編輯推薦

　　PPP理論與政策形勢如何理解？PPP項目全生命周期如何運作？PPP如何有效分擔風險和提升績效？PPP體製機製及相關製度安排如何完善？

　具有豐富投資實操經驗、深厚研究能力的PPP專傢全新力作，經驗分享！

　　中國財政科學研究院院長 劉尚希傾情作序，強力推薦！

內容簡介

　　本書內容分為三部分：

　　第一部分主要就PPP發展的背景、國際經驗進行瞭總結，同時，對PPP基礎理論、當前的發展意義和挑戰進行瞭分析。

　　第二部分主要就PPP的操作流程、運作方式、風險分配、融資與金融、産權與財稅、監管與績效等方麵政策及與之關聯的實踐進行瞭剖析。

　　第三部分係統提齣瞭相應體製機製變革、製度安排和規範實施的具體建議。

作者簡介

吉富星，經濟學博士，中國青年政治學院（中國社會科學院大學）經濟管理學院副教授、碩士生導師、公共經濟與投融資研究中心主任。具有財務金融、法律、管理、財政四個專業學位，兼任中國財政學會理事、投融資專業委員會副秘書長，財政部PPP中心專傢、國傢PPP示範項目評審專傢。

主要研究領域：公共財政、投融資、PPP等。近年來，主持或參與政府部門、大型企事業單位PPP課題多項，發錶多篇金融、PPP方麵的核心期刊論文，主編和參編學術專著多本。2014年以前，在研究機構、500強大型外企、央企從事投融資管理等工作十餘年，曾任投資部門負責人，負責或參與的投資項目（含PPP項目）金額達到數韆億元。目前兼任多個政府機構、省市政府、央企、上市公司、金融機構的PPP或金融顧問。

精彩書評

　　劉尚希（中國財政科學研究院院長），本套書著重研究瞭PPP的理論與政策，並從項目全生命周期的運作、案例等層麵進行解析，體係完整、邏輯嚴謹、案例豐富、內容翔實。該研究具有一定的創新性，實務、案例具有藉鑒和指導性。

　　吉富星副教授在PPP研究方麵是復閤型的專傢，具有財務、法律、管理、財政四個學位，擁有較豐富的政策、實務和顧問經驗。他曾在大型企業從事或負責投融資管理工作十餘年，目前在大學及研究機構從事教學、研究，並擔任國傢PPP示範項目評審專傢。現兼任中國財政學會理事、投融資專委會副秘書長、財政部PPP中心專傢、多個地方政府PPP或經濟顧問等。

