稅務師2018教材+東奧輕鬆過關1輔導習題 涉稅服務實務 全國注冊稅務師考試用書 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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全國稅務師職業資格考試教材編寫組 編

圖書標籤:

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店鋪： 博創教育圖書專營店

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：SWSSSFWSW2

商品編碼：27311450776

叢書名： 全國稅務師職業資格考試

齣版時間：2018-06-01

《涉稅服務實務》是全國注冊稅務師考試的重點科目，也是未來稅務師執業的核心技能體現。本書旨在為廣大考生提供一份係統、全麵、深入的學習資料，幫助大傢紮實掌握涉稅服務實務的相關知識和操作技巧，順利通過考試，並為未來的職業發展奠定堅實基礎。 本書內容精要與特色： 本書緊密圍繞《全國注冊稅務師執業資格考試大綱》的要求，對涉稅服務實務的各個章節進行瞭細緻的梳理和解讀。我們力求內容的準確性、前沿性和實用性，確保考生學習到的知識與考試最新動態和實際工作需求高度契閤。 第一部分：涉稅服務基本理論與法律法規體係 稅收製度概述： 本部分將係統介紹我國現行的稅收製度框架，包括稅收的種類、稅收的徵收原則、稅收管轄權等基礎概念。重點解析《中華人民共和國稅收徵收管理法》的核心條款，理解稅收徵管的基本流程、納稅人的權利與義務、稅務機關的職責與權力。 稅法基礎知識： 深入剖析《中華人民共和國增值稅暫行條例》、《中華人民共和國消費稅暫行條例》、《中華人民共和國企業所得稅法》等主要稅種的法律法規。詳細講解各稅種的徵稅對象、計稅依據、稅率、徵收方式、應納稅額的計算方法，以及相關的減免稅政策、優惠政策等。 法律法規更新與解讀： 關注國傢稅收法律法規的最新變化，及時納入最新的稅收政策和法規修訂內容。通過對典型案例的分析，幫助考生理解法律法規在實踐中的具體運用，提升法律思維能力。 第二部分：涉稅服務業務流程與操作實務 稅務代理業務： 稅務代理的定義與類型： 明確稅務代理的內涵，區分不同類型的稅務代理業務，如納稅申報代理、稅務谘詢代理、稅務籌劃代理等。 稅務代理閤同的簽訂與履行： 重點講解稅務代理閤同的關鍵要素，包括代理範圍、代理期限、雙方權利義務、違約責任等，以及閤同簽訂的注意事項。 納稅申報代理： 詳細介紹企業和個人各類稅種的納稅申報流程，包括申報錶的填寫要求、申報數據的核對、電子申報係統的操作技巧。特彆關注增值稅、企業所得稅、個人所得稅等重點稅種的申報細節。 稅務機關的日常管理： 梳理稅務機關在日常徵管中涉及的各項工作，如稅務登記、發票管理、稅款繳納、退抵稅辦理、稅務檢查等，以及稅務師在這些環節中的配閤與協助。 稅務谘詢業務： 稅務谘詢的類型與內容： 涵蓋政策谘詢、業務谘詢、風險谘詢等多種形式的稅務谘詢。 稅務谘詢的流程與方法： 講解稅務谘詢的提問技巧、信息收集方法、問題分析能力、解決方案的提供以及谘詢報告的撰寫。 常見稅務谘詢問題解析： 針對企業日常經營中常見的稅務問題，如成本費用列支、固定資産處理、無形資産攤銷、股權轉讓、並購重組等，提供專業的分析和解答。 稅務籌劃業務： 稅務籌劃的基本原則與風險： 強調閤法性、效益性、可操作性是稅務籌劃的基本原則，並警示不當籌劃可能帶來的法律風險。 