服务“一带一路”战略助理企业“走出去”税收指南 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

北京市地方税务局，北京市国家税务局，普华永道咨询（深圳）有限公司北京分公司 等 编

图书标签:

• 一带一路
• 税收
• 走出去
• 企业
• 国际税收
• 税务指南
• 跨境投资
• 税务筹划
• 中国企业
• 海外投资

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787567805361

版次：1

商品编码：12183042

包装：平装

开本：16开

出版时间：2017-04-01

用纸：胶版纸

页数：204

编辑推荐

　　税务机关与国际咨询机构携手打造
　　“一带一路”的税收知识读本
　　助力“走出去”企业防控税收风险的实务指南

内容简介

　　本书介绍了中国企业境外投资的基本情况和税收服务“一带一路”的举措，对企业境外投资应予关注的税收问题进行了梳理，帮助企业分析“走出去”不同阶段面临的税务风险，并重点解读了12个国家（地区）的税收制度。

目录

“一带一路”战略总览及企业“走出去”概况
1. 1　“一带一路”战略概述
1. 2　企业“ 走出去”基本情况
1. 3　税务系统服务“ 一带一路”战略情况
企业“走出去”涉及中国税法主要税收事项
2. 1　境外投资企业的企业所得税
2. 2　境外投资企业员工的个人所得税
2. 3　境外投资企业需关注的增值税税收优惠
企业“走出去”涉及税收协定主要事项
3. 1　企业可享受的主要税收协定待遇
3. 2　个人可享受的主要税收协定待遇
服务“一带一路”战略　助力企业“走出去”税收指南
3. 3　税收协定关于税收抵免的规定
3. 4　在境外享受税收协定待遇的程序性规定
3. 5　税收协定相互协商程序
3. 6　税收协定执行案例
企业“走出去”不同阶段税务风险及应对
4. 1　境外投资准备阶段
4. 2　境外投资启动阶段
4. 3　境外投资运营阶段
4. 4　境外投资退出阶段
4. 5　BEPS 行动计划的影响
部分国家（地区）税制简介
5. 1　美国
5. 2　中国香港
5. 3　新加坡
5. 4　马来西亚
5. 5　泰国
5. 6　印度尼西亚
5. 7　越南
5. 8　俄罗斯
5. 9　阿联酋
5.10　印度
5.11　巴基斯坦
5.12　土耳其
附录1　“一带一路”　共赢之路
附录2　企业“走出去”服务管理税收规范性文件目录
附录3　企业“走出去”涉及税收协定主要条款一览表
附录4　企业“走出去”服务管理主要表单样式
后　记

