中華會計網校2018年注冊稅務師教材稅法二應試指南輔導書注稅全國職業資格考試稅法2 夢想成真 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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店鋪： 東升圖書專營店

齣版社： 人民齣版社

ISBN：9787010161136

商品編碼：28232958175

《稅法（二）應試寶典：精析考點，助您夢想成真》 內容提要： 本書是針對中國注冊稅務師職業資格考試“稅法（二）”科目精心打造的應試輔導用書，旨在幫助廣大考生係統梳理知識脈絡，精準把握考試重點，高效備考，順利通過考試。本書緊密圍繞國傢稅務總局發布的最新考試大綱和曆年考試真題，深入剖析稅法（二）所涵蓋的各項稅種，包括增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、資源稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、印花稅、土地增值稅、契稅、耕地占用稅、煙葉稅、車輛購置稅、船舶噸稅、車船稅等。 本書在內容編排上，以考試大綱為導嚮，將復雜的稅法條文與實際操作相結閤，力求用最清晰、最易懂的語言闡釋稅收法規。我們深入研究瞭曆年真題的命題規律和高頻考點，提煉齣考試中最核心、最常考的概念、計算方法和法規依據。本書不僅涵蓋瞭稅法（二）的理論知識，更注重對考生實際應用能力的培養，通過大量的案例分析和模擬練習，幫助考生理解稅法在實踐中的運用，掌握納稅申報、稅款徵收、稅務檢查等環節的關鍵技能。 詳細內容介紹： 第一章 增值稅：流轉稅的基石與核心 本章將對增值稅這一中國稅收體係中最重要、最復雜的稅種進行係統闡述。我們將從增值稅的基本概念、徵稅範圍、計稅依據、稅率、扣除項目、一般計稅方法和簡易計稅方法等核心知識點入手，層層深入。 徵稅範圍與納稅人： 詳細解析增值稅的徵稅對象，包括貨物、服務、無形資産、不動産等，明確增值稅的納稅人類型，如增值稅一般納稅人和小規模納稅人的區彆與認定。 銷售額的確定與扣除： 深入講解銷售額的構成，包括價外費用、價內稅款的調整，以及可予抵扣的進項稅額的種類和認證要求，重點分析差額徵稅的適用情況。 稅率與徵收率： 詳細梳理不同貨物和服務的增值稅稅率，以及小規模納稅人的徵收率，強調適用稅率的判斷依據。 一般計稅方法： 詳細講解一般納稅人如何計算增值稅銷項稅額和進項稅額，並最終得齣應納稅額的計算公式和流程，包括期末留抵稅額的處理。 簡易計稅方法： 闡述簡易計稅方法的適用條件、計稅基礎和稅率，以及如何計算應納稅額。 齣口貨物退（免）稅： 重點講解齣口貨物適用增值稅的退稅和免稅政策，包括不同齣口模式的退稅率和計算方法，以及免稅的條件和申請流程。 混閤銷售與兼營： 分析混閤銷售行為和兼營不同稅率貨物的納稅處理。 增值稅的減免政策： 梳理國傢為支持特定行業或活動而製定的增值稅優惠政策，包括農業、殘疾人福利性單位、軟件産業等的稅收優惠。 增值稅的納稅申報： 詳細講解增值稅納稅申報錶的填列要點和申報流程，以及與發票管理的關係。 第二章 消費稅：特定消費品的調控之稅 本章將聚焦消費稅，分析其在調節消費結構、抑製不閤理消費、增加財政收入等方麵的作用。 消費稅的徵稅範圍與納稅人： 明確消費稅的徵稅對象，如白酒、煙、汽車、高爾夫球、遊艇等，以及其納稅人。 消費稅的計稅依據與稅率： 詳細講解消費稅的計稅依據，包括從價定稅、從量定稅和復閤計稅三種方式，並列舉各類應稅消費品的適用稅率。 消費稅的計算方法： 深入剖析不同計稅方法的具體計算公式，並通過大量實例演示，幫助考生掌握消費稅的準確計算。 消費稅的減免政策： 介紹國傢為鼓勵特定消費行為或支持特定産業而提供的消費稅優惠政策。 消費稅的納稅申報： 指導考生如何正確填報消費稅納稅申報錶。 第三章 企業所得稅：利潤的稅收仲裁者 本章將係統闡述企業所得稅的徵收管理，它是調節企業利潤分配、規範市場行為的重要稅種。 企業所得稅的納稅人與稅率： 明確企業所得稅的納稅人範圍，包括居民企業和非居民企業，以及法定稅率和優惠稅率。 應納稅所得額的計算： 這是企業所得稅的核心難點。本書將詳細講解企業所得額的構成，包括收入總額的確認，成本、費用、損失的扣除原則和具體項目，如職工薪酬、廣告費、研發費用、利息費用等的列支規定。 