稅務師2018教材中華會計網校 稅法一+稅法二 夢想成真應試指南5本 全國注冊稅務師執業資格考試 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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中華會計網校 著

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• 稅法一
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店鋪： 鼎甲圖書專營店

齣版社： 中國商業齣版社

ISBN：9787010161111

商品編碼：1217411027

2018年注冊稅務師執業資格考試應試全攻略 稅法一與稅法二精要解析，助您夢想成真 本套叢書，專為2018年全國注冊稅務師執業資格考試而精心編撰，聚焦於“稅法一”與“稅法二”兩大核心科目，旨在為廣大考生提供一套全麵、深入、實用的應試指導。我們深知，稅務師考試涵蓋內容廣泛，專業性強，對考生的知識儲備、理解能力和應試技巧都提齣瞭極高的要求。因此，本套叢書在內容設計上，力求做到精益求精，從理論基礎到實務應用，層層遞進，步步為營，確保考生能夠係統掌握考試所需的知識體係。 一、 稅法一：稅收基礎理論與稅種精講 《稅法一》部分，我們首先為您構建紮實的稅收理論基石。此部分將深入淺齣地剖析稅收的本質、功能、原則及其在現代經濟社會中的地位。您將瞭解到稅收的起源與發展，各類稅收製度的設計理念，以及不同稅種之間的內在聯係。 稅收基本概念與原理： 詳細闡述稅收的定義、構成要素、法律特徵。深入解讀稅收公平、稅收效率等基本原則，理解稅收政策對經濟社會發展的影響。 稅收法律體係與徵納關係： 梳理我國稅收法律法規的框架，明確各級稅務機關的職責與權限，以及納稅人、扣繳義務人的權利與義務。強調依法納稅、依法徵稅的重要性。 增值稅深度解析： 作為流轉稅的核心，增值稅的理論與實操將得到最詳盡的講解。從增值稅的産生背景、基本原理，到不同納稅人的計稅方法（一般計稅、簡易計稅）、稅率適用、銷項稅額與進項稅額的確定、免稅規定、齣口退稅等，都將逐一攻剋。我們將結閤大量經典案例，分析增值稅申報錶的填報技巧，以及常見問題的處理方法，幫助考生徹底掌握這一關鍵稅種。 消費稅精細解讀： 針對我國具有特殊性的消費稅，本部分將清晰界定徵稅範圍、稅目稅率、計稅價格的確定，以及不同消費稅納稅人的應納稅額計算。特彆是對捲煙、白酒、汽車、成品油等重點消費稅品目，將進行專題剖析，並輔以實操演練。 營業稅改徵增值稅（營改增）政策迴顧與影響： 雖然營改增已全麵推開，但理解其政策沿革、主要內容及其對不同行業的影響，對於把握整體稅製仍至關重要。我們將梳理營改增的關鍵節點，分析其對服務業、建築業等的影響，幫助考生理解稅製改革的深層邏輯。 企業所得稅基礎： 聚焦企業所得稅的徵稅對象、納稅人、所得額的確定。詳細講解收入總額的構成、不徵稅收入、視同銷售收入的確認，以及各項扣除項目的管理，如成本、費用、損失、職工薪酬、稅費、利息、摺舊、攤銷等的稅前扣除規定。我們將特彆強調企業所得稅的匯算清繳，包括應納稅所得額的計算、稅率適用、優惠政策等。 個人所得稅（居民與非居民）： 深入剖析個人所得稅的各項所得項目，包括工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費、財産租賃、財産轉讓、利息股息紅利、偶然所得等。重點講解不同所得項目的計徵方式、稅率、專項扣除、專項附加扣除（如2018年新增內容），以及年度匯算清繳的流程與要求。 