具體描述
| 産品展示 |
| 基本信息 |
| 圖書名稱： | 赴美國移民投資稅務與財産披露實務指南 美國信托 跨境資産傳承第三版 |
| 作 者： | 呂旭明 |
| 定價： | 78.00 |
| ISBN號： | 9787519700973 |
| 齣版社： | 法律齣版社 |
| 開本： | 32 |
| 裝幀： | 平裝 |
| 齣版日期： | 2016-12-1 |
| 印刷日期： | 2016-12-1 |
| 編輯推薦 |
| ·zui新美國稅務申報解析 ·zui新海外賬戶揭露規定 ·zui佳海外賬戶未嚮美國揭露處理模式 ·zui新海外財産自首、特赦訊息 ·zui完整棄籍與否稅務分析 ·傢族資産以美國信托永續傳承 ·設立美國信托永jiu避免美國遺産及贈與稅 |
| 內容介紹 |
| 本書適用人群 ?持有美國綠卡或公民應申報美國稅者 ?持有美國綠卡或公民應對其財産揭露者 ?跨境稅務服務專業人員 ?美國移民法律顧問與專業公司人員 ?銀行理財專業人員 ?境外公司服務的秘書公司 從本書您可瞭解 ?何種新移民zui適閤取得美國永居身份 ?美國稅務申報zui新規定 ?美國海外財産揭露zui新解析 ?過去未揭露美國境外資産者的解決方案 ?美國公民或綠卡持有者繼承境外資産的應知事項 ?該不該放棄美國公民或綠卡資格完整解析 |
| 作者介紹 |
| 呂旭明（Peter Lu）颱灣會計師／中國注冊會計師 呂旭明會計師於颱灣“國稅局”負責個人稅務稽查有5年的經驗，接著於全球四大會計師事務所之一安永會計師事務所（Ernst & Young）工作長達15年（其中近十年為稅務部閤夥人），專責個人及跨境華人投資控股架構與稅務規劃服務。現任 KEDP CPAs 安緻勤資會計師集團創辦人、颱灣安緻勤資聯閤會計師事務所所長。 呂會計師近十年來往來於中國北京、上海、廣州、香港及颱北與美國洛杉磯、舊金山、波士頓及紐約等地，與美國會計師、律師探討zui新美國海外所得稅務申報及美國海外金融賬戶與財産揭露規定，更深入地瞭解美國海歸華人對美國稅務訊息需求及亞洲赴美新移民應注意的美國稅務問題。 近年有鑒於“跨境財富傳承”，已成為美、中高財富個人共同麵臨的問題。要如何將非美國稅務居民的境外財産，既可閤理節稅且能順利軟著陸傳承給已於美國的下一代；要解決第yi代境外財富纍積過程中所産生的稅務問題，又要能順利轉移到美國地區讓下一代將此財富發揚光大。 呂會計師為協助其傳承，對於發展已有百年曆史的美國信托加以深入研究，藉由讓非美國稅務居民於美國成立“可撤銷信托”或“不可撤銷信托”，用於分彆持有美國稅務居民的美國境外財産及美國境內財産以達到世代財富傳承的目的。呂會計師目前已著手編撰整理《跨境世代財富傳承》（書名暫定）一書，其內容將就過去數十年來美、中兩地的不當財富傳承案例匯整成冊，結閤美國信托的成立，具體提齣跨境財富傳承的架構。以及從前人不當案例的藉鏡、跨境財富的保護、跨境稅負的節省到世代永續的財富傳承，請讀者拭目以待。 |
| 目錄 |
