客户经理素质提升系列：银行客户经理财务报表分析培训 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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立金银行培训中心教材编写组 编

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• 客户经理
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• 风险管理
• 财务知识
• 提升系列

出版社： 中国经济出版社

ISBN：9787513609456

版次：1

商品编码：10879718

包装：平装

丛书名： 客户经理素质提升系列

开本：16开

出版时间：2012-01-01

用纸：胶版纸

页数：218

正文语种：中文

编辑推荐

最新银行财务报表分析要点
如何通过财务报表找到营销机会
如何帮助客户美化财务报表
本书适合商业银行公司业务条线行长、客户经理学习手册。
行长送客户经理最好的礼物
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本书由银行信贷业务实务专家撰写完成
看报表·学营销·做方案

内容简介

《客户经理素质提升系列：银行客户经理财务报表分析培训》讲解了最新银行财务报表分析要点，并且根据案例说明如何通过财务报表找到营销机会以及使银行客户经理学到如何帮助客户美化财务报表。

目录

第一课 如何快速分析企业的价值
第二课 财务会计报告的最简易阅读方法
第三课 如何从报表中找到有用的营销信息
第四课 如何从货币资金发现营销机会
第五课 如何从应收票据发现营销机会
第六课 如何从应收款发现营销机会
第七课 如何发现其他应收款和其他交易性金融资产的营销机会
第八课 如何从存货发现营销机会
第九课 如何从长期投资中发现营销机会
第十课 如何从固定资产中发现营销机会
第十一课 如何从短期借款和长期借款中找到营销机会
第十二课 如何从应付票据发现营销机会
第十三课 如何从应付账款中发现营销机会
第十四课 如何从预收账款发现营销机会
第十五课 如何阅读实收资本
第十六课 如何从表外负债发现营销机会
第十七课 如何阅读资产负债表
第十八课 如何阅读利润表
第十九课 如何阅读企业现金流量表
第二十课 为什么要关注关联企业及关联交易
第二十一课 如何判断企业的综合竞争力
附：银行通过企业报表营销示范

精彩书摘

存货的作用：①适当存货有利于组织均衡生产；②储备必要的原材料，可保证生产原料供应；③储备必要的产成品，有利于销售；④可防止意外事故造成的停产损失。
存货资产过多所带来的不利影响有二：①增加存货，则存货成本增加；②存货占用资金多，市场风险增大。因此，存货也存在着一个合理的数量问题。
对存货的分析，我们要把握以下六点：①对存货物理质量的分析。如商业企业的商品是否完好无损，制造业的产成品质量是否符合相应的等级要求。②存货的时效状况分析。如食品是否超过保质期，出版物的内容是否过时，工业产品的技术是否落伍。③存货的品种构成结构分析。即盈利产品占企业品种构成的比例及市场发展前景和产品抗变能力。④存货跌价准备计提是否充分。存货披露是否遵循成本与市价孰低法，存货有无相应的所有权证。⑤存货的计价问题。各种不同的存货计价方法会使存货数额产生极大的差异，尤其是在通货膨胀导致存货价格大幅度波动的时候。对于着重分析企业短期偿债能力的报表使用者来说，企业利润的虚实影响不大，关键是要了解存货的变现价值，因而对于采用后进先出法的企业，其存货数额应该以现行重置成本进行合理的重新计价。⑥存货的日常管理分析。企业存货的质量，不仅取决于存货的账面数字，还与存货的日常管理密切相关。只有恰当保持各项存货的比例和库存周期，材料存货才能为生产过程消化，商品存货才能及时实现销售，从而使存货顺利变现。
【分析】
存货属于企业的重要流动性资产，包括企业的原材料和产成品。对银行而言，最好是原材料多些，而产成品少些。
存货区别于固定资产等非流动资产的最基本的特征是，企业持有存货的最终的目的是为了出售，不论是可供直接销售，如企业的产成品、商品等；还是需经过进一步加工后才能出售，如原材料等。
存货与固定资产相同的地方：都产生现金流，存货在较短时间内产生现金流，而没有折旧；固定资产需要在长时间内产生现金流，需要不断计提折旧。
存货是企业重要的流动资产，一般比重为50%，主要包括分布在储备、生产、成品形态上的资产。从总量的比重上应分析是否符合企业生产经营的特点；从结构上应分析各类存货能否保证供、产、销环节顺利进行；从增量上应分析是否与生产经营规模扩大相适应；从质量上应分析是否存在超储积压，特别是成品是否具有市场竞争力。
【分类】
第一种分类：
存货一般可分为制造业存货、商品流通企业存货和其他行业存货。
（一）制造业存货：原材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、产成品。例如水泥生产企业有大量的煤炭库存，钢铁生产企业有大量的铁矿石库存，这些都是生产的必需品，为优质存货。如果是企业生产的滞销品，如汽车厂商生产的滞销品牌汽车、电脑厂商生产的滞销电脑等都为质量较差的存货。
（二）商品流通企业存货：商品、材料物资、低值易耗品、包装物等。例如家电经销商苏宁电器和国美电器都有大量的存货，用于企业的日常门店销售。
（三）其他行业（一般是指服务业）存货：各种少量物料用品、办公用品、家具用品等。影响存货入账价值的因素有购货价格、购货费用、税金、制造费用。
第二种分类：
（一）外购的存货
原材料、商品、低值易耗品等通过购买而取得的存货的初始成本由采购成本构成。存货的采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。
1.购买价款，是指企业购人材料或商品的发票账单上列明的价款，但不包括按规定可以抵扣的增值税进项税额。
……