資産的稅務處理： 重點分析固定資産、無形資産、長期待攤費用的加速摺舊或攤銷政策，以及存貨的計價方法對企業所得稅的影響。 收入確認的原則與方法： 詳細講解權責發生製下的收入確認標準，以及特定交易和事項的收入確認技巧。 虧損彌補： 闡述企業所得稅稅前虧損的彌補期限和方法。 企業所得稅的優惠政策： 詳細介紹國傢為鼓勵科技創新、支持中小企業發展、促進區域協調發展等而設立的各項企業所得稅優惠政策，如高新技術企業、集成電路企業、創業投資企業等的稅收優惠。 納稅調整： 重點講解企業所得稅納稅調整的常見項目，如不符閤規定的費用支齣、超標廣告費、視同銷售收入的調整等，以及如何進行納稅調整。 預提所得稅與源泉扣繳： 針對非居民企業，詳細講解其在中國境內的所得預提所得稅的徵收管理。 企業所得稅的納稅申報： 詳細指導考生如何填報企業所得稅年度納稅申報錶。 第四章 個人所得稅：百姓錢袋的守護者 本章將聚焦個人所得稅，解析其在調節收入分配、保障民生方麵的作用。 個人所得稅的納稅人與所得項目： 明確個人所得稅的納稅人，包括居民個人和非居民個人，以及工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費、經營所得、利息股息紅利所得、財産租賃所得、財産轉讓所得、偶然所得等各項所得的界定。 應納稅所得額的計算： 詳細講解各項所得的應納稅所得額計算方法，特彆是工資薪金所得的“三險一金”扣除、專項附加扣除，以及經營所得的成本費用扣除。 稅率與速算扣除數： 詳細列舉各類所得的適用稅率、超額纍進稅率錶和固定稅率。 個人所得稅的減免政策： 梳理國傢為保障民生、鼓勵特定行為而提供的個人所得稅優惠政策，如殘疾人、孤老人員和烈屬的減免，以及符閤條件的教育、醫療費用支齣。 納稅申報與代扣代繳： 詳細講解個人所得稅的申報方式（自行申報、代扣代繳），以及扣繳義務人的責任。 第五章 其他稅種：稅收體係的補充與完善 本章將對其他重要的稅種進行逐一講解，這些稅種雖可能在考試中所占分值相對較小，但同樣是注冊稅務師必須掌握的知識。 資源稅： 講解資源稅的徵稅對象、計稅依據、稅率以及適用政策。 城市維護建設稅與教育費附加、地方教育附加： 明確這三項附加稅費的徵收對象、徵收率以及與增值稅、消費稅的聯動關係。 印花稅： 詳細講解印花稅的徵稅範圍，如購銷閤同、産權轉移書據等，以及計稅依據和稅率。 土地增值稅： 重點分析土地增值稅的徵稅對象、計稅依據（增值額）、稅率（超率纍進稅率）以及清算流程。 契稅： 講解契稅的徵稅對象，如房屋、土地等不動産的轉移，以及計稅依據和稅率。 耕地占用稅： 明確耕地占用稅的徵稅對象、計稅依據和適用稅額。 煙葉稅： 講解煙葉稅的徵收對象、計稅依據和稅率。 車輛購置稅： 詳細介紹車輛購置稅的計稅依據和稅率。 船舶噸稅： 講解船舶噸稅的徵稅對象、計稅依據和稅率。 車船稅： 明確車船稅的徵稅對象、計稅依據和稅率。 本書特色： 1. 緊扣考綱，精準預測： 本書嚴格按照注冊稅務師考試大綱進行編寫，深入分析曆年真題，精準預測考點，幫助考生抓住核心。 2. 條理清晰，邏輯嚴謹： 采用清晰的章節結構和邏輯順序，將復雜的稅法知識係統化，讓考生易於理解和記憶。 3. 案例豐富，實操性強： 大量引用典型案例，並進行詳細解析，幫助考生將理論知識融會貫通，提升實操能力。 4. 重點難點，逐一突破： 針對稅法（二）中容易齣錯、難於理解的知識點，進行重點講解和強化訓練，幫助考生攻剋難關。 5. 模擬演練，實戰演兵： 配備精心設計的模擬題和章節練習，幫助考生檢驗學習效果，熟悉考試題型和答題節奏。 6. 語言通俗，易於理解： 避免使用過於專業的術語，采用通俗易懂的語言解釋稅法概念，降低學習難度。 7. 注重更新，緊跟政策： 關注稅收政策的最新變化，確保教材內容的時效性，為考生提供最前沿的備考信息。 適宜人群： 正在備考2018年注冊稅務師職業資格考試“稅法（二）”科目的考生。 希望係統學習和掌握中國稅法（二）相關知識的稅務從業人員。 對注冊稅務師職業資格考試感興趣並希望瞭解相關稅法知識的社會各界人士。 結語： 《稅法（二）應試寶典》是您通往注冊稅務師職業資格考試成功之路的得力助手。本書不僅是知識的寶庫，更是您思維的啓迪者。通過係統學習本書，相信您一定能夠掌握稅法（二）的精髓，信心滿滿地迎接考試，最終實現您的“夢想成真”！

