税务师2018教材东奥轻松过关1习题 税法1+税法2 全国注册税务师考试用书 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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全国税务师职业资格考试教材编写组 编

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• 2018
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店铺： 博创教育图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：SWSYE4

商品编码：27310782107

丛书名： 税务师考试用书

出版时间：2018-06-01

全国注册税务师考试（CPA）系列备考指南：精炼税务知识，攻克实务难点 本书系全国注册税务师（CPA）考试的系列备考辅导用书，专为广大考生量身打造。我们深知CPA考试的严谨性与综合性，旨在通过科学的编排和深入的解析，帮助您在短时间内掌握核心考点，提升解题能力，最终顺利通过考试。本套丛书严格遵循最新考试大纲，覆盖所有考查范围，并针对不同科目设置了详尽的学习路径和练习模块。 第一部分：税务师考试（CTA）系列备考指南——系统梳理，夯实基础 本部分专注于为报考全国注册税务师（CTA）资格考试的考生提供一套全面、系统的学习资料。我们理解，税务师考试要求考生不仅具备扎实的理论知识，更需要将理论应用于实际工作场景，解决复杂的税务问题。因此，本书在内容设计上，力求做到以下几点： 一、紧扣考试大纲，精准覆盖考点： 我们始终将最新发布的全国注册税务师考试大纲作为编写的根本遵循。考试大纲不仅明确了考试的 scope，更是点明了每个知识点的重要程度和考查方式。本书所有内容的编排、深浅和侧重点，都严格按照大纲的框架进行。在每一章节的开篇，我们都会清晰地列出本章对应的考试大纲要求，让您一目了然，从而明确学习目标。我们精心梳理了历年考试真题，提炼出高频考点和常考题型，并将其巧妙地融入到教材的讲解和习题中，确保您在学习过程中，能够最大程度地接触到考试可能涉及的知识点。 二、内容深度适宜，强化理论理解： 本书在理论知识的讲解上，力求做到既有深度又不失广度。对于基础概念，我们采用清晰易懂的语言进行解释，并辅以必要的图示和案例，帮助您建立起对税收理论的初步认知。对于核心的税收法律法规，我们不仅仅是罗列条文，更会深入解析其立法精神、核心要义、适用范围以及与相关法律法规的联系。我们会详细剖析每个税种的征税对象、计税依据、税率、征收方式、减免优惠政策等关键要素，并结合实际操作中的常见问题进行阐释，帮助您理解这些理论知识在实际工作中的应用。例如，在讲解增值税时，我们不仅会介绍其基本原理，还会深入分析不同类型纳税人的认定、进项税的抵扣规则、应纳税额的计算方法，以及在复杂交易中如何处理增值税问题。 三、关注实务应用，提升操作技能： 税务师的职能决定了其工作的高度实践性。本书在理论讲解之外，更加注重培养考生的实际操作能力。我们提供了大量的案例分析，这些案例均来源于真实的税务处理场景，涵盖了企业所得税汇算清缴、个人所得税申报、税务筹划、税务审计、涉税争议处理等多个方面。通过对这些案例的深入剖析，您可以学习到如何识别税务风险、如何选择最优的税务处理方案、如何进行规范的税务申报等。此外，本书还设计了模拟的税务工作流程，让您亲身体验从原始凭证的收集、整理，到涉税事项的认定、计算，再到最终的申报表填写和提交的全过程。我们还搜集整理了常用的税务表格和申报软件的操作要点，以帮助您熟悉实际工作中的工具和流程。 四、结构科学合理，优化学习体验： 本书的章节编排紧密贴合税务师考试的科目设置和知识体系。我们采用由浅入深的逻辑顺序，先介绍基础概念和通用原则，再深入到具体的税种和特殊情况。每一章都包含以下几个关键部分： 学习目标： 在每章开始时，明确本章的学习重点和预期达成的能力，引导您的学习方向。 知识精讲： 核心理论知识的系统阐述，逻辑清晰，语言精练，重点突出。 案例分析： 真实或模拟的业务场景，展示理论知识的实际应用，帮助理解和记忆。 重点难点解析： 对考试中容易混淆、出错的关键知识点进行重点说明和辨析，攻克学习难关。 历年真题精选与解析： 精选具有代表性的历年真题，提供详细的解题思路和步骤，帮助掌握命题规律。 模拟练习题： 覆盖本章知识点的多样化练习题，包括选择题、计算题、综合题等，检验学习成果。 考点归纳与总结： 在每章末尾，对本章的核心考点进行归纳梳理，形成易于记忆和复习的知识框架。 第二部分：东奥轻松过关1习题——强化训练，巩固提升 “东奥轻松过关1习题”是本套备考系列中的重要组成部分，其核心价值在于提供大量高质量的练习题，以供考生进行系统、全面的强化训练。我们深知“纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行”的道理，只有通过大量的练习，才能将理论知识内化为解题能力，从而在考场上游刃有余。 