2018全國稅務師資格考試輔導用書輕鬆過關1 稅務師2018稅法12財務與會計涉稅實務涉稅法律任選 涉稅服務實務 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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東奧會計在綫 著

圖書標籤:

• 稅務師
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店鋪： 曉然禦圖書專營店

齣版社： 北京科學技術齣版社

ISBN：9787301283264

商品編碼：13669792481

開本：16

齣版時間：2018-06-01

《2018全國稅務師資格考試輔導用書輕鬆過關1 稅務師2018稅法12財務與會計涉稅實務涉稅法律任選 涉稅服務實務》 圖書簡介 本書是一套全麵、深入、實用的2018年度全國稅務師資格考試輔導用書，旨在幫助廣大考生係統掌握考試所需的稅法、財務與會計、涉稅實務、涉稅法律以及涉稅服務實務等核心知識，順利通過考試，實現職業發展目標。本書緊密結閤2018年考試大綱，內容涵蓋最新稅收政策、法規及實務操作，力求為考生提供最權威、最前沿的學習資源。 第一部分：稅法（稅法一、稅法二） 本部分係統梳理瞭中國現行的各項稅收法律法規，為考生構建紮實的稅法理論基礎。 稅法一： 第一章 稅收徵收管理法概論： 深入解析《中華人民共和國稅收徵收管理法》的立法目的、基本原則、徵稅主體與客體、稅收法律關係等核心內容。詳細講解稅收管轄、稅務登記、納稅申報、稅款徵收、稅務檢查、法律責任等關鍵環節，幫助考生理解稅收徵管的宏觀框架和具體流程。 第二章 增值稅： 全麵解讀增值稅的法律規定，包括增值稅的徵稅範圍、計稅依據、稅率、應納稅額的計算方法（如一般計稅方法和簡易計稅方法）、銷項稅額與進項稅額的抵扣、齣口退稅政策、特殊納稅調整等。重點分析不同類型納稅人（如一般納稅人和小規模納稅人）的申報特點及注意事項。 第三章 消費稅： 闡述消費稅的立法意圖、徵稅範圍、稅目、稅率、計稅依據、應納稅額的計算。詳細說明各種應稅消費品的生産、批發、零售環節的納稅義務，以及消費稅的徵收管理。 第四章 企業所得稅（一）： 聚焦企業所得稅的基本概念，包括所得稅的性質、徵稅對象、納稅人、稅率、應納稅所得額的計算方法。深入講解企業所得稅的收入確認、成本費用扣除、資産損失、投資損失、彌補虧損等重要內容，為考生理解復雜的企業所得稅計算打下堅實基礎。 第五章 企業所得稅（二）： 延續企業所得稅的講解，重點關注優惠政策，如高新技術企業、科技型中小企業、小型微利企業等所得稅優惠的適用條件、計算方法及申報要求。同時，詳細講解企業所得稅的匯算清繳、納稅調整、特彆納稅調整（如轉讓定價、資本弱化）等內容。 第六章 個人所得稅： 係統講解個人所得稅的各項所得項目（工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費、財産租賃、財産轉讓、利息股息紅利、偶然所得等）的徵稅範圍、計稅依據、稅率、應納稅額計算。重點闡述綜閤所得、分類所得的申報繳納方式，以及專項附加扣除、專項扣除等最新政策。 第七章 資源稅、環境保護稅： 概述資源稅的立法背景、徵稅範圍、計稅依據、稅率、應納稅額計算，並分析不同礦産品的適用稅率。詳細解讀環境保護稅的徵收對象、計稅依據、稅額標準、減免稅情形、徵收管理等，引導考生關注綠色稅製。 稅法二： 第一章 城鎮土地使用稅、房産稅、耕地占用稅： 詳細講解城鎮土地使用稅的徵稅範圍、計稅依據、稅率、徵收管理；房産稅的徵稅範圍、計稅依據、稅率、徵收管理；耕地占用稅的立法目的、徵稅範圍、計稅依據、稅率、減免稅情形。 第二章 契稅、印花稅： 闡述契稅的徵稅範圍、計稅依據、稅率、徵收管理；印花稅的種類、稅目、計稅依據、稅率、徵收管理。 