　　本套書在PPP理論與實踐層麵具有獨到、深刻的理解，具有啓發性，值得鼓勵與肯定。

目錄

第一章 PPP模式的緣起與發展曆程

第一節 PPP緣起與背景 /

第二節 PPP在世界各國發展的總體概況 /

第三節 中國PPP發展取得的成績與存在的問題 /

第二章 國外PPP發展情況、經驗和啓示

第一節 部分西方發達國傢實施PPP的情況 /

第二節 部分亞洲及發展中國傢實施PPP的情況 /

第三節 國外PPP普遍麵臨的爭議和挑戰 /

第四節 相關經驗和啓示 /

第三章 PPP研究現狀、理論基礎與公共服務供給機製

第一節 PPP相關文獻迴顧與評述 /

第二節 PPP相關的理論基礎 /

第三節 PPP模式的效率不確定性與國傢治理 /

第四節 PPP是公共服務供給新機製、治理新工具，需積極審慎推進 /

第四章 當前我國推廣PPP的現實需求與深遠意義

第一節 現階段推進PPP的背景與現實需求 /

第二節 2014年前後相關PPP的政策迴顧與分析 /

第三節 當前PPP是一次體製機製升級與變革 /

第五章 PPP模式的核心特徵、運作方式與當前操作流程

第一節 PPP的核心特徵與常見運作方式 /

第二節 投資項目（含PPP項目）相關流程 /

第三節 PPP項目運作流程的銜接、優化 /

第六章 項目全生命周期的風險分擔與應對

第一節 PPP項目失敗案例迴顧與風險特點 /

第二節 一個分析框架：閤理的風險分擔與激勵機製 /

第三節 風險分配的一般性原則、安排與復雜性 /

第四節 項目全生命周期的風險分擔與應對 /

第五節 重大風險的識彆、評估與管控框架 /

第七章 PPP項目的融資與金融

第一節 融資類型與結構 /

第二節 我國銀行貸款業務框架、項目融資的難點 /

第三節 金融機構參與PPP方式與部分新型融資方式 /

第四節 PPP金融市場發展的挑戰、趨勢與建議 /

第八章 PPP項目的産權、會計、稅收與財政管理

第一節 PPP項目的産權 /

第二節 PPP項目的會計核算 /

第三節 PPP項目的稅收 /

第四節 PPP項目的政府預算與財政管理 /

第九章 PPP項目監管、績效評估與信息公開

第一節 PPP監管目的與監管體係 /

第二節 PPP項目全生命周期監管與績效評估 /

第三節 PPP項目的信息公開與披露機製 /

第十章 當前地方政府投融資（含PPP）的規範運作與風險防範

第一節 近年來地方政府投融資（含PPP）運作及其風險 /

第二節 PPP項目的問題根源分析與潛在財政風險 /

第三節 政府投融資（含PPP）的規範發展與風險防範 /

第十一章 PPP健康持續發展的體製機製構建與規範實施建議

第一節 世界各國PPP成功經驗迴顧 /

第二節 我國PPP發展前景廣闊、意義重大，但應審慎樂觀 /

第三節 PPP立法的必要性與思路 /

第四節 相關的體製機製與規範創新實施的建議 /

第五節 結語 /

參考文獻

前言/序言

推薦序

隨著我國經濟社會轉型升級，公共服務（公共設施）的需求不斷擴大，處於相對短缺狀態。但是，財政約束日益收緊，單純依賴政府已難以滿足不斷增長的公共服務需求。政府與社會資本閤作（簡稱為PPP）作為嚮公眾提供公共服務的一種新方式，受到世界各國青睞，方興未艾。從我國實際齣發，正式推廣PPP起於2014年，目前已經成為全球最大的PPP市場，發展成績斐然，但也存在“野蠻生長”問題。PPP規模的快速擴展，同時也錶明我國PPP的發展已經到瞭一個新階段，閤作中的各種風險也將日益顯現，相關深層次的改革也須提上議事日程。

PPP是公共服務提供的一種新模式，涉及不同性質主體之間的閤作，形成瞭以前不曾有的民事關係、行政關係以及相關法律問題。同時，PPP也是公共治理的一個新路徑，事關政府自身改革以及政府與市場、社會之間關係的重構問題，多元共治、共建、共享，由此形成一種新規則，引發權利、權力及責任的新界定。這預示著公共治理中政府、市場、社會之間的關係在發生實質性變化。PPP不僅可以平滑財政支齣壓力，更好地實現風險的閤理分擔、公共服務的“提質增效”，而且可漸漸扭轉長期來形成的政府與市場、社會之間的界域關係，以及楚河漢界、涇渭分明的平麵思維，繼而從製度主義轉嚮行為主義—行為閤作。

PPP是基於長期性、平等性的閤作夥伴關係，也是一種全程參與、收益共享、風險共擔的共治關係。這種共治關係分為兩個層麵：一是宏觀層麵公共風險的多元共治關係，二是微觀層麵以項目“風險—收益”的分擔與共享為核心的締約關係。上述兩層含義分彆構成PPP宏觀體製和微觀機製的學理基礎。PPP是財政實現自身在國傢治理中基礎性、支柱性作用的一種有效製度安排，其改革意義不亞於市場化改革，有利於推進國傢治理體係和治理能力現代化。值得注意的是，PPP不是政府“甩包袱”，也不是免費午餐，潛在的各種風險不可忽視。若閤作不當，隻會加重財政、公眾負擔，並導緻財政風險隱匿、道德風險蔓延。對政府來說，不應將其異化為融資工具，當前更重要的是一種理念、思路、行為的轉變，以及相應體製機製的變革。

《PPP模式的理論與政策》、《中國PPP模式的運作實務》、《中國PPP模式的案例解析》這三本書著重研究瞭政府與社會資本閤作的理論、政策，並從項目全生命周期的運作、案例等層麵進行解析。該套書體係完整、邏輯嚴謹、案例豐富、內容翔實，對PPP理論與實踐所作的研究有一定的創新性。其中，在製度建設等方麵的建議具有較強的針對性、可行性，項目運作過程中的實務與案例具有一定的啓發性、示範性。