一、题型丰富多样，全面模拟考试： 本习题集严格按照全国注册税务师考试的题型要求进行设计，涵盖了单项选择题、多项选择题、计算分析题、风险提示题、案例分析题等多种题型。题型设计的目的在于训练考生对不同题型的敏感度，以及在不同题型下的答题策略。例如，在单项选择题中，我们注重考察对概念的精准理解和细微差别的辨析；在多项选择题中，则强调对多个正确选项的全面识别；计算分析题要求考生掌握精确的计算方法和公式运用；案例分析题则考察考生综合运用所学知识，分析复杂税务问题并提出解决方案的能力。 二、难度循序渐进，分层训练提升： 习题的难度设置遵循循序渐进的原则。初期，我们提供基础性的练习题，旨在巩固考生对基础知识的理解和记忆。随后，练习题的难度逐渐加大，引入一些需要综合运用多个知识点才能解答的题目，以及一些对逻辑思维能力要求较高的题目。这种分层训练的方式，能够有效地帮助考生逐步提升解题能力，克服畏难情绪，建立解题信心。 三、解析详尽深入，透彻理解考点： 每一道习题都配有详细的解析。解析不仅仅给出正确答案，更重要的是提供完整的解题思路、关键步骤和注意事项。对于计算题，我们会列出详细的计算过程和所依据的税收法规条文；对于案例分析题，我们会剖析题干中的关键信息，阐述问题的本质，并给出最优解决方案的理由。通过深入理解解析，考生不仅能知道“为什么是对的”，更能明白“为什么是错的”，从而加深对考点的理解，避免重复犯错。 四、错题集构建，高效查漏补缺： 我们强烈建议考生在做题过程中，建立自己的错题集。对于做错的题目，不仅要看解析，更要分析错误原因。是因为概念理解不清？是计算失误？还是审题不仔细？将错题整理归类，并定期回顾，是提高学习效率、弥补知识短板的最有效方法。本书的题型和解析设计，也旨在帮助您更便捷地构建自己的错题集。 第三部分：税法1+税法2 全国注册税务师考试用书——专业前沿，对接实务 本部分内容是全国注册税务师考试的核心“税法”科目系列用书，旨在为考生提供关于中国税法体系的最新、最全面、最深入的解读。本部分内容的设计，充分考虑了税法知识更新速度快、政策变动频繁的特点，力求让考生掌握当前最权威、最实用的税法信息。 一、税法体系的系统构建： 本书将中国税法体系进行系统性的梳理和构建。从税法的基本原理、税收法律体系的构成，到税收征管制度、税收法律责任等方面，都进行了详尽的介绍。在此基础上，我们将中国现行的主要税种逐一进行深入剖析。 二、关键税种的精细化解读： 我们将对以下关键税种进行细致入微的解读，确保您对每个税种的理解达到考试要求： 增值税： 涵盖增值税的法律制度、基本规定、不同纳税人的计税方式、销项税与进项税的处理、一般纳税人和小规模纳税人的区别、兼营不同税率项目的处理、出口退税、增值税改革的最新动态等。 消费税： 明确消费税的征税范围、征收环节、计税依据、税率、特殊消费品的处理、消费税的征收管理等。 企业所得税： 深入解析企业所得税的法律制度、收入确认、成本费用扣除、投资收益、资产损失、亏损弥补、税收优惠、核定征收与查账征收、所得税汇算清缴等。 个人所得税： 覆盖个人所得税的各项应税所得项目（工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、利息股息红利、财产租赁、财产转让、偶然所得等）的计算方法、专项附加扣除、综合所得与分类所得的结合、纳税申报等。 其他重要税种： 包括但不限于资源税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税、印花税、车辆购置税、船舶吨税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。对于这些税种，我们会重点介绍其基本征税规定、适用范围、计税依据、税率、减免政策以及在实际工作中的应用。 三、法律法规的权威梳理与政策更新： 本书内容严格依据国家最新发布的税收法律、行政法规、规章和规范性文件进行编写。我们时刻关注税收政策的动态变化，并在内容中及时反映最新政策调整，确保您所学习的信息是最准确、最前沿的。例如，对于税收优惠政策，我们会详细说明其适用条件、申请流程和相关证明材料。 四、税务筹划与风险防范的初步探讨： 在掌握了基本的税收法律法规后，本书将引导考生初步了解税务筹划的基本理念和常用方法。我们会通过一些案例，展示如何在合法合规的前提下，通过合理的安排，降低税负，规避税务风险。同时，我们也会强调税务风险的识别与防范，帮助考生培养高度的税务风险意识。 五、税务机关的职能与征管机制： 为了使考生更全面地理解税收的运作，本书还将介绍税务机关的组织架构、主要职能、征收管理流程、税务检查、税务稽查等内容，让您了解税收从政策制定到征收管理的全过程。 总结： 本套税务师考试辅导用书，以其严谨的学术性、精细的实务性、前沿的政策性，旨在为广大税务师考生提供一套高质量、高效率的学习解决方案。我们相信，通过系统、深入的学习和反复的练习，您定能掌握税务师考试所需的全部知识和技能，自信地迎接挑战，实现职业目标。祝您备考顺利，金榜题名！