前言/序言

《银行客户经理财务报表分析实战指南》 内容简介： 本书旨在为银行客户经理提供一套系统、实用的财务报表分析框架与方法，帮助客户经理深刻理解企业经营状况，精准评估客户信用风险，从而提升客户服务能力和业务拓展效率。本书内容聚焦于客户经理在日常工作中可能遇到的财务报表分析场景，力求理论与实践相结合，语言通俗易懂，操作性强。 本书核心内容概述： 第一部分：财务报表分析的基石——理解企业“体检报告” 企业财务报表概览： 详细介绍资产负债表、利润表、现金流量表这三大核心报表的功能、结构及内在联系。讲解如何快速浏览报表，把握整体信息。 报表间的勾稽关系： 深入剖析三大报表之间的勾稽关系，揭示数字背后的逻辑，避免因单一报表信息而产生误判。 非财务信息的重要性： 强调除了报表数据，宏观经济环境、行业动态、企业战略、管理层能力等非财务因素对企业价值的影响，并指导客户经理如何搜集和分析这些信息。 第二部分：利润表深度解读——洞察企业盈利能力与经营效率 营收分析： 讲解如何分析营业收入的构成、增长趋势及驱动因素。区分不同类型的收入，识别潜在的收入风险。 成本与费用分析： 细致拆解营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等，分析其占收入的比重、变化趋势，以及影响因素。识别不合理的成本支出和费用浪费。 盈利能力指标解析： 深入讲解毛利率、净利率、营业利润率、总资产报酬率（ROA）、净资产收益率（ROE）等关键盈利指标。阐述如何通过这些指标判断企业的盈利质量和持续性。 利润操纵的识别： 揭示企业可能存在的利润操纵手段，以及财务报表中隐藏的警示信号，帮助客户经理提高风险识别能力。 第三部分：资产负债表透视——审视企业的偿债能力与资产结构 资产负债表核心要素分析： 详细讲解流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债、所有者权益等各个项目的构成与含义。 偿债能力分析： 重点解析流动比率、速动比率、资产负债率、利息保障倍数等短期和长期偿债能力指标。指导客户经理评估客户履行债务义务的能力，识别潜在的流动性风险和偿债风险。 资产结构与负债结构分析： 分析资产的构成是否合理，是否存在大量沉淀或低效资产。评估负债的结构，识别高风险负债。 营运资本管理： 讲解营运资本（流动资产减去流动负债）的重要性，以及客户经理如何根据营运资本的变化分析企业的经营健康度。 第四部分：现金流量表之辩——探寻企业真实的“造血”能力 现金流量表结构与作用： 详细介绍经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量及其意义。强调现金流量表对于理解企业“造血”能力的关键作用。 经营活动现金流分析： 重点分析经营活动产生的现金流量净额，判断企业是否能够通过主营业务产生充足的现金。识别销售收入与经营现金流之间的背离。 