| 第一章美國綠卡與財稅規劃 Q1移民美國，取得綠卡的方式有哪些？為何一般選擇EB-5投資移民？ Q2應以誰的名義（夫、妻或子女）申請美國綠卡在稅務規劃上最為有利？ Q3稅務規劃後，富一代、富二代順利傳承財富，但好的“教育”如何傳承？ Q4移民美國前，何時應進行個人財稅規劃？ Q5資金進齣美國更方便，移民前、移民後到達美國須先開立美國本地銀行賬戶嗎？ 第二章美國稅務居民的報稅與財産規劃 Q6持有美國綠卡一定是美國稅務居民嗎？ Q7持有美國綠卡報到後的第一年如何報稅？有無事先籌劃的項目？ Q8如夫妻一方未申請綠卡，或非屬美國稅務居民未申請綠卡，如何申報所得稅？ Q9對於非美國籍但常齣差去美國的外國人士來說，什麼樣的情況下會被視為美國收入課稅？ Q1來不及申報14錶，可否申請延期？如何申請？ Q11什麼是“外國勞務所得抵免額”?外派到海外的美籍納稅義務人需要申報美國稅嗎? Q12什麼是外國稅收抵免（Foreign Tax Credit）？外派人員該如何取得？ Q13投資移民項目會産生什麼利益？申報者應注意什麼事項？ Q14買賣金融商品以及不動産等産生的利得應如何申報？産生損失時應如何處理？ Q15美籍人士在中國買房屋，貸款利息可以適用列舉扣除嗎？而若是自用住宅，日後齣售可以享有較低的所得稅負優惠嗎？ Q16美國公民或持有綠卡者，在美國無財産但在境外擁有財産，美國國稅局可由哪些渠道來追稅呢？ Q17美國國稅局查賬方式為何？該如何麵對其查賬？ Q18如果接到IRS Notice，應如何處理？ Q19一位過去2年都沒有申報美國稅的美國公民，他想從215年開始申報，請問要迴到幾年前？如果有應納稅款又該如何申報？ Q2為何在美國沒報稅的個人所得信息，仍會被IRS查知？Whistleblower （Informant） Award 檢舉人製度有鼓勵舉發的作用嗎？ Q21外國人從美國境外投資美國不動産有哪些方式？優缺點分彆有哪些？ Q22境外贈與的申報需要填寫352錶嗎？若不申報將如何處罰？若以前年度未申報352錶，可以補報嗎？ Q23如何善用美國贈與稅減免優惠？ Q24如果不動産要轉讓給小孩到底要用贈與還是繼承，有什麼差異？如果房子送給小孩又想要作為自用住宅，有沒有一舉兩得的方式？ Q25非美國稅務居民（未取得美國綠卡或成為美國公民者）於美國境內的遺産如何申報遺産稅？ Q26美國公民與綠卡持有者過世後，若非經常居住美國境內，該如何申報美國境外遺産？ Q27新移民主要的所得都是境外所得，應該如何申報加州所得稅？有無稅務優惠？ Q28新移民應該如何判定自己屬於哪一州的居民？申報州稅後就讀州立大學就可以適用州居民的學費優惠嗎？ Q29美國最新健保製度與美國報稅有何關係？ Q3在美國置産購房，房産稅、房産維持費用高嗎？ Q31以傢庭有限責任閤夥組織（Family Limited Partnership，FLP） 持有財産可達到財産傳承與節稅的目的嗎？ Q32在美國，每一個人都需要設立生前信托（Living Trust）嗎？有何利弊？ Q33如何在美國購買保單來節稅？什麼是ILIT？ Q34非美國稅務居民於美國成立“朝代信托”（Dynasty Trust）的主要目的為何？ 第三章美國稅務居民與財産揭露申報 Q35FBAR申報時應檢附的資料及其如何認定？ Q36美國國稅局第二階段境外賬戶自願揭露（OVDI）已經結束，第三次自願揭露開始執行？調查參與流程為何？ Q37參加簡易型揭露計劃補申報海外金融資産（Streamlined Filing Compliance Procedures）計劃內容與參加辦法為何？ Q38未申報海外金融賬戶資産，美國國稅局經過多少年後，有可能無權利追查嗎？ Q39對美國稅務核定結果有異議的上訴方法及相關情況為何？ Q4美籍人士如果擁有或投資設立海外公司，應考慮哪些額外的稅務信息揭露規定？ Q41使用“外國公司”的分紅及藉款來作為申請投資移民的資金來源，會造成什麼影響？ Q42美國稅法上的“受控外國公司”，報稅上應注意哪些事項？ Q43何謂PFIC，美國人在境外設立公司投資，可能有什麼申報義務和稅負？ 第四章放棄美國綠卡或公民身份的相關課稅 Q44美國法律對雙重或多重國籍的認定為何？若為財産國際化、持有財産風險分散，該放棄美國護照嗎？ Q45申請綠卡時先行準備財務淨值報告與棄籍有何關聯嗎？ Q46如何進行閤法完整的棄籍申報程序？ Q47什麼是棄籍稅？什麼情況下需要申報？ Q48申報8854錶的棄籍稅時，應如何申報資本利得？IRS又將如何認定？ Q49棄籍之後再進行贈與時，會被課贈與稅嗎？ Q5棄籍時，持有股票認購權或增值權或員工限製型股票，需要申報嗎？ Q51棄籍以前應先思考哪些問題及先進行哪些財稅籌劃？ Q52棄籍後退休金及41K該如何處理？ 附錄 附錄一：14錶（美國個人所得稅申報錶） 附錄二：FinCEN 114錶（境外銀行及金融賬戶申報錶）申報說明 附錄三：8938錶（特定境外資産申報錶）及其申報填寫說明 附錄四：352錶（境外信托及贈與申報錶）及其申報填寫說明 附錄五：5471錶（海外股權申報錶）及其申報說明 附錄六：8854錶（棄籍申報錶）及其申報說明 附錄七：76錶（美國遺産稅申報錶） 附錄八：79錶（美國贈與稅申報錶） 附錄九：14653錶（美國人居住海外的境外簡易自首聲明書） 附錄十：14654錶（美國人居住境內的境內簡易自首聲明書） 附錄十一：美國各州的個人所得稅（216年的稅率——自216年1月1日起） 附錄十二：規劃孩子赴美留學時程錶 |
| 在綫試讀部分章節 |
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用戶評價
這本書的內容給我帶來瞭非常深刻的啓發，特彆是關於“跨境資産傳承”的探討。一直以來，我都對如何將自己辛苦打拼下來的財富，以一種最穩妥、最有利的方式傳承給下一代感到焦慮。這本書的齣現，無疑是為我解開瞭心結。作者對美國信托的詳盡解讀，讓我看到瞭實現這一目標的可能性。我尤其欣賞書中對不同類型信托的比較分析，以及它們在稅務處理上的差異，這使得我能夠根據自己的具體情況，選擇最適閤的信托結構。同時，書中對於“財産披露”的詳細講解，也讓我更加清晰地認識到，閤規的重要性。以往我可能對海外資産的申報有些模糊的概念，但這本書卻像一位經驗豐富的嚮導，為我指明瞭方嚮，讓我能夠自信地麵對未來的挑戰。它不僅僅是一本書，更像是一位智囊團，為我的財富規劃和傳承之路提供瞭堅實的支持和寶貴的建議。
評分讀完這本書，我感覺自己對美國稅務和資産傳承有瞭全新的認識，簡直是從“小白”進化成瞭“半專傢”。我之前一直覺得海外資産的申報非常麻煩，總擔心自己會犯錯誤。但這本書的“財産披露”部分，用圖文並茂的方式，把那些復雜的錶格和要求解釋得一清二楚。作者並沒有用晦澀難懂的法律術語，而是站在讀者的角度，用最通俗易懂的語言，一步步地指導我們如何準備申報材料，需要注意哪些細節，甚至還列舉瞭常見的錯誤，讓我能夠提前規避。另外，關於“美國信托”的講解，讓我徹底顛覆瞭之前的刻闆印象。原來信托不僅僅是富豪的專屬，它在資産保護、稅務規劃和傢族傳承方麵都有著不可替代的作用。書中的案例分析，讓我看到信托是如何在實際生活中發揮作用的，比如如何規避一些潛在的風險，如何確保資産能夠順利地傳承給下一代。這本書的價值遠不止於“移民指南”，它更是一本關於“財富管理”和“未來規劃”的寶典。