跨越国界的商业智慧：全球化运营与税务规划新视野 本书聚焦于全球化商业环境下的企业战略布局、风险管理与合规运营，旨在为寻求国际化发展的企业提供前沿的洞察与实用的操作指南。我们深知，随着经济全球化的深入推进，企业在拓展海外市场时面临的挑战日益复杂，尤其是在税收、法律、合规等多个维度上，对决策层和执行层都提出了更高的要求。本书并非直接针对特定战略路径下的税务操作细则，而是从宏观视角出发，构建一个全面的国际运营知识框架，帮助企业在“走出去”的过程中，建立起更具韧性和前瞻性的管理体系。 第一部分：全球战略视野与市场选择的艺术 在新的地缘政治与经济格局下，企业“走出去”不再是简单的产品输出或产能转移，而是涉及深层次的资源配置、品牌塑造和价值链重构。本书首先探讨了全球化战略的演进趋势，从传统的成本驱动型外向扩张，转向基于技术创新、高端制造和全球协同的价值驱动型布局。 1.1 宏观环境的深度扫描与风险评估： 企业在选择目标市场时，必须穿越纷繁复杂的信息迷雾，识别真正的增长潜力与隐藏的系统性风险。本书细致分析了不同经济体的政治稳定性、法律框架的成熟度、监管环境的透明度以及文化差异对商业实践的影响。例如，我们讨论了如何运用情景分析法（Scenario Planning）来预判地缘政治波动可能对供应链、知识产权保护和未来盈利能力带来的冲击，从而指导企业制定更加灵活的“B计划”和“C计划”。 1.2 市场进入模式的战略选择： 从设立海外子公司、建立合资企业（Joint Venture）到纯粹的特许经营或服务外包，每一种市场进入模式都伴随着不同的资源投入、控制权分配和潜在的税务影响。本书着重于从战略控制权和运营效率的角度，对这些模式进行对比分析。我们探讨了在不同监管体系下，如何设计最优的股权结构以平衡当地法律要求与母公司的战略目标，确保决策链条的顺畅与高效。这部分内容侧重于商业实体选择的战略考量，而非具体的税收优惠获取路径。 1.3 跨文化管理与本地化战略： “水土不服”是许多国际化企业失败的主要原因之一。本书强调了文化敏感性在人力资源管理、市场营销和客户关系建立中的核心地位。我们分享了如何构建一个既能有效整合母公司核心价值观，又能充分赋权当地管理团队的组织架构，以实现真正的“全球思维，本地行动”。 第二部分：全球运营体系的构建与流程优化 成功的国际运营依赖于一套稳健、高效且具备高度合规性的内部管理体系。本部分着眼于如何将企业的核心能力成功移植并优化到国际运营环境中。 2.1 全球供应链的韧性与重塑： 面对日益凸显的贸易保护主义和突发公共卫生事件带来的供应链中断风险，企业需要构建更具韧性的全球物流网络。本书探讨了“近岸化”（Nearshoring）和“友岸外包”（Friend-shoring）等新兴趋势下的供应链布局考量。我们分析了如何通过优化仓储、物流和采购流程，降低整体运营成本，并提升对突发事件的反应速度，强调的是流程管理和物流效率的提升。 2.2 知识产权的全球保护与价值实现： 对于技术密集型和品牌驱动型企业而言，知识产权（IP）是其最核心的无形资产。本书详细阐述了在不同司法管辖区进行商标注册、专利申请和商业秘密保护的必要步骤和法律差异。我们侧重于构建一套全球化的IP管理和监控体系，确保核心技术和品牌资产在海外市场得到有效防御，并探讨如何通过IP许可或转让，实现资产价值的最大化。 2.3 财务管控与风险预警系统： 国际化运营带来了更复杂的资金流动和汇率波动风险。本书提供了建立跨国财务共享服务中心（SSC）的框架，以实现全球财务报告的标准化和效率提升。我们讨论了如何设计有效的内部控制流程，以防范跨国交易中的舞弊风险。对于汇率风险，本书提供了运用金融衍生工具（如远期合约）进行风险对冲的原理介绍，帮助财务部门建立起系统的风险暴露监测机制。 第三部分：合规运营的基石：法律、监管与企业社会责任 在任何一个国家运营，都必须严格遵守当地的法律法规。全球合规已从过去的“可选项”变为企业生存的“必选项”。 3.1 国际商业合同与争议解决机制： 跨国交易的合同起草需要精妙的设计，以应对不同法域的适用法和管辖权问题。本书对比了仲裁（Arbitration）与诉讼（Litigation）在国际商业争议解决中的优劣，并提供了如何在中国、美国、欧盟等主要贸易伙伴的法律框架下，起草具有高度可执行性的商业合同的通用原则。 3.2 反腐败与反垄断的全球标准： 随着国际执法合作的加强，海外商业行为面临着日益严格的合规审查，特别是针对《反海外贿赂法》（FCPA）及类似法律的遵守。本书详细解读了全球主要经济体对商业贿赂行为的界定和处罚力度，指导企业建立起零容忍的内部反腐败政策和定期的合规培训体系。同时，对跨国并购中的反垄断申报要求和行业集中度审查的复杂性也进行了阐述。 3.3 企业社会责任（CSR）与可持续发展（ESG）的融入： 现代跨国企业不仅要追求利润，更要体现其社会责任。本书探讨了环境、社会和治理（ESG）标准如何成为国际资本市场和消费者评估企业价值的新维度。我们指导企业如何将可持续发展目标融入其全球运营的每一个环节，从绿色采购到劳工标准，构建一个负责任的全球企业形象，这对于获取当地政府支持和提升品牌溢价至关重要。 总结而言，本书为企业决策者提供了一张清晰的国际化蓝图，它强调的是战略的前瞻性、运营的系统性、以及合规的内生性。通过对上述关键领域的深入剖析和框架构建，企业能够更自信、更稳健地迈向全球市场，为未来的可持续增长奠定坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

这本书的题目听起来就非常实用，而且紧扣当前国家战略。很多中小企业都在积极响应“一带一路”的号召，渴望走向国际市场，但往往苦于缺乏专业的税务指导，在海外经营中面临诸多挑战。我希望这本书能够成为这些企业的“贴心管家”，为他们提供切实可行的税务解决方案。我尤其关注的是，书中是否能够针对一些“一带一路”沿线国家，提供一些简单易懂的税收入门介绍，比如在某个国家注册公司需要缴纳哪些主要的税种，税率大概是多少，以及是否存在一些对中国企业友好的税收优惠政策。对于一些初创型的“走出去”企业，如何在有限的资源下，做好最基础的税务合规，避免被罚款或产生不必要的麻烦，这部分内容我非常感兴趣。我希望书中能够提供一些“清单式”的建议，或者一个简单的流程图，让企业能够快速了解需要注意的事项。如果书中还能提供一些关于如何选择专业税务服务机构，以及如何与境外税务机关打交道的建议，那就更加完美了，这将大大降低企业“走出去”的门槛，帮助他们更顺利地拓展海外业务，真正实现“走出去”的目标。

