分☆☆☆☆☆

这套教材的印刷质量真是让人眼前一亮，纸张摸起来厚实且富有质感，即便是长时间翻阅也不会感到刺眼，这对于我们这些需要对着书本苦读的考生来说，简直是福音。尤其是那些密密麻麻的法规条文和复杂的计算公式，清晰的排版使得重点一目了然，不像有些出版社的书，字体小得像蚂蚁爬，让人一看就头疼。我特别欣赏它在章节结构上的设计，逻辑性极强，从宏观概念的引入到具体业务的处理，过渡得非常自然流畅。比如，在讲解企业所得税的纳税调整部分时，它不是简单地堆砌条文，而是先用一个生动的案例把整个流程捋一遍，然后才深入到具体科目的分析，这种教学方法极大地降低了理解的难度。而且，书中的配图和图表也十分精美且实用，不像有些教材里的图示只是为了凑页数，这里的每一个表格和流程图都是经过精心设计的，能瞬间帮你梳理清楚那些错综复杂的税务关系。要知道，税务师考试不仅考察记忆力，更考察对法律条文的理解和应用能力，而这套书的呈现方式，无疑是为我们构建了一个坚实的知识框架，让我们在面对海量信息时，能够做到心中有数，不至于迷失在法条的汪洋大海里。

评分☆☆☆☆☆

教材内容的前沿性和准确性是税务师备考的生命线，这一点上，这套中国税务出版社的教材表现得非常专业和负责。税法是动态变化的，尤其是2018年那会儿，各种政策调整频繁，如果教材的时效性跟不上，那简直是灾难性的。我仔细对比了教材中提及的法规更新点，可以明显感觉到编者团队在信息搜集和内容校对上投入了巨大的精力。他们不仅涵盖了现行的主要税法，对于那些刚刚颁布但尚未完全实施的新规，也做了非常审慎的“前瞻性”解读，这在其他很多侧重于存量知识点的资料中是看不到的。这种对最新政策的敏锐捕捉和专业解读，让我对这套教材的权威性深信不疑。在学习过程中，我甚至发现了一些我之前在网上搜集到的模糊信息，在这本书里得到了权威、清晰的界定，这极大地增强了我对考试内容的信心，毕竟，面对税务局和考官，我们必须用最准确、最权威的语言去应对。

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