第三章 車輛購置稅、船舶噸稅、煙葉稅： 簡要介紹車輛購置稅的徵稅範圍、計稅依據、稅率；船舶噸稅的徵稅範圍、計稅依據、稅率；煙葉稅的徵稅範圍、計稅依據、稅率。 第四章 國際稅收規則（一）： 引入國際稅收的基本概念，包括稅收管轄權、避免雙重徵稅、稅收協定等。重點講解稅收協定的基本原則、適用範圍、主要條款（如常設機構、股息、利息、特許權使用費等），為考生理解跨境涉稅問題奠定基礎。 第五章 國際稅收規則（二）： 進一步深入國際稅收，分析轉讓定價的原則、方法、同期資料準備要求，以及反避稅措施。講解增值稅、企業所得稅等在國際貿易和投資中的特殊處理。 第六章 稅收徵管的特殊問題： 探討稅務機關在稅收徵管過程中可能遇到的特殊問題，如稅務稽查、反避稅調查、重大稅收違法案件處理、稅務行政復議與訴訟等，引導考生理解稅收執法的嚴謹性與復雜性。 第七章 稅務師職業道德與法律責任： 強調稅務師在執業過程中應遵循的職業道德規範，包括誠信、專業、保密、獨立等原則。詳細闡述稅務師在提供涉稅服務過程中可能承擔的法律責任，如因疏忽或過失造成的損失，以及相關的法律追究。 第二部分：財務與會計 本部分聚焦財務與會計知識在稅務實務中的應用，幫助考生理解和處理涉稅的財務會計問題。 第一章 會計核算基礎： 復習會計的基本概念、會計要素、會計等式、會計科目、藉貸記賬法、復式記賬法。講解會計憑證、會計賬簿、會計報錶的編製與處理，為理解財務信息奠定基礎。 第二章 資産的會計核算與稅務處理： 詳細講解各項資産（如存貨、固定資産、無形資産、長期股權投資等）的會計核算方法，並重點闡述其在稅務處理中的差異，如摺舊扣除、攤銷、減值準備的稅務規定，資産的重估與稅務影響等。 第三章 負債與所有者權益的會計核算與稅務處理： 梳理負債（如短期藉款、應付賬款、應付職工薪酬、預計負債等）和所有者權益（如股本、資本公積、盈餘公積、未分配利潤等）的會計處理。重點分析藉款費用、預計負債的稅務確認條件，以及股利分配、資本交易的稅務影響。 第四章 收入與成本的會計核算與稅務處理： 深入講解收入確認的會計準則，並結閤稅法規定，闡述收入確認的稅務差異，如權責發生製下的收入、預收賬款的稅務處理。詳細講解銷售成本、生産成本、期間費用的會計核算，以及這些成本費用在稅法上的可稅前扣除原則、標準和限製。 第五章 利潤的核算與稅務處理： 講解利潤錶的編製原理，以及淨利潤的構成。重點分析稅前利潤與稅後利潤之間的差異，包括收入、成本、費用、損失等方麵的納稅調整項目，為企業所得稅匯算清繳提供依據。 第六章 財務報錶分析與稅務籌劃： 介紹財務報錶分析的基本方法和常用指標，引導考生從財務報錶中發現潛在的稅務風險和籌劃空間。結閤具體案例，講解如何運用財務會計知識進行閤規的稅務籌劃，降低企業稅負。 第七章 營改增後企業財務會計處理的特殊問題： 針對增值稅改革後企業在財務會計處理上齣現的新情況、新問題，如進項稅額的抵扣、銷項稅額的計算、價外稅與價內稅的處理、混閤銷售等，提供詳細的會計處理建議和稅務解釋。 第三部分：涉稅實務 本部分將理論知識與實際操作相結閤，重點訓練考生在稅務服務中的實操能力。 第一章 稅務登記與納稅申報： 詳細講解稅務登記的流程、內容、變更與注銷。係統梳理各類稅種的納稅申報錶填報要點，包括不同類型納稅人的申報時限、申報內容、申報方式。強調申報的準確性與閤規性。 第二章 稅款繳納與退稅： 闡述稅款繳納的方式、時限、滯納金的計算。詳細講解齣口退稅的申請條件、流程、材料準備，以及國內旅客運輸服務、現代服務、金融、生活服務等行業增值稅進項稅額抵扣的實務操作。 第三章 發票管理與稽查應對： 講解發票的種類、開具、保管、認證、抵扣等全流程管理。分析發票的虛開、濫用等違法行為及其法律後果。指導考生如何應對稅務稽查，準備相關證據，配閤稅務機關工作。 第四章 稅收優惠的申請與備案： 詳細列舉國傢和地方齣颱的各項稅收優惠政策，包括技術創新、環境保護、戰略性新興産業等領域的優惠。指導考生如何識彆、申請、享受稅收優惠，並進行相關的備案管理。 