东奥会计在线 轻松过关2 2016年税务师职业资格考试机考题库及真题汇编：涉税服务实务 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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• 税务师
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• 考试用书

出版社： 北京大学出版社

ISBN：9787301271872

版次：1

商品编码：11986576

包装：平装

丛书名： 全国税务师职业资格考试辅导用书

开本：16开

出版时间：2016-06-01

用纸：胶版纸

页数：212

字数：250000

正文语种：中文

产品特色

内容简介

　　《东奥会计在线 轻松过关2 2016年税务师职业资格考试机考题库及真题汇编：涉税服务实务》全面升级，专为“机考通关”量身打造。拒绝低质量的题海战术。集章节题、跨章节主观题、真题、模拟题于一身，真正实现多维训练。适合提高与巩固学习阶段使用。

内页插图

目录

前言/序言

　　全国税务师职业资格考试辅导用书横空出世，十八载，砥砺前行。
　　从1998年到2016年，东奥出版的“轻松过关”系列图书已深谙于无数会计人的心中。“她”已非“经典”所能诠释，更非“巨作”所能注解。
　　曾经的“她”稚嫩，就像一颗新芽萌生出地面，却靠执着的钻研与冲力，独创教学辅导体系，开启了会计辅导图书的新天地；
　　曾经的“她”无助，就像一根枝丫延伸至树冠，却靠顽强的信念与毅力，一次次完备图书体例，给学员带来通关的新动力；
　　曾经的“她”孤独，就像一株雪莲傲然于崖端，却靠不懈的坚持与努力，一次次精益内容与习题，刷新学员通关的新数据。
　　现在的“她”辉煌，市场占有率、考试通过率业内遥遥领先，高居各大图书商城榜首；
　　现在的“她”完善，图书体系、教学体例均领跑于行业前端，满足各类考生的需求；
　　现在的“她”低调，大道至简，无须宣传便已被考生疯传。
　　2016年的“她”并没有因此而停止步伐：
　　“题库宝典APP”的推出，将纸质版的题目收录，随时随地，轻松做题；
　　“移动答疑APP”的嵌入，将电脑端的答疑内置，及时便捷，专业解疑。
　　那么是什么样的力量支撑着“她”：
　　是汇聚的业内一线名师：财务与会计张志凤、闫华红、丁奎山；涉税服务相关法律郭守杰、黄洁洵、彭娟娟；税法一刘颖；税法二王亭喜、孙静；涉税服务实务田立强、刘忠。他们亲笔编撰，年复一年，精益求精，汇聚经典；
　　是多年积累的一支专业策划、编校团队：他们悉心配合，锦上添花，不断完善。
　　他们：
　　多少次彻夜无眠，只为学员早日拿到“轻松过关”；
　　多少次心惊胆颤，只怕一个疏漏让您理解有偏。