评分☆☆☆☆☆

这本书的出现，无疑为中国企业“走出去”提供了一份及时的“导航图”。我关注“一带一路”倡议已经有一段时间了，深感其中蕴含着巨大的商业潜力，但同时也伴随着复杂的法律和税务挑战。很多企业在海外投资过程中，往往因为对当地税收政策了解不足而吃了大亏，甚至导致项目无法顺利推进。因此，一本专注于“一带一路”背景下的企业“走出去”税收指南，其价值不言而喻。我最看重的是书中能否在宏观层面梳理出“一带一路”沿线主要国家的税收特点和发展趋势，以及中国与这些国家签订的税收协定带来的具体影响。更重要的是，我希望书中能够提供一些针对不同行业、不同规模企业在“走出去”过程中可能遇到的具体税务问题，并给出切实可行的解决方案。例如，制造业企业在海外设厂的税收考量，服务贸易企业在跨境提供服务时的税务处理，以及高科技企业在知识产权输出方面的税务筹划等等。如果书中能够包含一些权威的税收数据和案例研究，那就更能增强其参考价值，帮助企业做出更明智的决策，规避不必要的税收风险，实现可持续发展。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是为我量身定制的！我所在的公司正积极响应国家“一带一路”倡议，准备拓展海外市场，但一提到跨境税务，我就头疼不已。国内的税收政策我们还算熟悉，但到了国外，各种法规、协定、税率简直像一团乱麻，稍有不慎就可能踩雷，给公司带来不必要的损失。我们之前也尝试过请教一些咨询机构，但感觉他们的解答总是比较笼统，缺乏针对性，而且费用也不菲。看到这本书的题目，我当时眼前一亮，觉得这可能就是我一直在寻找的“救命稻草”。它明确提到了“服务‘一带一路’战略”，这和我们公司的业务方向高度契合，而且“助理企业‘走出去’”更是直击我们的痛点。我最期待的是书中能否提供一些具体的案例分析，比如在某个“一带一路”沿线国家，企业如何处理股权转让的税务问题，或者在跨境并购中如何规避双重征税。如果书中能有清晰的图表和流程说明，那就更好了，这样我就可以一目了然地掌握相关信息，并且能够实际运用到工作中去。总而言之，我抱着极大的希望，相信这本书能为我提供切实可行的税务指导，帮助我们在国际化道路上走得更稳、更远，避免不必要的税务风险。

评分☆☆☆☆☆

作为一个刚刚接触国际贸易领域的新人，我对“一带一路”倡议所带来的机遇感到兴奋，同时也对其中涉及的复杂税务问题感到迷茫。我深知，随着企业“走出去”步伐的加快，税务合规性将是企业能否在海外市场立足的关键。这本书的题目，特别是“税收指南”这几个字，立刻吸引了我的注意。我希望这本书能够用一种非常通俗易懂的方式，为我这样的新手普及跨境税务的基本知识，而不是上来就抛出一堆专业术语。我希望它能解释清楚，为什么不同国家会有不同的税收制度，以及这些制度之间是如何相互影响的。例如，书中能否介绍一些最常遇到的跨境税务风险，并且提供一些预防和应对的策略？如果能有关于不同类型投资（比如设立子公司、合资企业、或者设立办事处）所产生的不同税务影响的对比，那就更好了。我特别期待书中能够包含一些关于税收协定的内容，因为我知道这是避免双重征税的重要工具，但我对其了解甚少。总的来说，我希望这本书能够成为我学习跨境税务的入门宝典，让我能够快速建立起基本的税务概念，为未来的工作打下坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

作为一名长期关注国际经贸形势的观察者，我深知税收问题在企业“走出去”过程中扮演着至关重要的角色，尤其是在“一带一路”倡议的框架下，这种重要性更是被放大。许多企业在走向国际市场的过程中，往往会因为不熟悉目的国的税收法律法规、税收协定以及潜在的税务风险而步履维艰，甚至蒙受巨大损失。因此，一本能够提供系统性、前瞻性税收指导的书籍，对于正在积极参与“一带一路”建设的企业而言，无疑是雪中送炭。我特别期待书中能够深入剖析“一带一路”沿线重点国家（例如中亚、东南亚、非洲等地区）的税收环境，包括但不限于企业所得税、增值税、关税、预提税等方面的规定，并与中国税收制度进行对比分析，帮助企业理解其中的差异和联系。同时，我也希望书中能够针对企业在境外投资、并购、设立分支机构、开展贸易活动等不同业务模式下可能遇到的典型税务问题，提供详细的解答和规避策略。如果书中能够包含一些关于税务筹划、税务合规、以及应对税务争议的实操建议，那就更能提升其应用价值，为企业“走出去”保驾护航。

评分☆☆☆☆☆

文件太多了，内容讲解不多

评分☆☆☆☆☆

挺好的，满意的一次购物

评分☆☆☆☆☆

不错性价比高

评分☆☆☆☆☆

不错性价比高

评分☆☆☆☆☆

挺好的，满意的一次购物

评分☆☆☆☆☆

挺好的，满意的一次购物

评分☆☆☆☆☆

不错性价比高

评分☆☆☆☆☆

不错性价比高

评分☆☆☆☆☆

挺好的，满意的一次购物