其他稅種概述： 對於資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、印花稅、契稅、房産稅、城鎮土地使用稅、耕地占用稅、車輛購置稅、船舶噸稅、煙葉稅等，我們將提供清晰的概述，明確其徵稅對象、計稅依據、稅率、徵收環節和主要徵管要點。 二、 稅法二：稅收徵管、法律責任與實務操作 《稅法二》部分，將重心放在稅務機關的徵管運作、稅收法律責任的追究，以及如何在實際工作中應用稅法知識。這部分內容更具操作性，是檢驗考生理論知識轉化為實務能力的關鍵。 稅收徵收管理： 詳盡講解稅收徵管的各個環節。 稅務登記與備案： 明確各類納稅人的稅務登記要求，包括首次登記、變更登記、注銷登記，以及各類涉稅事項的備案流程。 發票管理： 深入解讀發票的種類、開具、取得、保管、使用等規定，識彆假發票、虛開發票的風險，以及發票管理辦法的最新動態。 納稅申報： 詳細介紹納稅申報的種類、期限、方式。重點解析各類稅種納稅申報錶的填報要點，以及電子稅務申報係統的使用。 稅務檢查與稽查： 闡述稅務檢查的種類、程序、法律依據。講解稅務稽查的重點、方式、處罰規定，以及如何應對稅務檢查。 稅款徵收與退庫： 明確稅款繳納的期限、方式，以及逾期繳稅的滯納金計算。講解稅款退庫的條件、程序。 稅務行政復議與訴訟： 幫助考生理解納稅人與稅務機關發生爭議時的救濟途徑，包括行政復議的申請、程序，以及行政訴訟的流程。 稅收法律責任： 深入剖析違反稅收法律法規可能承擔的法律責任。 行政責任： 詳細講解稅務機關對納稅人、扣繳義務人違反稅收徵管規定，如逾期申報、不繳稅款、非法印製發票等行為的行政處罰，包括警告、罰款、加收滯納金、吊銷稅務登記證、收繳非法所得等。 民事責任： 探討因稅收違法行為導緻的民事賠償問題。 刑事責任： 重點講解偷稅、抗稅、騙稅、虛開發票等涉稅犯罪行為，以及相應的刑事處罰，包括罰金、有期徒刑、無期徒刑等。通過案例分析，加深考生對涉稅犯罪的認識和警惕。 稅收風險管理與籌劃基礎： 結閤稅法一的知識，引導考生初步認識稅收風險，學習如何在閤法閤規的前提下，通過閤理的稅務安排，降低稅負，實現稅收籌劃。 常見稅收風險點識彆： 分析增值稅、企業所得稅、個人所得稅等常見稅種的潛在風險，如進項稅認證風險、成本費用扣除風險、收入確認風險、股權轉讓風險等。 基礎稅務籌劃方法： 介紹常見的籌劃思路，如利用稅收優惠政策、選擇閤適的組織形式、閤理安排經營活動等。強調閤法性、閤規性是稅務籌劃的首要原則。 案例分析與實操演練： 本部分將穿插大量貼閤考試題型和難度的案例分析，涵蓋稅法一和稅法二的各項內容。通過模擬真實業務場景，引導考生運用所學知識分析問題、解決問題，提升獨立分析和解決復雜涉稅問題的能力。 最新稅收政策解讀（2018年度）： 緊跟2018年最新的稅收政策變化，包括稅法修訂、新規發布、重要政策調整等，並對這些變化進行深度解讀，分析其對考試內容和考生備考方嚮的影響。 本套叢書的優勢： 內容全麵係統： 覆蓋2018年稅務師考試“稅法一”和“稅法二”所有考點，結構清晰，邏輯嚴謹。 理論與實務並重： 既有紮實的理論基礎，又有豐富的實務案例，幫助考生知其然，更知其所以然。 緊跟最新政策： 及時 반영 2018年最新稅收政策變動，確保知識的時效性。 圖文並茂，易於理解： 運用清晰的圖錶、流程圖等輔助理解，使復雜的稅法知識變得生動易懂。 名師點撥，精煉要點： 匯集資深稅務專傢和優秀教師的教學經驗，提煉考試重點、難點、易錯點，直擊考點。 配套練習，鞏固提升： 每章配有精選習題，幫助考生檢驗學習效果，鞏固知識，熟悉考試題型。 目標讀者： 參加2018年全國注冊稅務師執業資格考試的考生。 希望係統學習和掌握我國稅收法律法規及徵管知識的稅務從業人員。 從事財務、會計、審計等工作的相關人員。 我們相信，通過對本套叢書的學習，您將能夠建立起完善的稅法知識體係，掌握紮實的應試技巧，從而在2018年的稅務師考試中脫穎而齣，實現“夢想成真”的目標！

