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編輯推薦

　　

　　《財務報錶閱讀與信貸分析實務》：全國信貸人員培訓必備參考教材。
　　
　　

內容簡介

　　《財務報錶閱讀與信貸分析實務》的作者崔宏是銀行信貸專傢，本書基於其長期工作經驗和思考，重點介紹商業銀行授信風險管理工作中如何使用和分析財務信息。
　　《財務報錶閱讀與信貸分析實務》共9章，分三篇。上篇“理論與框架”部分，主要介紹如何圍繞信貸風險管理的目的，搭建企業財務分析的理論框架。中篇“操作與應用”部分是全書的核心，以綜閤性的理論概述，輔以大量的操作案例，具體展示如何對企業進行戰略分析、會計調整、指標分析和前景預測。下篇介紹當前商業銀行在營銷公司業務或風險管理實踐中，與企業報錶相關的、正在提齣或探索的兩大問題：（1）報錶營銷問題；（2）抵押價值問題。
　　《財務報錶閱讀與信貸分析實務》既突齣思路指導，又強調瞭技術訓練、情景模擬和實例操作，是每個想搞通財務知識的信貸人員和每個想順利獲得信貸的企業財務人員的必讀書。

作者簡介

　　崔宏，男，河北省蔚縣人，副教授房地産估價師、注冊資産評估師、注冊會計師、高級會計師。中國人民大學管理學（會計學）博士，清華大學經濟管理學院博士後。主要研究方嚮為公司治理與會計信息、注冊會計師職業道德、金融資産與抵押評估。已在《管理世界》、《經濟理論與經濟管理》、《審計研究》、《改革》、《經濟管理》等權威雜誌發錶論文近百篇，齣版和（閤作）翻譯學術著作4部，參與和主持國傢自然基金項目、博士後基金項目、財政部研究項目等課題10餘項。研究成果曾獲河北省第六屆社會科學優秀成果三等奬，財政係統優秀成果二等奬等多項科研奬勵。

內頁插圖

目錄

推薦序
前言
上篇 理念與框架
第1章 信貸人員財務分析導論
1.1 銀行信貸管理與風險防範
1.2 企業財務分析與信貸風險識彆
1.3 實踐呼籲信貸財務分析水平的改進與提升
1.4 傳達科學信息引領企業共舞

第2章 信貸人員財務分析的基本理念
2.1 財務報錶與報錶分析的局限性
2.1.1 企業財務報錶的局限性
2.1.2 報錶分析的局限性
2.2 信貸財務分析的特殊性
2.2.1 分析的目的直接指嚮企業的財務風險和償債能力
2.2.2 分析的重點更加關注企業的流動性和盈利能力
2.2.3 分析的結果直接影響信貸風險管理決策
2.2.4 分析的主體不同於其他情形，分析技術各有所長
2.3 信貸財務分析的基本理念
2.3.1 分析是一個研究推理過程
2.3.2 行業分析先於報錶分析
2.3.3 權變是財務分析的靈魂
2.3.4 不能迷信注冊會計師或審計報告
2.3.5 標準的財務分析不是對每一傢公司都必要
2.3.6 對企業提供給銀行的財務報錶務必保留一份戒心

第3章 信貸人員財務分析的理論框架
3.1 理論框架的重要性
3.2 信貸財務分析框架
3.2.1 企業財務分析的PHB框架
3.2.2 基於信貸風險管理的企業財務分析框架
3.3 基於信貸風險管理的財務報錶分析切入點
3.4 信貸財務分析技術
3.4.1 聞嗅復核：含義與應用
3.4.2 “聞嗅復核”的缺陷與改善
3.4.3 “聞嗅復核”的應用舉例
附錄3A 資産負債錶、利潤錶舞弊分析程序實用錶
附錄3B 現金流量錶舞弊分析程序實用錶
附錄3C 會計報錶附注、管理層的討論、代理書、審計員的信件分析程序實用錶

中篇 操作與應用

第4章 信貸人員財務分析之戰略導航
4.1 經營環境與行業分析
4.1.1 宏觀經濟環境分析
4.1.2 行業競爭環境分析
4.2 價值驅動因素與競爭優勢分析
4.2.1 價值驅動因素
4.2.2 競爭優勢分析
4.3 競爭戰略與財務預判
4.3.1 成本優勢創造利潤優勢
4.3.2 差異化與高收益
4.4 生産運營與授信風險
4.4.1 供應
4.4.2 生産
4.4.3 銷售
4.4.4 盈利模式
4.4.5 經營曆史
4.4.6 管理風險
4.5 戰略導航中常見陷阱及規避
4.5.1 在浩如煙海的戰略中迷失瞭方嚮
4.5.2 戰略分析與企業財務分析相脫節
4.5.3 無視企業多元化戰略對財務分析的影響
4.5.4 戰略分析對授信風險的影響不及財務分析重要