深入解析：新时代涉税服务实务精要与应对策略 一、 核心定位与时代背景 在当下中国经济社会飞速发展的浪潮中，涉税服务行业扮演着至关重要的角色。随着国家税收制度的不断完善与深化改革，纳税人对专业、高效、合规的涉税服务需求日益增长。与此同时，税务稽查的精细化、智能化水平显著提升，对涉税服务从业人员的专业素养和实操能力提出了前所未有的挑战。本图书旨在紧扣新时代涉税服务发展的脉搏，深度剖析行业最新动态，系统梳理核心业务流程，重点讲解关键涉税环节的应对策略，为广大涉税服务从业者、税务师考生以及相关从业人员提供一套全面、前瞻、实用的知识体系与技能训练指南。 本图书的编写，并非对某一特定考试的题库性汇编，而是立足于涉税服务工作的实际需求，从理论到实践，从宏观到微观，进行层层递进的深入讲解。我们关注的重点在于构建一套能够真正解决实际工作难题，提升专业服务能力，并能应对未来发展趋势的知识框架。因此，本图书的价值在于其前瞻性、系统性与高度的实操指导性，而非仅仅局限于某一年度的考试题目。 二、 内容结构与深度解析 本图书将围绕涉税服务实务的核心内容，构建起一套逻辑清晰、层层递进的知识体系。具体而言，内容将涵盖以下几大板块： （一） 涉税服务基础理论与法律法规体系梳理 税法基础知识重构： 详细解读税收基本原理、税收制度的构成要素，并对现行我国主要税种（如增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、资源税、环境保护税等）的基本规定、征税对象、计税依据、税率、征收方式、减免税政策等进行系统性的梳理与重温。本部分强调的不是死记硬背条文，而是理解法律法规背后的逻辑和精神，以及它们如何相互作用，形成完整的税收法律体系。 涉税服务法律法规环境： 深入分析与涉税服务直接相关的法律法规，包括但不限于《税收征收管理法》及其配套法规，《注册税务师法》（如有），以及《公司法》、《合同法》、《会计法》等对涉税服务工作产生重要影响的法律。重点在于梳理这些法律法规如何规范涉税服务行为，保障纳税人权益，明确税务机关职责。 最新税收政策解读与趋势分析： 关注国家最新出台的税收政策，特别是与深化“放管服”改革、优化营商环境、促进经济高质量发展相关的税收优惠政策、结构性减税降费措施。同时，对未来税收政策的发展趋势进行前瞻性分析，例如数字经济税收监管、绿色税制构建、税收大数据应用等，帮助读者把握行业发展方向。 （二） 核心涉税服务业务流程与操作指南 本部分是本图书的重中之重，力求将理论知识转化为实际操作能力。我们将以典型的涉税服务业务为切入点，进行详细的流程解析和操作指导。 税务登记与变更注销： 详细讲解企业和个体工商户税务登记的流程、所需资料、注意事项；重点分析税务登记信息变更（名称、地址、经营范围等）和注销的复杂环节，包括清税流程、信用修复等，提供详实的案例分析与操作建议。 纳税申报实务： 增值税申报： 深入解析不同类型纳税人的增值税申报表填写要点，包括销项税额、进项税额的核算与抵扣，差额征税、简易计税等特殊情况的处理。重点讲解如何识别和规避常见的申报错误。 企业所得税申报： 详细介绍企业所得税的收入确认、成本费用核算、资产损失、研发费用加计扣除、税收优惠的申报处理。特别强调企业所得税汇算清缴的各项准备工作、报表填写及常见疑难问题的解决。 个人所得税申报： 覆盖工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、财产租赁、财产转让、利息股息红利、偶然所得等各类所得的申报要求，重点解析综合所得年度汇算清缴的流程、专项附加扣除的应用，以及高收入人群的纳税筹划。 其他税种申报： 对消费税、资源税、环境保护税、城市维护建设税、教育费附加等税费的申报流程和方法进行概括性讲解，强调其与主体税种申报的联动性。 发票管理与风险防范： 全面解析发票的种类、开具、取得、保管、认证、勾稽关系等全流程管理。重点讲解发票管理的法律法规要求，识别虚开发票、不合规发票的风险，以及如何通过发票管理规避税务风险。 税务风险管理与内部控制： 探讨企业税务风险的识别、评估、预警和化解机制。讲解如何构建有效的税务内控体系，制定风险应对预案，提升企业整体的税务合规水平。 税务稽查应对与协调： 介绍税务稽查的流程、类型（如专项检查、税务审计、税务突击检查等）以及纳税人在此过程中的权利与义务。提供应对税务稽查的策略，包括证据收集、沟通协调、陈述申辩等，帮助企业最大限度地降低税务稽查带来的不利影响。 税务咨询与筹划： 讲解税务咨询的基本原则和方法，如何为企业提供专业的税务咨询服务。重点阐述税务筹划的合法性、合规性原则，提供不同业务场景下的税务筹划思路和案例，如企业设立、并购重组、股权转让、跨境投资等，强调风险与收益的平衡。 （三） 热点难点问题深度剖析与案例研究 本部分将聚焦当前涉税服务领域的热点、难点问题，通过深入的理论分析和详实的案例研究，帮助读者解决实际工作中的疑难杂症。 新经济业态的税务挑战： 深入探讨平台经济、共享经济、数字经济等新经济业态下的税收征管难题，如平台责任、自然人与个体工商户的界定、数据跨境流动等，并分析相关政策的演变与应对。 企业所得税特殊事项处理： 重点解析关联交易、反避税、并购重组中的税务处理、企业分立、清算所得税等复杂问题，提供具体的计算方法和案例解析。 跨境税务与国际税收协定： 讲解中国企业“走出去”和外国企业“走进来”过程中涉及的国际税收问题，如双重征税、转让定价、常设机构认定等，并分析相关国际税收协定的应用。 税收大数据与智能化应用： 探讨税收大数据在税务管理、风险防控、纳税服务等方面的应用，以及涉税服务从业人员如何利用智能化工具提升工作效率和专业能力。 重大税务案件分析与启示： 精选近年来具有代表性的重大税务案件，从案发原因、调查过程、处罚结果、法律依据等方面进行深入剖析，总结经验教训，为读者提供深刻的警示和借鉴。 （四） 综合能力提升与未来发展展望 职业道德与专业素养： 强调涉税服务从业人员应具备的职业道德，如诚信、保密、勤勉尽责等，以及持续学习、提升专业素养的重要性。 沟通协调与客户服务： 讲解如何与税务机关、客户、合作伙伴进行有效沟通，提升服务质量和客户满意度。 行业发展趋势与个人发展路径： 展望涉税服务行业的未来发展方向，如精细化、专业化、智能化、国际化等，并为从业人员提供个人职业发展规划的建议。 三、 本书特色与价值 紧扣实务，聚焦痛点： 本书内容高度贴合涉税服务工作的实际需求，直击行业痛点和难点，力求为读者提供解决实际问题的“锦囊妙计”。 体系全面，深入浅出： 涵盖了涉税服务从基础理论到实操流程的完整体系，同时采用通俗易懂的语言和丰富的案例，使复杂概念得以清晰呈现。 前瞻性强，引领未来： 关注最新政策动向和行业发展趋势，帮助读者把握未来发展方向，提升核心竞争力。 案例丰富，指导性强： 大量精选的真实案例，通过情景模拟，让读者在实践中学习，在学习中提升。 结构清晰，逻辑严谨： 内容组织科学合理，章节之间过渡自然，便于读者系统学习和查阅。 四、 目标读者 税务师职业资格考试备考人员： 本书虽然不是应试题库，但其全面深入的知识体系和丰富的实操案例，将极大地帮助考生构建扎实的理论基础和解决实际问题的能力，为顺利通过考试奠定坚实基础。 税务师事务所执业人员： 包括注册税务师、助理税务师以及其他涉税服务专业人士，本书将为其提供最新的知识更新、操作指南和问题解决思路。 企业财务人员与税务管理人员： 帮助企业财务人员理解复杂的税收政策，掌握合规的纳税申报技巧，有效进行税务风险管理和税务筹划。 相关高校师生及研究人员： 为税务、会计、法律等相关专业的师生提供深入的专业学习和研究参考。 对涉税服务领域感兴趣的各类人士： 帮助读者了解涉税服务行业的运作模式和发展前景。 结语： 涉税服务是一个充满挑战与机遇的领域。掌握扎实的专业知识、精湛的实操技能、敏锐的洞察力，以及不断学习进取的精神，是每一位涉税服务从业者成功的关键。本书正是为此目标而生，它将是你成为一名优秀涉税服务专家的得力助手，助你在新时代的税收征程中，乘风破浪，行稳致远。