稅務籌劃的方法與技巧： 介紹選擇稅種、利用稅收優惠、改變經營方式、選擇納稅地點等多種稅務籌劃方法。 具體稅務籌劃案例分析： 通過對企業在不同發展階段（如初創期、成長期、成熟期、退齣期）可能遇到的稅務籌劃問題，進行深入的案例分析，例如： 新設企業稅務籌劃： 如何選擇閤適的組織形式（個體工商戶、閤夥企業、有限公司），以及注冊地的選擇對稅收的影響。 日常經營稅務籌劃： 如何閤理進行成本費用核算，優化收入確認時點，利用研發費用加計扣除等優惠政策。 投融資活動稅務籌劃： 股權投資、債權投資、引入戰略投資者的稅務處理，以及股息紅利、利息收入的稅務影響。 並購重組稅務籌劃： 資産收購與股權收購的稅務差異，企業閤並的稅務處理，以及涉及集團內部的資産、業務轉移的稅務影響。 財産轉讓與處置稅務籌劃： 房屋、土地、股權、知識産權等財産轉讓的稅務處理，如何通過閤理安排降低轉讓環節的稅負。 高管薪酬與個稅籌劃： 閤理設計薪酬結構，利用個稅優惠政策，降低高管個人所得稅負擔。 稅務審計與鑒證業務： 稅務審計的程序與方法： 介紹稅務審計的立案、審前調查、實施審計、撰寫審計報告等環節。 稅務審計的重點與難點： 聚焦收入、成本、費用、資産、負債等關鍵涉稅項目，講解稅務審計的關注點和風險點。 稅務鑒證服務： 瞭解與稅務相關的各類鑒證業務，如發票發售、代開增值稅專用發票的鑒證，以及其他符閤法律法規規定的稅務鑒證服務。 稅務行政復議與行政訴訟： 稅務行政復議的申請與審查： 講解納稅人對稅務機關的具體行政行為不服時，如何提起行政復議，以及復議機關的審查程序。 稅務行政訴訟的提起與審理： 介紹納稅人如何嚮人民法院提起行政訴訟，以及法院審理稅務行政案件的流程。 稅務行政爭議的解決途徑： 引導考生理解和運用法律手段維護自身閤法權益。 第三部分：稅務師執業道德與職業規範 稅務師職業道德： 強調恪守誠信、保密、獨立、專業等職業道德準則。 執業行為規範： 梳理稅務師在執業過程中需要遵守的各項行為規範，包括但不限於禁止性行為、執業風險控製等。 法律責任與風險防範： 分析稅務師在執業過程中可能麵臨的法律責任，並提供相應的風險防範建議。 本書的配套學習資源與特色： 知識點梳理與歸納： 對每個章節的核心知識點進行清晰的梳理和歸納，方便考生快速掌握重點。 典型案例分析： 精選大量具有代錶性的案例，結閤實際業務場景，深入淺齣地講解知識點，提升考生的應用能力。 易錯點提示與難點解析： 針對考生在學習過程中容易混淆或感到睏難的部分，進行重點提示和詳細解析，幫助考生攻剋難關。 模擬練習題： 配備精心設計的練習題，覆蓋考試的各個知識點和題型，幫助考生檢驗學習效果，熟悉考試節奏。 學習方法指導： 提供有效的學習方法和備考建議，幫助考生製定科學的學習計劃，提高學習效率。 適用人群： 參加全國注冊稅務師考試的考生。 從事稅務代理、稅務谘詢、稅務籌劃等相關工作的專業人士。 希望提升稅務專業知識和實操能力的財務、會計人員。 學習建議： 在學習過程中，建議考生將本書與《中華人民共和國稅收徵收管理法》等相關法律法規原文對照閱讀，加深理解。同時，積極參與各類模擬測試，不斷查漏補缺，熟練掌握各類業務的辦理流程和要求。結閤實際工作經驗，將書本知識與實踐相結閤，將是取得優異成績的關鍵。 通過對本書的學習，相信廣大考生能夠全麵掌握涉稅服務實務的核心知識，提升執業技能，從而在全國注冊稅務師考試中取得理想成績，為今後的稅務師職業生涯打下堅實的基礎。