投资活动现金流分析： 评估企业的投资活动是否健康，是否过度扩张或缺乏必要投入。 筹资活动现金流分析： 分析企业的融资结构和偿债能力，判断其融资的稳定性和风险。 现金流折现模型（DCF）的初步应用： 简要介绍现金流折现模型的基本原理，并指导客户经理如何利用现金流量信息进行初步的企业价值评估。 第五部分：综合运用与实战案例——提升客户经理的分析实战能力 财务比率综合分析： 讲解如何将不同报表中的财务比率进行有机结合，形成对企业整体经营状况的全面评价。 行业横向与纵向比较： 指导客户经理如何进行同行业企业的横向比较，以及企业自身在不同时期（纵向）的比较，发现优势与劣势。 客户信用风险评估模型： 结合财务报表分析，构建客户信用风险的评估框架，明确关键风险点和评估步骤。 实际案例分析： 提供多个不同行业、不同规模的真实企业案例，从客户经理的视角出发，一步步演示如何分析报表、识别风险、提出建议。案例覆盖企业初创期、成长期、成熟期等不同阶段。 与客户沟通的策略： 指导客户经理如何将复杂的财务分析结果，以清晰、易懂的方式传达给客户，并围绕分析结果与客户进行有效沟通，建立信任，争取合作。 本书的特色： 聚焦客户经理需求： 紧密结合银行客户经理在展业过程中可能遇到的实际问题，理论讲解与业务场景紧密结合。 强调实操性： 提供丰富的分析工具、指标解析和计算方法，以及大量实际案例，确保客户经理学了就能用，用了有效果。 逻辑清晰，循序渐进： 采用由浅入深的结构，从基础概念到深入分析，逐步引导读者掌握财务报表分析技能。 语言通俗，避免晦涩： 采用简洁明了的语言，避免过多的专业术语，让非财务专业背景的客户经理也能轻松理解。 注重风险识别： 将财务报表分析与客户信用风险识别紧密结合，提升客户经理的风险意识和防范能力。 本书是银行客户经理提升专业素养、优化业务流程、拓展业务深度和广度的必备工具书。通过系统学习本书内容，客户经理将能够更自信、更专业地服务客户，为银行创造更大的价值。

评分☆☆☆☆☆

我一直认为，银行客户经理的核心竞争力在于其专业能力，而财务报表分析能力，则是专业能力中最重要的一环。过去，我对财务报表分析的理解，更多地停留在一些基础的会计概念层面，缺乏将这些概念转化为实际应用的能力。这本书的出现，彻底改变了我的认知。它不像市面上许多理论书籍那样晦涩难懂，而是将复杂的财务分析方法，以一种非常直观、易懂的方式呈现出来。书中通过大量生动的案例，演示了如何从不同的角度解读财务报表，例如，如何通过分析杜邦分析体系，全面评估企业的盈利能力、资产运营能力和财务杠杆效应。我尤其喜欢书中关于“现金流折现模型”的讲解，虽然理论上了解过，但书中结合实际的估值案例，让我对如何利用未来现金流来评估企业内在价值有了更清晰的认识。这种能力的提升，不仅让我能够更准确地评估客户的财务健康状况，还让我能够更自信地与客户探讨其未来的发展潜力，从而为他们提供更具前瞻性的金融服务。这本书，无疑为我的职业发展注入了新的动力。