评分☆☆☆☆☆

我尝试过很多其他的税务学习资料，但很多都让我觉得过于理论化，或者题目太偏太怪，脱离了实际考试。而这本书，给我带来的感受截然不同。它非常贴近真实考试的风格，无论是讲解的深度，还是例题的设置，都与我模拟考试的感觉非常一致。这让我对考试的难度和形式有了更清晰的认识，从而能够更有针对性地复习。书中的题目类型非常丰富，涵盖了考试中可能出现的各种题型，而且难度梯度设置得也很合理，让我能够循序渐进地提升自己的解题能力。我尤其欣赏它在题目解析上的详细程度，不仅仅是给出正确答案，更是深入分析了题目的考点，以及解题思路，这对于我理解错误原因、巩固知识点非常有帮助。有些题目，即使我一开始做错了，通过它细致的解析，我也能够豁然开朗，并且在下次遇到类似题目时，能够准确解答。这本书就像一位经验丰富的考官，它知道考试会考什么，并且能够帮助你提前做好准备，让你在考场上能够从容应对。

评分☆☆☆☆☆

这本书的印刷质量真的令人惊喜！纸张厚实，触感光滑，翻页的声音都带着一种扎实的质感。封面设计简洁大方，没有花哨的图案，却有一种沉静的力量，让人一眼就能感受到它是一本严肃的学习资料。拿到手中，就能感受到它沉甸甸的分量，仿佛承载着知识的厚重。排版也非常合理，字体大小适中，行间距也恰到好处，长时间阅读也不会觉得眼睛疲劳。最让我喜欢的是，它采用了一种非常耐磨的装订方式，即使经常翻阅，书脊也不会轻易散开，这对于我这种频繁查找知识点的考生来说，简直是福音。墨水的颜色也选得很好，不是那种刺眼的黑色，而是柔和的深灰，既清晰又不伤眼。我甚至注意到，它在一些关键知识点的地方，用了不同的颜色标记，虽然只是一个小小的细节，却能瞬间抓住我的注意力，让我更容易区分和记忆。整体而言，这本书不仅仅是一本教材，更像是一件值得珍藏的学习伴侣，它的每一个细节都透露着对读者的用心，让人在学习的同时，也能享受到一种高品质的阅读体验。