评分☆☆☆☆☆

这本书的装帧和排版也值得一提，它绝不仅仅是内容的堆砌。在“税法1”和“税法2”的衔接部分，我发现它巧妙地设计了一些跨章节的综合运用题。税务师考试的特点就是知识的交叉融合，比如，增值税的计算结果会直接影响到企业所得税前应纳税所得额的调整。这本书并没有把这些内容割裂开来，而是通过一些设计精巧的复合型题目，强迫你必须把不同税种的计算逻辑串联起来。这种“连接点”的训练，是很多其他习题集所欠缺的。我曾经在做一道关于非货币性资产交换的题目时，卡壳了很久，因为它涉及了所得税中的特殊纳税调整，同时也牵扯到增值税的视同销售判断。后来翻阅了这本书的解析，发现它清晰地绘制了一个流程图，指导我如何一步步剥离出各个税种的影响因子。这种结构化的解题思路，对我提升综合应用能力，起到了决定性的作用。

评分☆☆☆☆☆

说实话，刚拿到这套《轻松过关1》，我对“2018”这个年份有点纠结，毕竟都过去这么久了，税法政策变动频繁，会不会信息滞后？但深入使用后，我发现东奥的处理方式非常高明。针对“税法2”中涉及的所得税和企业财务处理相关的部分，很多基础的计算逻辑和会计处理原则是具有长期稳定性的。这本书的优势在于它对核心概念的固化训练。例如，企业所得税中的收入确认、成本费用的归集与扣除，这些核心逻辑是不会轻易改变的。它通过大量的分章节、分知识点的基础巩固练习，让我对这些“定海神针”般的知识点建立了牢固的信心。更重要的是，它不像有些习题集那样追求“新颖”，反而是在基础、高频考点上进行饱和式的训练。每做完一个章节，我都会有一种“这块知识点我算是彻底吃透了”的踏实感。对于基础薄弱的考生来说，这种由浅入深、步步为营的编排，比直接去啃那些新旧参半的模拟题要有效率得多。它帮我打好了地基，让我能够自信地去面对后续更复杂的综合分析题。