评分☆☆☆☆☆

在我多年的客户经理生涯中，我遇到过各种各样的客户，也处理过各种各样的业务。但坦白说，在财务报表分析方面，我总感觉自己缺乏一套系统性的方法论。我常常在阅读客户提供的财务报表时，感到眼花缭乱，难以抓住重点。这本书的出现，恰好填补了我在这方面的知识空白。它以一种非常接地气的方式，深入浅出地讲解了财务报表分析的方方面面。我特别欣赏书中对“营运资本管理”这一章节的解读，它不仅解释了营运资本对企业日常运营的重要性，还通过实际案例，展示了如何通过分析应收账款、存货和应付账款等指标，来评估企业的营运效率，并为客户提供改善建议。此外，书中关于“财务杠杆”的分析也让我受益匪浅，我学会了如何计算和解读企业的资产负债率、利息保障倍数等指标，从而判断企业在融资方面的风险和机会。这本书的阅读过程，就像是在解锁一项全新的技能，每一次学习，都让我对金融、对企业运作有了更深的理解。它不仅仅是教会我如何分析，更是教会我如何思考，如何从财务数据的背后，去洞察企业的经营战略和发展前景。

评分☆☆☆☆☆

我一直认为，客户经理的价值不仅仅在于销售能力，更在于其专业的服务能力，而财务报表分析，正是专业服务能力的核心体现。《客户经理素质提升系列：银行客户经理财务报表分析培训》这本书，无疑是我在专业能力提升道路上的一位良师益友。它系统地梳理了财务报表分析的脉络，从最基础的报表结构解析，到核心财务指标的计算与解读，再到综合性的财务分析应用，层层递进，环环相扣。我特别喜欢书中关于“行业比较分析”的章节，它教会我如何将客户的财务数据与同行业其他企业进行对比，从而发现客户的优势与劣势，并为其提供有针对性的改进建议。书中用大量生动的图表和案例，将抽象的财务概念具象化，让原本枯燥的财务分析变得轻松有趣。通过学习这本书，我不仅掌握了财务报表分析的基本技能，更重要的是，我学会了如何将这些技能融会贯通，应用于实际工作中，从而更深入地理解客户的经营状况，发现客户的潜在需求，并为其提供更具价值的金融解决方案。这本书，让我对自己的专业能力有了更强的信心。

评分☆☆☆☆☆

在接触这本书之前，我对财务报表分析的理解，可以用“零散”来形容。我或许知道资产负债表、利润表、现金流量表这“三大表”的名字，也大概了解一些基础的财务指标，但总感觉自己缺乏一套系统的方法论，无法真正地从报表中挖掘出有价值的信息。这本书的出现，彻底改变了我的现状。它用一种非常清晰、逻辑性极强的方式，将财务报表分析的知识体系化。我非常欣赏书中关于“财务比率分析”的讲解，它不仅仅是罗列了各种比率，而是深入剖析了每个比率背后的经济含义，以及它们在不同情境下的解读方法。例如，对于“流动比率”，它不仅讲解了如何计算，还结合不同行业的特点，给出了相应的参考范围，并分析了流动比率过高或过低可能带来的问题。更令我惊喜的是，书中还提供了一系列实用的案例，通过对真实企业财务报表的分析，演示了如何运用所学的知识，洞察企业的经营状况、财务风险和发展潜力。这种理论与实践相结合的学习方式，让我在短时间内就掌握了财务报表分析的核心技能，并能够将其灵活运用到日常的客户服务工作中，大大提升了我作为一名客户经理的专业价值。

