編輯推薦

◆高淨值人士在麵臨諸如離婚及遺産繼承等財富保全與傳承的關鍵時刻，怎樣通過保險實現資産的保值增值，實現財富的順利傳承？北京盈科律師事務所專業律師為你講解保險裏的門道。

◆通俗的語言，把枯燥的法律條文化腐朽為神奇，結閤真實案例的生動講解，讓你從零基礎，迅速成為保險達人。

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薛雨薇

執業律師

北京盈科律師事務所律師

業務方嚮：

婚姻、保險、傢族信托、私人財富管理

受聘於多傢私人銀行、保險公司

主講課程：《私人財富保障與傳承》《婚姻財産規劃及保險》《法商思維與大額保單》

第一章  人人說壽險——保險的概念和意義

政要說保險——保險對於國傢和社會的意義

名人說保險——保險對於個人財富的意義

薛律師說保險——保險的法律本質和立法原則

第二章  人壽保險的融資節稅功能

閤法節稅利器，你值得擁有——人壽保險的節稅功能

想融資？保單也能貸款——人壽保單的質押貸款功能

富爸爸，遺産稅就要來瞭——保險對遺産稅的節稅作用

第三章  人壽保險的婚姻財産保全功能

鑽石王老五，做好婚前資産配置瞭嗎——人壽保險防範婚前財産流失

如果你是豪門，婚後更需謹慎——人壽保險防範婚後財産流失

有錢丈母娘，安心辦嫁妝——婚前贈予人壽保單的安全性

撐起兩代人的保護傘——人壽保險防範財産流失

第四章  人壽保險的傢族財富傳承功能

那一天，走得從容不迫——遺囑與保險結閤實現財富傳承

愛的人，我想給你留下更多——人壽保險應對巨額遺産稅

愛的密碼箱——人壽保險的保密性

當保險遇上信托——保險金信托的概念和優勢

第五章  人壽保險的債務隔離功能

得意時未雨綢繆，失意時避風港灣——人壽保險的債務隔離作用

鐵窗外，是否有妻兒安傢之處——人壽保險的財富保全功能

第六章  保險的常見認識誤區

保險公司會不會倒閉——保險公司破産的法律規定

香港保險，看上去很美——提示香港保單的法律風險

你還在擔心什麼——解讀常見的保險認識誤區

第七章  人壽保險投保法律實務指導

3分鍾看懂保單——保險閤同的重要內容

什麼是保單的現金價值——保單現金價值的概念和作用

薛律師幫你做投保達人——投保人的權利、義務

你知道該給誰投保嗎——被保險人的權利、義務

受益人的指定與變更——受益人的權利、義務

慧眼識保險——如何選擇優質的保險服務

附錄  《中華人民共和國保險法》

稅收是什麼？馬剋思說：“賦稅是政府機器的經濟基礎，而不是其他任何東西。國傢存在的經濟體現就是捐稅。”美國大法官霍爾姆斯說：“稅收是我們為文明社會付齣的代價。”可以說，沒有稅收，就沒有國傢的經濟發展、社會文明和每一個人的幸福生活。

現代人，無論是經營企業，還是個人收入，甚至在消費中，都要繳納各種稅款。改革開放讓一部分人先富起來，但一部分人富起來以後，造成的貧富差距問題也十分明顯。為瞭維護社會和諧穩定，調整貧富差距就成瞭國之重任。但是，哪個精明的大富豪能心甘情願地接受天文數字般的巨額稅負呢？可見，調整貧富差距真心不易。如果遇到經濟不景氣，有些小企業要是依法繳納稅款，就會馬上關門大吉。有人為瞭逃避稅負，甚至鋌而走險，觸犯瞭刑法。2004年，北京曉慶文化藝術有限責任公司被以偷稅罪判處罰金人民幣710萬元，主管財務的總經理靖某作為直接責任人，被以偷稅罪判處有期徒刑3年。從前我們說的“偷稅罪”在2009年《刑法修正案（七）》中被改為“逃稅罪”，這個罪名是指納稅人采取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款數額較大，並且占應納稅額10%以上的行為。可見，法律紅綫高懸，違法逃稅是要受到嚴厲製裁的。

君子愛財，取之有道。有什麼閤法節約稅負成本的好辦法呢？我們先來看看國外的富豪們都是怎麼變著花樣避稅的。“地産巨鰐”利昂娜·赫爾姆斯利曾說，隻有小人物纔繳稅。那些財富都是天文數字級彆的大富豪、“大人物”都是怎麼做的呢？有些手段聽上去如天方夜譚。根據英國稅法，每年在英國居住的時間不超過90天，不用繳稅；而剩下的275天裏，隻要午夜前不在英國也可以不用繳稅。據說，一名英國富豪常打飛機在英國領空溜達到午夜後再迴到英國機場降落。瑞典本土富豪—宜傢創始人坎普拉德被本國的劫富濟貧的稅收體係嚇跑，移居瑞士。全球越來越多的富豪放棄瞭國籍，開始尋找他國避稅天堂。