评分☆☆☆☆☆

作为一名在职备考的“打工人”，我的时间是极其碎片化的，一整块时间对我来说简直是奢侈品。这套习题集在时间管理上的帮助，简直是出乎意料。我通常只能利用通勤和午休的零碎时间来学习。这本书的习题设计，很多都是短小精悍的选择题和判断题，非常适合“随时停，随时捡”的学习模式。我不需要花很长时间去阅读一大段案例分析才能开始做题，很多题目可以直接切入考点。而且，它的解析部分做得极其到位，有些解析长达半页纸，详细到连每一个选项为什么错，错在哪里，都给出了明确的税法依据和计算步骤。我经常在公司楼下的咖啡馆里，只用十分钟快速过完一个小节的习题，然后对照解析，把那些我理解模糊的地方用荧光笔标记出来。这种高效的“即时反馈”机制，大大提高了我在有限时间内的学习效率，让我感觉每分每秒都没有被浪费在无效的重复劳动上。它真正做到了“轻松过关”，减轻了心理负担。

评分☆☆☆☆☆

这本《税务师2018教材东奥轻松过关1习题 税法1+税法2》简直是为我这种备考路上摸不着头脑的“小白”量身定做的！我记得去年报了名，对着那堆厚厚的官方教材，简直是望而生畏，感觉信息量大到能把人淹没。东奥出的这套“轻松过关”，最大的优点就是把那些拗口的税法条文，用一种极其接地气的方式串联起来了。特别是“税法1”的部分，涉及到增值税、消费税这些流转税，概念繁多，核算环环相扣。这本书的习题设计非常巧妙，它不是简单地罗列知识点，而是设置了大量的情景模拟题。比如，一个复杂的生产企业采购原材料到最终产品销售的全流程，它会拆分成好几个小步骤来考察。我特别喜欢它对易错点的归纳，有时候一个粗心的小符号或者一个时间节点，就能让整个计算结果天差地别，而这本书总能精准地戳中这些“陷阱”。我感觉自己不再是孤军奋战，而像是有一位经验丰富的老师在我旁边，时时提醒我“这个地方要注意了，上个考季很多人栽在这里”。通过反复做那些“一题多解”的变式练习，我对税法的理解深度得到了质的飞跃，不再是死记硬背，而是真正理解了税负如何在不同主体间转移和最终承担。这套习题集的讲解逻辑，清晰得让人拍案叫绝，它提供的不仅是答案，更是一套完整的解题思维框架。

评分☆☆☆☆☆

我个人对东奥出版的这本《轻松过关1》的难度设置非常欣赏。它明显不是那种“吓唬人”的超纲题集，而是紧紧围绕历年真题的考频和难度区间进行命制的。它给人带来的信心是建立在扎实的基础之上的。我用它来检验自己的学习进度时，如果大部分基础题型能够保持在90%以上的正确率，我就知道自己对这部分内容掌握得比较牢固了。而对于那些少数几道“压轴”级别的难题，它的解析也会给出“高阶思维”的提示，告诉我这考察的是哪几个知识点的综合运用，而不是单纯的知识点本身。这种分层级的难度设计，让备考过程变得有张有弛。它既能巩固基础，确保得分点的稳定获取，又能适度地提升挑战性，为冲击高分做准备。总而言之，它更像是一份经过精心打磨的“考点地图”和“能力测试仪”，而不是一份简单的题库，极大地优化了我的复习策略。