评分☆☆☆☆☆

这本书的出现，简直像在迷雾中点亮了一盏明灯，让我这个银行客户经理在面对客户那堆积如山的财务报表时，不再感到束手无策。过去，我常常是在业务的洪流中匆匆掠过那些数字，仅凭直觉和经验去判断客户的财务状况，这种做法不仅效率低下，而且风险极高。我常常担心，一个不经意的疏忽，可能会错失一个重要的业务机会，或者，更糟糕的是，因为对客户财务状况的误判，导致银行承担不必要的风险。然而，这本书的出现，彻底改变了我的工作方式。它并没有用枯燥乏味的理论去堆砌，而是用大量贴近实际的案例，将复杂的财务分析方法抽丝剥茧般地呈现在我面前。从资产负债表到利润表，再到现金流量表，每一个报表背后的逻辑，每一项指标的含义，以及它们之间千丝万缕的联系，都被清晰地阐述出来。我学会了如何从资产负债表中识别企业的偿债能力和资产质量，如何从利润表中洞察企业的盈利能力和经营效率，以及如何从现金流量表中判断企业的资金周转和造血能力。更重要的是，书中还提供了如何将这些分析结果转化为实际业务洞察的方法，例如，如何根据客户的财务数据，为他们量身定制更适合的金融产品，如何发现潜在的风险点并提前预警，如何与客户进行更深入、更专业的沟通，从而建立更稳固的信任关系。这本书的阅读体验是沉浸式的，它不仅仅是知识的传授，更是能力的培养。每一次阅读，都仿佛经历了一次实战演练，让我对接下来的客户拜访和业务洽谈充满了信心。

评分☆☆☆☆☆

阅读这本书，我最大的感受就是“条理清晰”和“实操性强”。作为一名客户经理，我们每天都要接触大量的客户信息，其中财务报表是最常见也最重要的一类信息。过去，我常常感到无从下手，不知道该从何处着手分析，或者分析了半天也抓不住重点。这本书则提供了一个非常系统化的分析框架。它从宏观的行业分析入手，到微观的报表项目解读，再到报表之间的勾稽关系分析，层层递进，逻辑严密。我特别喜欢书中关于“盈利能力分析”的章节，它不仅仅是介绍几个简单的盈利指标，而是深入剖析了影响盈利能力的各种因素，例如，收入、成本、费用、汇率、税率等等，并提供了一套完整的分析工具，帮助我们识别盈利能力变化的驱动因素。书中还提供了许多实用的分析模板和工具，让我们可以直接套用，大大提高了工作效率。更重要的是，这本书教会我如何将财务分析的结果，转化为与客户沟通的语言，如何用通俗易懂的方式向客户解释其财务状况，以及如何根据分析结果，为客户提供个性化的金融解决方案。这本书，真正让我从“知其然”提升到了“知其所以然”，让我能够更自信、更专业地服务客户。

评分☆☆☆☆☆

我曾经非常头疼的一件事情，就是如何从客户的财务报表里，找到那些隐藏的“信号”。有时候，客户的报表看起来很漂亮，但仔细分析后，却发现存在一些潜在的风险。反之，有些客户的报表数据不是那么亮眼，但仔细挖掘，却能发现其巨大的发展潜力。这本书，就像一位经验丰富的侦探，教会了我如何透过表象看本质。它不仅仅是教我如何计算各种财务比率，更重要的是，它教我如何去理解这些比率背后所代表的商业逻辑。我学会了如何通过分析“营运能力”指标，去判断企业的库存管理和应收账款管理是否高效；如何通过分析“偿债能力”指标，去评估企业应对短期和长期债务风险的能力；以及如何通过分析“盈利能力”指标，去洞察企业的核心竞争力和可持续增长性。书中用大量真实案例，将这些分析过程进行了详细的演示，让我能够身临其境地感受财务分析的魅力。这本书的阅读过程，不仅仅是知识的积累，更是一种思维方式的转变，它让我对企业的经营活动有了更深刻的理解，也让我能够更好地为客户提供价值。