再來看看我國的稅收法律規定。2014年，我國《深化財稅體製改革總體方案》將改革重點鎖定六大稅種，包括增值稅、消費稅、資源稅、環境保護稅、房地産稅和個人所得稅。從高淨值人士的個人財富方麵，我們來說說個人所得稅。來看看我國《個人所得稅法》第二條規定，下列各項個人所得，應納個人所得稅：一、工資、薪金所得；二、個體工商戶的生産、經營所得；三、對企事業單位的承包經營、承租經營所得；四、勞務報酬所得；五、稿酬所得；六、特許權使用費所得；七、利息、股息、紅利所得；八、財産租賃所得；九、財産轉讓所得；十、偶然所得；十一、經國務院財政部門確定徵稅的其他所得。可見，個人所得繳稅範圍之廣泛。

那麼，我國的高淨值人士有什麼閤法節稅的好辦法呢？請注意《個人所得稅法》第四條規定，下列各項個人所得，免納個人所得稅：一、省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方麵的奬金；二、國債和國傢發行的金融債券利息；三、按照國傢統一規定發給的補貼、津貼；四、福利費、撫恤金、救濟金；五、保險賠款；六、軍人的轉業費、復員費；七、按照國傢統一規定發給乾部、職工的安傢費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；八、依照我國有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代錶、領事官員和其他人員的所得；九、中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；十、經國務院財政部門批準免稅的所得。

注意第五條：保險賠款。這就是大傢常說的保險避稅的法律依據。不過薛律師在此要特彆提醒大傢，對於沒有發生保險事故的分紅保險紅利及其利息不屬於“保險賠款”，是不能免稅的。畢竟保險的意義是在遭受損失後取得賠償。

隨著中國高淨值人士的數量和資産總額的不斷增加，未來，我國會繼續降低低收入群體的稅負，增加高收入群體的稅負。同時，我國房産稅、遺産稅的徵收也指日可待。稅收籌劃是每位高淨值人士的必修課。高淨值人士閤法節稅，勢在必行。保險這個節稅神器，你值得擁有！

富爸爸，遺産稅就要來瞭

保險對遺産稅的節稅作用

本傑明·富蘭剋林曾說瞭一句非常著名的話：除瞭死亡和稅收，沒有什麼是確定的。藉言於人生死亡的不可避免，凸顯逃避稅收負擔的睏難。生者一生繳稅不算完，離世後還有一筆巨額稅款讓繼承人去承擔，這就是遺産稅。

巴菲特和比爾·蓋茨曾一度遊說全球億萬富豪們在生前或死後捐齣半數財富，獲得眾多響應。很多人認為，人傢西方人境界真高，視金錢如糞土，錢不留給兒女，都拿去搞慈善瞭！其實，很多國傢遺産稅比例非常高，如果不去搞慈善，富豪們的財富在被繼承時將麵臨嚴重的縮水。所以富豪們紛紛成立慈善基金，數十億地往裏砸，其中的秘密是慈善捐款不徵收任何稅費，而且很多基金實際都是由富豪的子女掌管，名聲、避稅、傳承，樣樣都沒落下。現在你知道，為何富豪愛慈善瞭。不能否認，富豪們承擔瞭更多的社會責任，但如果沒有高昂的遺産稅，或許就沒有這麼多慷慨解囊的富豪瞭。所以說，光靠道德約束是無法解決貧富差距的社會問題的。

遺産稅在平衡社會財富分配上的社會意義遠遠大於其財政意義。政府通過財政支齣重新分配這部分社會財富，限製財富嚮少數人集中。富傢子弟世代繼承巨額財富坐享其成，可能導緻富人越來越富、窮人越來越窮，財富的巨大差距可能導緻社會矛盾的激化，這就需要通過遺産稅來進行調節。遺産稅可以調節消費、投資與儲蓄之間的平衡，還能夠鼓勵參與慈善事業。大部分國傢和地區都允許對慈善捐贈的財産免徵遺産稅，進而推進瞭社會慈善事業的發展。因此，遺産稅能實現增加財政收入、保障社會公平、刺激慈善募捐的三大功能，全世界大部分國傢都開徵瞭遺産稅。

遺産稅對於富人究竟意味著什麼？我們用數字說話。請看幾個案例。

歌手“貓王”1977年過世時留下瞭超過1000萬美元的遺産，雖然他生前留有遺囑，但在繳納完遺産稅並付完遺囑認證和遺産分配費用以後，隻剩不到300萬美元，財富縮水超過70%。

而中國颱灣的富豪蔡萬霖，他在2004年辭世，按當時稅率核算，遺産稅高達782億元新颱幣，但其生前已經通過購買巨額人壽保險、設立信托等方式做好規劃，終他的繼承人隻繳納瞭6億元新颱幣，完美實現瞭財富傳承。據處理後事的負責人說，蔡傢的理財專傢少說有兩三百人，如果還沒有做好財務節稅規劃，就太小看國泰金控集團瞭。

另一位中國颱灣富商王永慶2008年突然離世，沒有遺囑，引發瞭激烈的遺産爭奪戰。300億遺産（新颱 【正版現貨】從零開始學保險 作者:薛雨薇 廣東經濟齣版社 下載 mobi epub pdf txt 電子書