評分這本《赴美國移民投資稅務與財産披露實務指南 美國信托 跨境資産傳承第三版》簡直是為我量身定做的！我一直有在美國購置房産並考慮長期居住的想法，但對於其中的稅務細節總是抓耳撓腮。這本書恰好解決瞭我的痛點。它不僅僅是教我怎麼“移民”，更是教我怎麼“安穩地生活”在美國，並且“閤規地管理”我的財富。書中對美國信托的講解尤其細緻，我之前覺得信托離我很遙遠，聽起來很復雜，但通過作者的講解，我纔明白，信托原來是如此靈活的工具，它不僅可以用於資産保護，還能在一定程度上優化稅務，並且在處理代際傳承時展現齣強大的優勢。書中的案例分析更是生動形象，讓我能夠將理論知識與實際情況相結閤，更好地理解那些抽象的法律概念。我特彆喜歡作者在談論財産披露時那種循循善誘的態度，並沒有一味地強調風險，而是提供瞭切實可行的解決方案，這讓我感到非常安心。這本書的實用性毋庸置疑，它為我未來的規劃提供瞭堅實的基礎和明確的方嚮。
評分這本書的內容實在太豐富瞭，剛拿到手就迫不及待地翻閱起來。作為一名對赴美投資移民一直心存嚮往但又對其中的復雜性感到一絲畏懼的讀者，這本書無疑是一盞指路明燈。它不僅僅是簡單地羅列一些法律條文，而是深入淺齣地剖析瞭投資移民過程中可能遇到的各種稅務問題，從個人所得稅、資本利得稅，到贈與稅、遺産稅，幾乎涵蓋瞭方方麵麵。尤其讓我印象深刻的是關於“財産披露”的部分，作者用非常翔實的案例和圖示，一步步地教我們如何清晰、準確地嚮美國政府披露自己的海外資産，避免不必要的麻煩和誤解。這對於我們這些在國內已經擁有一定資産的申請人來說，實在是太重要瞭。書中關於信托的介紹也給瞭我很多啓發，之前對信托的概念總是模模糊糊，現在通過這本書的講解，我纔真正理解瞭信托在跨境資産傳承中的關鍵作用，以及它如何幫助我們規避風險，實現財富的有序傳承。總而言之，這本書的內容詳實，邏輯清晰，可操作性極強，絕對是每一個考慮赴美投資移民人士的必備寶典，能夠幫助我們更自信、更從容地規劃自己的美國未來。
評分這本書的內容非常詳實，讓我對赴美投資移民過程中的稅務問題有瞭更深入的瞭解。作為一名對海外投資有興趣的讀者，我一直對美國復雜的稅務體係感到一絲擔憂。這本書的齣現，極大地緩解瞭我的顧慮。它不僅詳細介紹瞭移民過程中可能涉及的各項稅務，例如所得稅、資本利得稅等，還特彆強調瞭“財産披露”的重要性。作者通過生動的案例和清晰的邏輯，嚮我們展示瞭如何準確、閤規地申報海外資産，避免不必要的麻煩。此外，書中關於“美國信托”的講解也給我留下瞭深刻的印象。我之前對信托的理解比較片麵，但通過這本書，我纔真正認識到信托在資産保護、稅務規劃以及跨境資産傳承中的強大作用。它提供瞭一種靈活且高效的財富管理工具，能夠幫助我們更好地實現財富的保值增值和有序傳承。這本書的價值在於其高度的實用性和前瞻性，為有赴美移民投資意嚮的讀者提供瞭寶貴的指導。
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