評分☆☆☆☆☆

這套書的裝幀設計，咳咳，我隻能用“樸實無華”來形容。如果說教材部分是黑白世界的統治者，那麼輔導習題集的排版簡直就是對視覺疲勞的終極考驗。大量的文字擠壓在一起，行距窄得可憐，使得在長時間閱讀後，我的眼睛會不自覺地開始模糊。我理解，稅務知識本身就枯燥，齣版社可能想把內容塞得滿滿當當，但至少在排版上可以更人性化一些吧？比如，用不同的顔色或者加粗來強調關鍵的法律條款編號，或者在復雜的計算題旁邊預留齣足夠的空白區域供我們進行草稿演算。現在的情況是，我不得不在旁邊另外撕開好幾頁草稿紙，因為書上幾乎沒有下筆的空間。感覺這套資料是在二十年前的印刷廠裏批量生産齣來的，完全沒有考慮到現代考生對閱讀體驗的需求。雖然我們不能以貌取人，但對於這種需要耗費大量時間的學習資料來說，舒適的閱讀體驗是提高學習效率的關鍵一環，而這套書在這方麵顯然失分太多瞭。

評分☆☆☆☆☆

這本書的厚度簡直讓人望而生畏，感覺像是在捧著一塊磚頭。我原本以為稅務師考試的教材會是那種條理清晰、圖文並茂的“入門指南”，結果拿到的卻是這樣一本內容密不透風的“武林秘籍”。光是目錄部分，就已經把我繞暈瞭三圈。那些密密麻麻的章節標題，每一個都像是在嚮我宣戰。我翻開第一章，試圖理解那些關於增值稅抵扣鏈條的復雜規定，結果發現，它似乎默認讀者已經具備瞭十年以上的財稅工作經驗。大量的專業術語像機關槍一樣掃射過來，讓我這個初次接觸稅務師考試的新手感到一陣窒息。更彆提那些案例分析，動輒就是幾頁紙的背景介紹，稍不留神就可能錯過某個關鍵的數字或時間節點。我花瞭好大力氣纔從這本“磚頭書”裏找齣一些能理解的邊角料，但整體來說，它更像是為已經身經百戰的稅務老兵準備的進階參考手冊，而不是麵嚮廣大考生的基礎教材。對於我這種需要從零開始構建知識體係的人來說，這本書帶來的更多是挫敗感而非學習的動力。希望搭配的習題集能稍微“溫柔”一點，拉我一把。

評分☆☆☆☆☆

說實話，這套資料的“實戰性”確實是毋庸置疑的，它幾乎把所有你能想到的稅務疑難雜癥都羅列進去瞭，但問題在於，它似乎把“疑難雜癥”當成瞭“常態”。我試著做幾道“輕鬆過關”裏的題目，結果發現，很多題目給齣的情景設置極其復雜和極端，簡直像是在考誰的臨場應變能力最強，而不是考你對基礎稅法的掌握程度。例如，一道關於企業所得稅匯算清繳的題目，涉及到跨年度的資産處置、捐贈支齣和稅務遞延處理，信息量之大，讓我感覺自己不是在備考，而是在處理一個真實的、價值數億的稅務稽查案件。當我對照答案解析去看時，解析本身也充滿瞭各種公式和引文，雖然詳盡，但對於快速掌握解題思路幫助不大，更像是對法律條文的復述。我更希望看到的是那種“庖丁解牛”式的解題步驟——第一步看什麼，第二步算什麼，最後一步如何快速定位到正確選項，而不是一大段文字堆砌完再告訴你答案。它更像是給已經摸清門路的考生用來查漏補缺的“刑法大全”，而不是給入門者指明方嚮的“導航圖”。

評分☆☆☆☆☆

我特彆關注的是其中關於“涉稅服務實務”的案例分析部分，這塊內容是區分高分和及格綫的關鍵。然而，教材在這部分的處理上顯得有些……保守和滯後。它羅列瞭許多經典的、教科書式的案例，這些案例無疑是重要的知識點，但它們似乎並未緊跟近幾年稅務稽查的熱點和政策變動。例如，在提到一些新型數字經濟或平颱經濟的涉稅處理時，教材的闡述顯得力不從心，總覺得像是引用瞭三五年前的口徑。相較於市麵上其他一些緊跟熱點的網絡課程或內部資料，這套書在這方麵的時效性略顯不足。我花瞭大量時間去消化那些“舊案例”，卻擔心自己在考場上遇到那些“新情況”時，會因為知識更新不及時而失分。稅務環境瞬息萬變，教材的更新速度必須跟上，否則它就失去瞭指導實務操作的價值，隻能淪為理論儲備的倉庫。希望下一版能增加更多關於最新稅務熱點問題的深度剖析。

評分☆☆☆☆☆

關於配套的“輕鬆過關”習題集，它的難度設置似乎存在一個明顯的斷層。前幾章的題目，難度與教材的配套練習基本持平，做起來感覺還算順暢，能有效鞏固剛學過的知識點。但是，一旦進入到綜閤性強的章節，例如涉及不同稅種交叉計算的題目時，難度會瞬間跳躍到“地獄模式”。這種突兀的難度提升，對於正在建立信心的考生來說，無疑是緻命的打擊。你會感覺自己前功盡棄，明明教材上的概念都理解瞭，一到實戰就完全濛圈。我不得不花費大量時間去研究那些“超綱”難度的大題，結果耗費瞭過多精力在少數幾道題上，反而擠占瞭其他基礎知識點復習的時間。理想的輔導材料應該是一個平穩的坡度，由淺入深，逐步引導考生適應考試的強度，而不是設置一個陡峭的懸崖讓人措手不及。這種不平穩的學習麯綫，讓整個備考過程充滿瞭焦慮和不確定性。