評分☆☆☆☆☆

這本書的價值絕不僅僅在於幫助通過考試，它更像是一部濃縮的稅務實務百科全書。我個人對其中關於增值稅發票管理和進項稅額抵扣的深度解析尤為推崇。我們公司前段時間進行瞭一次大規模的資産重組，涉及大量固定資産的轉移和新舊閤同的銜接，當時稅務處理上就遇到瞭很多關於進項稅額是否可抵扣的爭議。這本書裏專門針對這種情況，詳細解析瞭《增值稅暫行條例》及相關實施細則中關於“用於簡易計稅項目”和“不得抵扣”的界限，並且引用瞭多個稅務總局的批復文件原文，這在其他很多資料中是很難一次性找到如此集中的、權威的解釋的。說實話，當時我就是對照著書裏的內容，逐條核對我們公司的處理流程，纔最終確定瞭閤規的申報方案。這種麵對實際業務問題時，能立刻在書中找到支撐點的感覺，是任何其他學習資料無法比擬的。它教會我的不是解題技巧，而是如何利用現有法規，為企業的具體經營決策保駕護航。那種對細節的把握和對政策文本的精準解讀能力，是成為一名優秀稅務師的基石。

評分☆☆☆☆☆

這本書的厚度簡直能當闆磚用瞭，拿到手的時候沉甸甸的感覺，光是翻開目錄就能感受到知識點的密集程度。我主要想說說它在實務操作層麵的啓發性。稅務稽查那塊內容，講得非常細緻，不僅僅是羅列法規條文，更是結閤瞭大量的案例分析，告訴你實際操作中稅務局關注的重點是什麼，企業在哪些環節最容易“踩雷”。比如，關於關聯交易的定價方法，書裏不僅解釋瞭各種方法的適用條件，還附帶瞭稅務機關在實際審查中對這些方法的偏好和常見的質疑點，這對於我們這些日常需要處理跨國交易或者集團內部往來的財務人員來說，簡直是教科書級彆的防範指南。我記得有一章專門講“營改增”後的建築業和房地産行業的稅務處理難點，那部分內容簡直是救星，把以前那些復雜的視同銷售、混閤銷售的界定，用非常清晰的圖錶和邏輯鏈條梳理齣來瞭，讓我一下子茅塞頓開。雖然內容量大得嚇人，但它那種層層遞進的講解方式，讓我覺得每多翻一頁，就多一分麵對稅務風險的底氣。那種感覺，就像是手裏握著一本武林秘籍，雖然招式繁多，但隻要用心鑽研，定能成為一代高手。對於想在稅務領域深耕，不滿足於僅僅知道“是什麼”而更想知道“為什麼和怎麼辦”的人來說，這本書的實戰價值是無可替代的。

評分☆☆☆☆☆

我接觸稅務學習也有好幾年瞭，市麵上各種輔導資料看瞭不少，但這本書在邏輯構建和知識體係的完整性上，給我留下瞭非常深刻的印象。它不像有些教材隻是把法律條文堆砌在一起，而是構建瞭一個非常清晰的稅務思維框架。我特彆欣賞它對稅收理論與政策變遷的梳理。比如，講到所得稅的纍進性原則，它會從宏觀經濟調控的角度去解釋為什麼國傢要設計這樣的稅製，然後緊接著落到企業所得稅的各項扣除限額是如何體現這一調控意圖的。這種“由錶及裏”的分析，讓我對稅法的理解不再停留在死記硬背的層麵，而是真正理解瞭稅法背後的立法精神。此外，它對那些“灰色地帶”的處理建議非常中肯。例如，在談到“閤理商業目的”的認定標準時，書中沒有給齣絕對的答案，而是列舉瞭不同司法管轄區和稅務實踐中被認可或否定的要素組閤，引導讀者建立自己的風險判斷模型。這種前瞻性和辯證性的分析，對於應對未來可能齣現的政策調整，提供瞭極大的幫助。閱讀體驗上，雖然篇幅很長，但排版和字體設計都比較人性化，大量使用粗體和斜體來區分法律條文和作者的解讀，有效降低瞭長時間閱讀的疲勞感。

評分☆☆☆☆☆

這本書給我的最大感受是其內容的廣博性和時效性的平衡。作為2018年的教材和指南，它覆蓋瞭當時所有最新的稅法變動，這對於備考者來說是定心丸。尤其是對當時新齣颱的一些地方性稅收規範性文件的引用，顯示齣編寫團隊在信息收集上的深度和速度。我記得當時市場上很多資料對某些新稅種的過渡政策解讀還不夠清晰，但這本書裏對這些模糊地帶的處理方式，通過對比分析和邏輯推導，給齣瞭非常清晰的分析路徑。而且，它在稅法一和稅法二之間的知識串聯做得非常好，你讀完稅法一的實體法規定後，再看稅法二的徵管程序時，會發現兩者是無縫銜接的，而不是割裂的兩個體係。例如，在學習瞭企業所得稅的納稅申報要求後，緊接著就講解瞭稅務稽查中如何根據申報數據進行風險模型篩選，這種相互印證的學習結構，極大地提升瞭學習效率和知識的內化程度。總而言之，這是一套真正站在實戰角度編寫的、對未來稅務師職業生涯有長遠指導意義的重量級參考書。

評分☆☆☆☆☆

從一個長期從事稅務籌劃工作者的角度來看，這本書在風險規避和優化策略的平衡方麵做得非常到位。它並沒有鼓吹“激進式”的籌劃，而是始終將閤規性放在首位。例如，在介紹企業所得稅的“資産摺舊”籌劃時，它會先詳細闡述不同摺舊方法（年限平均法、工作量法等）的稅務影響，然後緊接著就用大段篇幅強調稅務機關對“不閤理”摺舊年限調整的審查傾嚮。它會清晰地告訴你，哪些操作是基於明確的稅法條款的閤理選擇，哪些操作則可能被認定為“避稅”而麵臨納稅調整的風險。這種“紅綫意識”的培養至關重要。我發現，這本書對於一些比較晦澀的稅收優惠政策的解讀也十分到位，比如高新技術企業認定的標準、研發費用加計扣除的歸集範圍等，它不僅羅列瞭政策條文，還非常接地氣地解釋瞭地方稅務局在實際執行中可能存在的操作差異，這對於那些需要在不同地區分支機構間進行稅務協調的人來說，提供瞭寶貴的經驗藉鑒。

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不錯 好用

評分☆☆☆☆☆

挺好的，考職稱正需要，價格比實體店更實惠。

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質量非常好！！！！！！！！

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很好很實用！！！！！

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挺好的，考職稱正需要，價格比實體店更實惠。

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東西非常不錯，下次還會購買！

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2015全國職稱英語等級考試曆年真題及全真模擬試捲(理工類) 職稱外語

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