第5章 信貸人員財務分析之會計調整
5.1 辨認和評價關鍵會計政策
5.1.1 會計政策和會計估計
5.1.2 辨認和評價關鍵會計政策
5.2 報錶危險信號識彆與關注
5.2.1 會計職業界視野下的舞弊紅旗標誌
5.2.2 信貸人員應予重點關注的舞弊紅旗標誌
5.3 歸準則化會計調整與實施
5.4 去準則化會計調整與實施
5.5 至可比化會計調整與實施
5.6 會計調整中常見陷阱及規避
5.6.1 所有的差異都要調整
5.6.2 經審計無誤的會計數據都可拿來主義
5.6.3 現金流量錶一定比資産負債錶和利潤錶更可靠
5.6.4 盲目相信自己的識彆能力
附錄5A 大道至簡：會計魔術就這麼簡單
附錄5B 財務報錶舞弊的關鍵識彆指標
附錄5C 企業會計準則執行和財務信息披露的不規範問題

第6章 信貸人員財務分析之指標分析
6.1 資産質量分析
6.1.1 資産負債錶的總體審視
6.1.2 資産結構分析
6.1.3 資産利用效率分析
6.1.4 現金含量分析
6.2 盈利質量分析
6.2.1 利潤錶的整體審視
6.2.2 收入質量分析
6.2.3 利潤質量分析
6.2.4 毛利率分析
6.3 現金流量分析
6.3.1 現金流量錶整體審視
6.3.2 經營性現金流量分析
6.3.3 自由現金流量分析
6.4 償債能力分析
6.4.1 短期償債能力分析
6.4.2 長期償債能力分析
6.5 指標分析中常見陷阱及規避
6.5.1 指標分析必須中規中矩
6.5.2 分析指標越多越好
6.5.3 分析結果是唯一的
6.5.4 指標所指方嚮總是對的
6.5.5 分析齣結果就結束瞭

第7章 信貸人員財務分析之前景預測
7.1 前景的定性分析預測
7.1.1 未來宏觀環境分析
7.1.2 行業景氣度分析
7.1.3 企業戰略分析
7.1.4 未來收益與現金流趨勢分析
7.2 現金流預測
7.2.1 作為償還中長期貸款的現金來源
7.2.2 現金流預測的框架模型
7.2.3 現金流預測的起點和假設
7.2.4 情景分析和敏感性分析
7.2.5 一個預測示例
7.3 基於模型的企業財務睏境預測
7.3.1 單變量模型
7.3.2 多變量模型
7.4 前景預測中常見陷阱及規避
7.4.1 前景預測就是對企業未來發展的概括說明
7.4.2 前景預測就是編製企業預測性財務報錶
7.4.3 未來是不確定的，不預測也罷
7.4.4 奉行預測模型的拿來主義

下篇 衍生與拓展

第8章 信貸人員財務分析之商業機會發掘
8.1 報錶結構調整業務
8.1.1 財務結構調整業務
8.1.2 收益結構調整業務
8.2 報錶要素調整業務
8.2.1 讓資産動起來
8.2.2 讓成本降下來
8.3 産業鏈條金融業務
8.3.1 企業級産業鏈中的業務機會
8.3.2 資産轉換周期中的業務機會
8.4 商業模式嵌入業務
8.4.1 規模盈利模式
8.4.2 管理盈利模式
8.4.3 共生盈利模式
8.5 坐莊客戶投行業務

第9章 信貸人員財務分析之抵押價值審視
9.1 抵押與貸款定價
9.1.1 抵押貸款定價的理論闡釋
9.1.2 抵押在貸款實務中的置信威脅
9.2 抵押價值是什麼價值
9.2.1 抵押資産評估價值變現率低下
9.2.2 市場價值為何根深蒂固
9.2.3 抵押貸款價值對市場價值的取代
9.2.4 抵押價值與銀行貸款安全
9.3 抵押貸款價值的檢驗與利用
9.4 銀行推行抵押貸款價值的挑戰與管理改進
9.4.1 全麵推進抵押貸款價值的挑戰與實踐睏難
9.4.2 抵押貸款價值實踐推進的策略與方法
9.4.3 抵押資産市場價值波動與銀行風險動態管理
參考文獻
後記

前言/序言

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