评分☆☆☆☆☆

这本书最让我印象深刻的是，它不仅仅是一本“教”书，更像是一位“引路人”。它并没有直接把所有答案都喂给我，而是通过巧妙的设计，引导我主动去思考，去探索。在讲解知识点的时候，它会提出一些引发思考的问题，让我尝试自己去解答，然后才会给出详细的解释。这种“先问后答”的方式，极大地激发了我的学习兴趣和主动性。而且，书中对于一些概念的阐释，非常注重逻辑的连贯性和层次感，让我能够逐步构建起对整个税务体系的理解，而不是零散地记忆碎片化的知识。我尤其喜欢它在一些章节的末尾，会设置一些“总结与反思”的环节，让我有机会回顾自己学到的内容，并检验自己的掌握程度。这种主动参与的学习过程，让我感觉自己不仅仅是在被动接受信息，而是在积极地构建自己的知识体系。这本书让我明白，学习不应该是死记硬背，而应该是充满探索和发现的过程，它成功地将我从一个被动的学习者，变成了一个主动的探索者。

评分☆☆☆☆☆

我一直以来对税务师的考试都充满好奇，但又觉得这门学科门槛很高，总担心自己会望而却步。直到我翻开了这本书，那种紧张感才渐渐消散，取而代之的是一种豁然开朗的惊喜。它不是那种堆砌概念、枯燥乏味的理论书，而是用一种非常生动、易懂的方式，将复杂的税务法规拆解开来，化繁为简。作者仿佛是一位经验丰富的老师，循循善诱地引导着我们一步步深入理解。书中大量的案例分析，更是让我耳目一新。每一个案例都紧密结合实际，让我能够看到理论是如何在现实中应用的，这比单纯记忆条文要有效得多。而且，书中的讲解逻辑清晰，层层递进，让我能够清晰地把握知识点之间的联系，形成一个完整的知识体系。我尤其喜欢作者在解释一些疑难点的时候，会给出多种角度的解读，让我能够从不同的视角去理解同一个问题，从而加深印象。这本书就像一位贴心的向导，带领我在税务的海洋中航行，让我不再迷茫，而是充满了自信。

评分☆☆☆☆☆

我是一名在职考生，工作日每天能抽出学习的时间非常有限，所以效率对我来说至关重要。这本书在这方面做得非常出色！它非常懂得我们这种考生的需求，将知识点提炼得精炼而有针对性。不是那种面面俱到、内容冗杂的风格，而是直击考试的重点和难点。每一次翻开，都能感受到它对我时间的尊重。我最看重的是它对于高频考点和易错点的梳理，这大大节省了我自己去摸索和总结的时间。它就像一个拥有“读心术”的老师，提前预判到了我可能会遇到的困惑，并给出了清晰的解答。我尤其喜欢它对于一些需要记忆的公式和规定，都进行了非常巧妙的归纳总结，有的甚至配上了形象的比喻，让我能够轻松记住。书中的练习题也是精心设计的，数量适中，但质量极高，每一道题都能够检验我是否真正掌握了知识点，并且在做题过程中，能够不断巩固和加深理解。总而言之，这本书是为像我这样的忙碌考生量身打造的“高效学习秘籍”，让我能在有限的时间内，取得最大的学习成效。

评分☆☆☆☆☆

正在用，知识点和习题结合，希望学有所成

评分☆☆☆☆☆

速度快，质量好，又便宜，好评

评分☆☆☆☆☆

书是正版，送货很快。京东值得购买

评分☆☆☆☆☆

将书本的信息都进行了归纳，值得好好学一学

评分☆☆☆☆☆

书不错，质量很好，价格比正保还便宜，唯一不足就是发货速度，本来说好是当天到的，但速度确实有点慢。打包后扫描速度有点慢，估计是下单后系统没有按照送达时间进行排序扫描，物流给三颗星，主要是希望京东可以变得更好。尤其是物流这块儿，效率就是生命。对于市内的件我觉得还有提速的空间，流程可以再优化。

评分☆☆☆☆☆

还不错，纸质也可以，是正版的。

评分☆☆☆☆☆

模拟试题还没看，不过应该是没问题的。学习关键在自己，谢谢卖家，给自己加油！

评分☆☆☆☆☆

一直很需要，质量不错！

评分☆☆☆☆☆

非常好非常好非常好，实用