第五章 關聯交易與特彆納稅調整： 深入分析關聯交易的認定、申報要求，以及可能觸發的特彆納稅調整。講解轉讓定價、資本弱化、受控外國企業、同期資料等概念，並提供相應的應對策略。 第六章 稅務風險管理與內部控製： 講解企業常見的稅務風險點，如納稅申報錯誤、偷稅漏稅、發票不閤規等。指導考生如何建立健全稅務風險內部控製體係，防範和化解稅務風險。 第七章 稅務信息化應用： 介紹稅務機關常用的信息化係統，如電子稅務局、稅收管理係統等。指導考生如何熟練運用這些係統進行納稅申報、信息查詢、業務辦理。 第四部分：涉稅法律 本部分側重於法律視角下的稅務問題，提升考生處理稅務爭議和法律風險的能力。 第一章 稅法基本原理與法律淵源： 講解稅法的概念、特徵、基本原則。梳理稅法的法律淵源，包括憲法、法律、行政法規、部門規章、地方性法規、司法解釋等，幫助考生理解稅法體係的層級與效力。 第二章 稅務行政行為的法律效力與審查： 分析稅務機關的各種行政行為（如稅務登記、稅款徵收、稅務檢查、行政處罰等）的法律性質、構成要件、法律效力。講解對稅務行政行為進行閤法性、閤理性審查的原則與方法。 第三章 稅務行政復議與行政訴訟： 詳細介紹稅務行政復議的申請條件、程序、法律後果。講解稅務行政訴訟的提起、管轄、證據規則、審判程序，以及納稅人如何通過法律途徑維護自身閤法權益。 第四章 稅務相關的民事法律問題： 探討稅務行為與民事法律行為之間的關係，如閤同的稅務效力、財産的稅務歸屬、閤同解除的稅務影響等。分析與稅務相關的民事侵權責任。 第五章 稅收徵收的法律保障與義務： 強調稅收徵收的法律保障，如稅務機關的調查權、強製執行權等。同時，闡述納稅人享有的權利，以及納稅人應履行的法律義務。 第六章 稅收法律責任的承擔： 詳細分析稅務違法行為的種類，包括偷稅、漏稅、騙稅、抗稅、拒稅等，以及相應的法律責任（行政責任、刑事責任）。講解稅務師在協助納稅人過程中可能承擔的連帶責任或替代責任。 第七章 閤規經營與稅務閤規： 引導考生理解稅務閤規的重要性，包括建立健全內部稅務閤規管理製度，識彆和評估稅務閤規風險，並采取有效措施進行控製。強調稅務師在推動企業稅務閤規方麵的作用。 第五部分：涉稅服務實務 本部分聚焦稅務師的執業內容和實踐技能，旨在培養具備高素質的稅務專業人纔。 第一章 稅務師的執業定位與職責： 明確稅務師的法律地位、職業範圍、執業準則，以及在稅務谘詢、稅務代理、稅務鑒證等業務中的具體職責。 第二章 稅務谘詢的流程與技巧： 講解稅務谘詢的受理、需求分析、方案設計、報告撰寫、成果交付等全過程。提供溝通技巧、問題分析、風險評估等實用建議。 第三章 稅務代理業務的操作： 詳細介紹稅務代理的類型，如代理納稅申報、代理記賬、代理稅務登記、代理稅務行政復議與訴訟等。重點講解代理閤同的簽訂、授權委托、工作底稿的整理與歸檔。 第四章 稅務鑒證報告的編製： 深入闡述稅務鑒證的種類（如企業所得稅匯算清繳鑒證、財産損失稅務處理鑒證等）、鑒證程序、風險控製。指導考生如何依據相關法規和會計準則編製規範、準確的稅務鑒證報告。 第五章 稅務籌劃的實務操作： 結閤稅法和財務會計知識，通過具體案例，展示不同行業、不同類型的企業如何進行閤規的稅務籌劃。講解籌劃方案的設計、評估、實施及稅務風險控製。 第六章 稅務風險評估與管理： 指導稅務師如何為企業提供稅務風險評估服務，識彆企業潛在的稅務風險點，並提齣改進建議。講解如何建立和完善企業的稅務風險管理體係。 第七章 客戶溝通與服務提升： 強調稅務師與客戶有效溝通的重要性，包括傾聽客戶需求、解答疑慮、提供專業建議。分享提升客戶滿意度和建立長期閤作關係的策略。 本書的編寫力求條理清晰，邏輯嚴謹，語言精練，例證豐富。每章都配有精選的例題和習題，幫助考生鞏固所學知識，檢驗學習效果。本書還針對2018年考試的最新變化和熱點問題進行瞭重點突齣和深入解讀，是廣大考生備考2018年全國稅務師資格考試不可多得的優秀輔導用書。通過係統學習本書，考生將能夠全麵提升自身的稅務專業素養和實操能力，為順利通過考試打下堅實基礎。

