書名：中小企業稅務與會計實務

作者：張海濤

市場價：39.00

ISBN號：9787111586104

版次：1-1

齣版日期：2017-12

頁數：222

字數：228

齣版社：機械工業齣版社

    本書旨在幫助中小企業財會人員，厘清常見經濟事項的會計和稅務處理，對日常工作中容易遇到的重點和難點財稅事項，結閤案例進行瞭詳細闡釋。每一章都從企業經營實際齣發；書中應用的是新財稅政策，對實務中基礎、常見、根本、容易混淆的常識問題進行深入剖析，並提齣閤理的解決方法。本書是從財稅從業者的視角寫作的，素材來自作者本人、作者所在單位的同事以及大量同行的工作實務，有助於讀者“看瞭就懂、懂瞭就會、會瞭就用、用瞭就好”，是中小企業的財稅從業人員、創業人員、公司決策人、擬對中小企業投資的投資人的bi讀書籍之一。

前　言

一章　公司設立的財稅問題　/1

一節　注冊資本是否越高越好　/1

一、法律對注冊資本有什麼規定　/1

二、認繳注冊資本是否不需承擔賠償責任　/1

三、認繳和實繳的注冊資本如何記賬　/2

二節　初始營運資金如何組閤　/3

一、股權投資（單純注資）在未來會有什麼障礙　/3

二、股債混投（入資和藉款共存）在未來會有什麼益處　/4

三節　技術投資有哪些陷阱　/6

一、技術投資是否繳納增值稅　/7

二、法人企業以技術投資是否繳納企業所得稅　/7

三、個人以技術投資是否繳納個人所得稅　/10

四、哪些技術可享受稅收優惠　/12

五、被投資方發生的無形資産攤銷額可否稅前扣除　/13

四節　股權如何分配　/16

一、同股是否一定同權　/16

二、口頭約定利益分配有什麼風險　/18

三、“亡羊”後如何“補牢”　/19

五節　異地設立公司的稅收風險　/19

一、異地優惠政策是否閤規　/20

二、異地設立的公司經營是否閤規　/20

二章　銷售業務的財稅問題　/22

一節　賣什麼：以科技企業為例　/22

一、産品嵌有軟件如何賣　/22

二、産品和服務共存如何賣　/25

三、多種服務共存如何賣　/28

四、銷售使用過的固定資産如何納稅　/32

五、銷售使用過的固定資産如何記賬　/36

二節　怎麼賣　/38

一、買産品贈産品如何納稅　/38

二、買産品贈服務如何納稅　/40

三、買服務贈産品如何納稅　/42

四、買服務贈服務如何納稅　/43

五、商業摺扣如何納稅　/44

六、消費送積分如何納稅　/46

七、消費送紅包如何納稅　/48

三節　賣給誰　/49

一、如何找齣關聯方　/49

二、關聯交易定價不閤理是否被調整　/53

三、關聯交易該如何閤理定價　/54

四節　誰來賣　/56

一、以自然人作為渠道商的涉稅風險　/56

二、“傭金”激勵發展渠道商的涉稅風險　/57

三、發展渠道商的建議（從稅收角度）　/58

三章　采購業務的財稅問題　/60

一節　采購閤同約定買方負擔全部稅款的稅務風險　/60

一、閤同約定他人負擔全部稅費是否閤法　/60

二、約定他人負擔稅費是否可以免除自己的納稅義務　/61

三、簽訂稅費轉嫁閤同需重點關注什麼內容　/62

二節　支付個人房屋租賃服務費的財稅風險　/62

一、替齣租人負擔稅款可否在承租人稅前扣除　/63

二、如何簽訂租賃閤同可將替房東負擔的稅費在稅前扣除　/63

三、替房東繳納的稅款如何會計處理　/64

三節　支付個人車輛租賃服務費的稅收風險　/64

一、無租賃閤同支付個人車輛支齣有什麼稅收風險　/64

二、有租賃閤同支付個人車輛支齣需注意什麼問題　/65

三、個人取得車輛租賃收入需繳納什麼稅款　/66

四、“私車公用”的幾個實用建議　/67

四節　支付餐飲服務費的稅收風險　/67

一、哪些費用是招待費　/68

二、齣差期間的餐費是否屬於招待費　/68

三、會議期間的餐費是否屬於招待費　/68

四、福利性質的餐費是否屬於招待費　/69

五、招待費在財務和稅法界定不一緻時如何處理　/69

五節　支付禮品費的稅收風險　/70

一、招待費如何界定　/70

二、業務宣傳費如何界定　/70

三、禮品支齣屬於招待還是宣傳　/71

四、實務中發生的禮品支齣該如何處理　/72

六節　支付員工商業保險的稅收風險　/72

一、為員工支付的補充保險是否可以稅前列支　/73

二、為員工支付的意外險是否可以稅前列支　/73

三、為員工支付的特殊工種險是否可以稅前列支　/74

四、為員工支付的商業健康險是否可以稅前列支　/74

五、為員工支付的雇主責任險是否可以稅前列支　/75

七節　支付福利費的財稅風險　/76

一、哪些支齣屬於福利費　/76

二、福利費在稅前列支需注意哪些問題　/78

八節　支付旅遊費的稅收風險　/78

一、旅遊是否屬於員工的工資所得　/78

二、旅遊是否屬於福利費　/79

三、旅遊費支齣的進項稅額能否抵扣　/80

九節　報銷個人消費的稅收風險　/81

一、個人支齣在公司報銷可否稅前列支　/82

二、個人支齣在公司報銷是否繳納個人所得稅　/82

四章　發票的涉稅風險　/84

一節　如何界定有效發票　/84

一、哪些票據屬於不閤規發票　/84

二、真實的發票入賬是否一定可以作為稅前列支的憑證　/87

二節　發生銷售業務是否都可開具增值稅專用發票　/88

一、什麼情況下不可以開具增值稅專用發票　/88

二、什麼樣的小規模納稅人可自行開具增值稅專用發票　/90

三節　增值稅一般納稅人進項稅額抵扣　/91

一、哪些憑據可作為進項稅額抵扣憑證　/91

二、取得增值稅專用發票在什麼情況下不能作為進項稅額抵扣憑證　/92

四節　虛開增值稅發票有哪些風險　/94

一、虛開增值稅專用發票有哪些行政和刑事處罰　/94

二、虛開增值稅普通發票有哪些行政和刑事處罰　/96

五節　非法購買增值稅發票的涉稅風險　/97

一、非法購買真實發票是否需要補繳稅款　/97

二、非法購買發票有什麼行政處罰　/98

三、非法購買發票有什麼刑事處罰　/98

五章　資産管理的財稅問題　/99