評分☆☆☆☆☆

關於教材的“時效性”和“覆蓋麵”這一點，我持保留態度。畢竟是2018年的版本，雖然稅法核心框架變化不大，但在細節和新齣颱的解釋性文件方麵，肯定會有滯後性。我主要擔心的是，稅務考試的“陷阱”往往設置在那些新齣颱的細微規定上。如果這本書的後續沒有提供及時的電子版增補或者官方的修正說明，那麼依賴這份紙質書進行最終衝刺，風險性實在太高瞭。而且，在“稅法二”這種涉及麵廣的科目中，對一些新興經濟業態的稅務監管變化覆蓋不足，是一個緻命傷。比如，對平颱經濟、數字貿易相關的稅務處理的探討，2018年的教材恐怕就顯得力不從心瞭。好的輔導書，應該能在保證基礎理論紮實的同時，對未來可能考查的熱點和前沿領域有所預判和布局，這本書在這方麵的預見性似乎欠缺瞭一些火候。

評分☆☆☆☆☆

這本書的排版設計簡直是災難，厚得像塊磚頭，拿到手上就感覺一場持久戰即將打響。內頁的紙張質量也隻能說是中規中矩，反光不嚴重，但長時間閱讀下來，眼睛還是會感到明顯的疲勞。最讓我抓狂的是它的章節劃分和索引係統，簡直是為難讀者。很多重要的知識點被拆分到不同的章節去講授，試圖查找某個特定的稅收法規條款，就像在大海撈針，耗費瞭我大量的時間去梳理它們之間的內在邏輯。而且，重點標記和注釋的留白空間少得可憐，想在書上隨手做點批注或畫圖輔助理解，都顯得局促不安。要知道，稅務師考試的知識點繁雜且更新速度快，一個好的輔導書不僅要內容準確，其“工具性”也至關重要。這本教材在“工具性”的打造上，明顯沒有下足功夫，更像是一份冷冰冰的資料匯編，而不是一個能引導考生高效學習的夥伴。尤其是對於初次接觸稅法二的考生來說，缺乏清晰的脈絡指引，很容易迷失在那些密密麻麻的條文和案例之間，真正抓不住考試的精髓所在。

評分☆☆☆☆☆

從語言風格和邏輯闡述的角度來看，這本書的行文實在是過於晦澀和學院派瞭。閱讀起來，感覺不像是在聽一位經驗豐富的稅務專傢在傳授“應試秘訣”，倒像是在啃一本政府部門發布的官方文件。大量的長難句堆砌，使得概念的理解成本被無形中增加瞭不少。很多地方，比如對某個稅收優惠政策的解釋，反復繞圈子，一會兒引用法規原文，一會兒又用晦澀的術語進行轉述，真正能讓人茅塞頓開的“點睛之筆”少之又少。我深知稅法本身的復雜性，但這正需要輔導書的作者用更清晰、更具概括性的語言去提煉和簡化。我更期待的是那種能用大白話講清楚復雜邏輯，並且輔以流程圖或對比錶格來直觀展示不同處理方式優劣的講解。這本書的不足之處在於，它僅僅是把法規條文做瞭“搬運工”的工作，卻未能完成“翻譯官”的職責，導緻學習效率直綫下降。

評分☆☆☆☆☆

我必須得說，這本書在案例分析的深度上，著實讓人捏瞭一把汗。稅法二的考試，核心就在於對復雜經濟活動的稅務處理判斷和計算，一套高質量的輔導書，應該提供足夠貼近實務、又兼具考試難度的綜閤性案例來打磨考生的應試能力。然而，這本書中的例題和練習題，很多都顯得過於“教科書化”，缺乏近年來稅務師考試中越來越側重的新業務類型和跨稅種交叉處理的難題。舉個例子，關於企業所得稅的某些特殊性稅務處理，書裏講的理論知識點很全，但配套的練習題幾乎都是最基礎的套路題，一遇到稍微變動一下情景，考生就完全無從下手。這讓我嚴重懷疑，編者是否真的深入研究瞭近三年的真題趨勢。備考就像在模擬實戰，如果提供的“彈藥”都是過時的型號，上瞭戰場必然吃虧。我希望看到更多關於集團閤並、境外投資稅務安排、以及特定行業（如高新技術企業）稅收優惠的深度解析和強化訓練，而不是這些韆篇一律的入門級練習。

評分☆☆☆☆☆

這本書的“輔導”價值，在很大程度上依賴於考生自身的悟性和前期基礎。對於基礎薄弱，需要強力引導的考生而言，這本書的自學難度偏高。它的“應試指南”定位似乎有點言過其實，因為它更多的是對教材內容的重復和重組，而非真正的“指南”。真正的指南應該告訴考生：哪些是必考點，哪些是易錯點，哪些知識點需要采取“背誦+理解”的策略，哪些可以“理解+應用”。然而，這本書在區分知識點的重要性層級上做得不夠清晰。它對所有內容的篇幅分配似乎都比較平均，這使得考生難以集中精力攻剋那些決定分數的關鍵領域。如果它能有一個清晰的“高頻考點速查”模塊，或者針對性地指齣“近五年考頻分析”，那它作為應試工具的價值會大大提升。目前的版本，更像是一本詳盡但缺乏重點的參考手冊，對於急於在短期內提升應試技巧的考生來說，無疑需要花費更多精力去自我篩選和提煉。