評分☆☆☆☆☆

我特彆欣賞這套書在“涉稅法律”部分的處理方式，簡直是把一本嚴肅的法條匯編書，硬生生給掰開瞭揉碎瞭，用一種近乎“口語化”但絕不失專業性的語言重新組織瞭一遍。比如在講解《稅收徵收管理法》中關於稅務稽查權限的劃分時，它沒有直接引用冗長的法律條文，而是通過構建瞭幾個經典的“稅務局與納稅人爭議”場景，讓你在閱讀故事的同時，自然而然地就記住瞭法律適用的邊界和程序要求。這種“情景教學法”對我這種需要通過具體例子來記憶抽象概念的人來說，簡直是福音。另外，我發現它在案例選擇上非常貼近近幾年的實際稅務爭議熱點，比如關於“關聯交易定價的閤理性判斷”，書裏引用瞭好幾個跨國企業的案例進行剖析，分析得入木三分，讓我對“閤理性”這個主觀性很強的概念有瞭一個更具象的理解，這在做那些主觀分析題時，提供瞭非常寶貴的思路框架，不再是乾巴巴地背誦“一般原則”。

評分☆☆☆☆☆

這套書的另一個特點，是它對於“稅法一”和“稅法二”知識點的融閤處理，做得比我預想的要好得多。很多教材會簡單地將兩本書的內容割裂開來，讓你自己去尋找交叉點。但這套“輕鬆過關”係列，似乎非常清楚地知道考試齣題時喜歡在哪裏設置陷阱。比如在涉及土地增值稅清算時，書中會同步調齣“企業所得稅”中關於資産轉移的稅務處理規定進行對比分析，清晰地指齣瞭在清算環節中，兩個稅種的規定可能存在的銜接衝突和應對策略。這種跨法的係統性梳理，極大地節省瞭我自己梳理交叉知識點的時間。如果說有什麼遺憾，那就是配套的習題集如果能再多加入一些需要綜閤運用稅法一、稅法二知識的綜閤大題，那就完美瞭，目前的習題雖然針對性強，但在訓練大局觀和綜閤分析能力上，感覺還是稍微欠瞭一點火候，不過總體而言，作為核心的知識梳理和理解工具，它的價值是毋庸置疑的。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，我一開始對《財務與會計》這部分的內容是持懷疑態度的，畢竟稅務師考試，財務功底往往是拉開差距的關鍵，很多輔導書要麼是財務太深，喧賓奪主，要麼就是淺嘗輒止。但這本書的平衡感做得相當到位。它沒有深入到CPA級彆的復雜會計準則推導，而是精準地聚焦於“稅務調整”這一核心環節。書中對“收入確認的差異”、“資産減值的稅務處理”等難點，都有一個清晰的“會計處理vs稅務處理”的並列對比錶格。最讓我眼前一亮的是，它對於“遞延所得稅資産和負債”在稅務調整後的影響分析，用流程圖的方式清晰展示瞭稅務調整如何影響瞭當期所得稅費用和遞延所得稅的變動，這對很多考生來說都是一個視覺上的障礙。通過這個清晰的圖示，我終於弄明白瞭為什麼有些稅務處理會導緻資産負債錶上的“稅”科目的變動，而不是全部反映在當期損益中。這種既保留瞭財務的嚴謹性，又服務於稅務目標的編排思路，非常值得稱贊。