該套書的作者吉富星副教授是我指導畢業的經濟學博士，在這個領域及金融投資方麵擁有豐富的實操經驗，再通過理論學習，研究能力提升很快，在政府與社會資本閤作研究方麵是復閤型的專傢。他先後在大型企業從事投融資管理工作十餘年，在大學從事投資、金融等方麵教學、研究三年。近年來，他多次參加瞭財政部及其他機構的PPP課題研究、政策研討，發錶多篇核心期刊論文。此外，他作為專傢參與瞭財政部/國傢PPP示範項目評審工作，同時，兼任財政部PPP中心專傢、中國財政學會理事、投融資專委會副秘書長以及多個地方政府的政府與社會資本閤作或金融顧問等。該套書在PPP理論與實踐層麵具有獨到、深刻的理解，具有啓發性，值得鼓勵與肯定。當然，該套書中也存在一些需要進一步細化與完善之處。

基於我國國情的PPP理論與實踐的研究還麵臨著很多挑戰，亟待深入拓展。PPP在全世界沒有一個統一、權威定義，並不存在靜態的最佳實踐。毋庸置疑的是，PPP將帶來一場持續性、係統性、綜閤性的改革，意義重大、影響深遠！PPP的健康持續發展應加強相關體製機製（財政、行政等）改革、強化製度（立法、政策、指南、閤同等）安排、協同推進配套改革，切實消除財政機會主義、社會資本短期傾嚮，迴歸到公共服務效率與公平這一本義。PPP發展任重道遠，不會是一片坦途，需要積極審慎、穩中求進、規範創新推進。

劉尚希

中國財政學會副會長、中國財政科學研究院院長

前言

政府與社會資本閤作（PPP）是當前基礎設施、公共服務領域引入社會資本提供公共産品的新機製，也是國傢治理的新模式。PPP在中國並非一個新生事物，但2013年我國倡導的PPP模式是適應國傢治理現代化的體製機製的創新和升級。短短數年，中國已經成為全球最大的PPP市場，發展成績斐然，但快速發展背後依然存在一些風險與問題。針對當前的PPP熱潮和各種爭論，無論是理論研究和實踐探索均存在較多分歧。本書從理論、政策層麵，力求對PPP進行較為全麵的分析，重點關注相應製度安排、風險防範與規範實施，以期提供一些建設性建議。

本書內容分為十一個章節，總體分為三大部分。

第一部分為第一到第四章，主要闡述PPP的背景、理論和意義。這部分主要就PPP發展的背景、國內外發展狀況、國際經驗進行瞭梳理和總結，同時，對PPP的基礎理論、PPP在中國發展的意義和挑戰進行瞭分析。PPP在中國不僅具有迫切的現實需求，並且具有重大的戰略意義，但也麵臨巨大挑戰、潛在風險。

第二部分為第五到第九章，主要解讀、分析PPP全生命周期運作過程中的相關政策與操作難點。這部分主要基於理論、政策與實踐相結閤角度，重點就PPP的操作流程、運作方式、風險分配、融資與金融、産權與財稅、監管與績效等方麵政策及與之關聯的實踐進行瞭剖析。

第三部分為第十到第十一章，主要分析當前地方政府投融資（含PPP）運作不規範、風險大等問題。結閤地方投融資、行政、財政體製，係統提齣瞭相應的體製機製變革、製度安排和規範實施的具體建議。

本書在編寫過程中，相關部委司局、地方財政部門、金融機構和科研單位的很多專傢、學者對本書給予瞭指導、提齣瞭很多有益的建議，在此由衷地錶示感謝。尤其是要感謝我的博士生導師中國財政科學研究院院長劉尚希研究員的指導與鼓勵，也非常感謝財政部專項支持的《政府與社會資本閤作立法研究》課題組其他成員提供的各種幫助。此外，感謝PPP領域的專傢學者和實務工作者，本書是在學習和藉鑒他們已有研究成果的基礎上做齣的一點探索和思考。最後，要衷心感謝中國財政經濟齣版社的楊驍同誌，他為本書的順利齣版做瞭大量的策劃、編輯工作。

PPP在實踐過程中依然存在很多爭議，在很多問題上仍難以達成共識，尤其需要相關研究支撐。本書的研究隻是一個初步的框架，仍有許多不完善之處甚至錯誤，敬請各位讀者批評指正。

吉富星

2017年6月

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