评分☆☆☆☆☆

作为一名在银行业摸爬滚打多年的客户经理，我深知财务报表分析能力的重要性。它不仅是评估客户信用风险的基础，更是发现客户潜在需求、提供增值服务的关键。然而，市面上许多关于财务报表分析的书籍，要么理论性太强，让初学者望而却步；要么过于浅显，难以应对复杂的实操。这本书的出现，则恰好填补了这一空白。它以“客户经理”的视角出发，将财务报表分析与日常客户服务工作紧密结合，内容设计得非常实用。我尤其欣赏书中关于“现金流分析”的深度讲解。它不仅仅是讲解了经营活动、投资活动和筹资活动的现金流，更是深入探讨了这些现金流之间的关系，以及如何通过分析现金流的结构和趋势，来判断企业的生存能力和发展潜力。书中通过几个典型企业的案例，详细展示了如何利用现金流分析来识别企业面临的风险，例如，利润虚高但现金流枯竭的企业，或者表面盈利不佳但现金流充裕、未来发展前景良好的企业。这些分析方法，让我能够更敏锐地捕捉到客户的真实财务状况，从而提供更精准、更有针对性的金融产品和服务。

评分☆☆☆☆☆

不得不说，这本书给我带来的改变是颠覆性的。在我以往的工作中，与客户的交流更多地停留在产品介绍和业务办理的层面，对于客户的财务状况，我通常只能依赖客户的口头描述或者一些简单的数据。这种沟通方式，既容易造成信息不对称，也难以建立起真正意义上的信任。这本书，就像一位经验丰富的导师，手把手地教我如何“读懂”客户的财务报表。我学会了如何从资产负债表的结构入手，去分析企业的资产构成、负债水平以及股东权益的变动，从而初步判断企业的偿债能力和财务风险。接着，我又深入学习了利润表，了解了收入、成本、费用、利润等关键指标的含义，以及如何通过分析这些指标来评估企业的盈利能力和经营效率。最让我受益匪浅的是，书中还详细讲解了如何将这些看似孤立的报表信息串联起来，进行综合分析，比如，如何通过分析利润率的变化，结合销售费用和管理费用的增减，来判断企业盈利能力下降的原因。这种体系化的分析方法，让我不再是零散地看待财务数据，而是能够全面、深入地了解企业的经营状况和发展潜力。这本书的价值，远远超出了我对一本培训书籍的预期，它真正赋能了我，让我能够以更专业、更自信的姿态面对客户。

评分☆☆☆☆☆

我一直觉得，作为一名银行客户经理，仅仅掌握销售技巧和产品知识是远远不够的，深厚的专业功底，特别是对企业财务状况的精准把握，才是提升服务质量、赢得客户信赖的基石。在接触到《客户经理素质提升系列：银行客户经理财务报表分析培训》这本书之前，我尝试过许多方法来学习财务报表分析，但效果总是差强人意。要么是理论过于深奥，难以落地；要么是案例过于陈旧，与当前的市场环境脱节。这本书的出现，则彻底打破了我的困境。它的内容设计得非常系统化，从基础概念的梳理，到高级分析技巧的应用，层层递进，循序渐进。我特别喜欢书中对现金流量表的详细解读，它不仅仅是列出流入流出的数字，更是深入剖析了经营活动、投资活动和筹资活动之间的相互影响，以及它们对企业生存和发展的重要性。书中通过几个典型的上市公司案例，详细展示了如何从现金流量表中挖掘出企业的真实经营状况，例如，识别出那些看似盈利但现金流却异常紧张的企业，或者那些虽然利润不高但现金流充裕、发展潜力巨大的企业。这些分析不仅让我对企业的财务健康有了更深刻的认识，也让我学会了如何利用这些信息，与客户进行更有价值的对话，从而更好地理解他们的需求，提供更精准的服务。这本书不仅仅是一本工具书，更是一本思想启迪的书，它让我重新审视了财务分析在客户经理工作中的核心地位。

评分☆☆☆☆☆

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正在看 理论的东西比较多 举例比较少

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还没看，建议想好会看再买

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这系列的书还是挺有帮助的

评分☆☆☆☆☆

买回来还没来得及看，但看目录对内容还是比较感兴趣的

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内容挺不错的，易懂，有用

评分☆☆☆☆☆

好评

评分☆☆☆☆☆

送货速度挺快

评分☆☆☆☆☆

书还是很精美的，图片也很漂亮，就是操作步骤很简单。。。。