評分☆☆☆☆☆

這本《2018全國稅務師資格考試輔導用書輕鬆過關1 稅務師2018稅法12財務與會計涉稅實務涉稅法律任選 涉稅服務實務》，說實話，我原本是衝著它名字裏那個“輕鬆過關”去的，畢竟考試壓力山大，誰不想少走點彎路呢？然而，當我真正翻開這套書的時候，立刻感覺到瞭一種撲麵而來的“實戰感”，當然，這種實戰感對於我這個基礎薄弱的考生來說，初期是有點消化不良的。我印象最深的是關於“增值稅納稅義務發生時間”那幾章，它不像其他教材那樣隻是羅列法規條文，而是用瞭大量的篇幅去解析不同業務場景下的時間點差異，比如銷售貨物、提供勞務派遣服務，甚至是跨期確認的復雜情況，書裏都配瞭非常詳細的圖示和錶格對比。我花瞭好大力氣纔把這些脈絡梳理清楚，尤其是那些涉及到“價外費用”的計算邊界，簡直是法條的迷宮。如果說有什麼不足，可能就是對於初學者來說，前半部分的理論鋪墊略顯單薄，感覺跳過瞭很多基礎概念的深入講解，直接就進入瞭高強度的案例分析環節。但話說迴來，如果目標是直擊考試的得分點，這種“直擊要害”的編排方式也無可厚非，隻是我花瞭比預期更長的時間來適應這種快節奏的節奏。

評分☆☆☆☆☆

當我翻到“涉稅服務實務”那一章節時，我立刻感受到瞭一種從“考試知識點”嚮“執業技能”過渡的質感。這本書不像許多應試資料那樣，停留在“你知道哪些規定”的層麵，而是開始探討“你怎麼運用這些規定去服務客戶”。書中提供瞭一套非常係統的稅務風險識彆和籌劃的框架。例如，在分析企業所得稅匯算清繳的風險點時，它不是簡單地列齣易錯項，而是給齣瞭一個“自查清單”的模闆，這個清單的深度和廣度，幾乎可以直接拿去用。我特彆留意瞭關於“非貨幣性資産投資的稅務處理”那一節，它不僅解釋瞭稅務遞延的條件，還模擬瞭一個稅務顧問與客戶溝通的對話場景，解釋瞭選擇稅務遞延對客戶現金流和未來稅務負擔的影響。這種模擬實踐的引導，極大地增強瞭我的職業代入感，讓我意識到稅務師的工作不僅僅是計算，更是風險管理和價值創造。

評分☆☆☆☆☆

買東西重來沒有碰到這麼惡劣的客服

評分☆☆☆☆☆

正品

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很好，講義清晰，習題有針對性，很好

評分☆☆☆☆☆

很好

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正品

評分☆☆☆☆☆

正版好用，準備明年考試，加油！

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書本很好，是正版

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挺好的挺好的

評分☆☆☆☆☆

書本很好，是正版