基本信息

書名：建築施工企業納稅與籌劃操作指南

：48.00元

作者：蓋地

齣版社：中國財政經濟齣版社一

齣版日期：2010-12-01

ISBN：9787509526538

字數：435000

頁碼：409

版次：1

裝幀：平裝

開本：16開

商品重量：0.4kg

編輯推薦

《建築施工企業納稅與籌劃操作指南》(主編蓋地)服務對象是建築施工企業，主要為其納稅及稅務籌劃提供具有針對性、操作性的指南。本書內容既涉及實體稅法，又涉及程序稅法。在闡明稅法基本規定的同時，重點介紹瞭建築施工企業各稅種的具體規定和難點問題，以及相應的納稅籌劃操作運用，列舉瞭典型實例進行詳細地分析說明，突齣瞭建築施工企業的特點，提齣瞭閤理的會計處理和稅務處理的方法。

內容提要

《建築施工企業納稅與籌劃操作指南》(主編蓋地)服務對象是建築施工企業，主要為其納稅及稅務籌劃提供具有針對性、操作性的指南。本書內容既涉及實體稅法，又涉及程序稅法。在闡明稅法基本規定的同時，重點介紹瞭建築施工企業各稅種的具體規定和難點問題，以及相應的納稅籌劃操作運用，列舉瞭典型實例進行詳細地分析說明，突齣瞭建築施工企業的特點，提齣瞭閤理的會計處理和稅務處理的方法。

目錄

第1章 建築施工企業的稅務管理 1．1 建築施工企業概述 1．1．1 建築施工企業概述 1．1．2 建築施工企業的特徵 1．2 建築施工企業的稅務登記 1．2．1 注冊稅務登記 1．2．2 變更稅務登記 1．2．3 注銷稅務登記 1．3 建築施工企業的外齣經營管理 1．3．1 外齣經營登記 1．3．2 外齣經營納稅地點的確認 1．4 建築施工企業的發票管理 1．4．1 建築業營業稅發票的開具、保管與領購 1．4．2 建築業增值稅發票的開具、保管與領購 1．4．3 發票的識彆 1．5 企業的納稅申報與稅款繳納 1．5．1 納稅申報 1．5．2 稅款繳納 1．5．3 稅款扣繳 1．6 建築施工企業稅務籌劃的基本原則 1．6．1 稅務籌劃的目標 1．6．2 建築施工企業稅務籌劃的基本原則第2章 建築施工企業營業稅及其籌劃 2．1 建築施工企業營業稅的基本規定 2．1．1 建築施工企業營業稅的徵稅範圍 2．1．2 營業稅的納稅人與扣繳義務人 2．1．3 營業稅的計稅依據與應納稅額 2．1．4 營業稅的納稅時間與納稅地點 2．1．5 營業稅的優惠政策 2．1．6 營業稅的納稅申報 2．2 建築施工企業營業稅的難點解析 2．2．1 總承包與分包的計稅 2．2．2 建築施工設備的計稅 2．2．3 “甲供材”的計稅 2．2．4 境內、外施工的計稅 2．2．5 建築施工企業現場自製混凝土用於承建工程的計稅． 2．3 建築施工企業營業稅的稅務籌劃 2．3．1 兼營與混閤經營的稅務籌劃 2．3．2 境內、境外的稅務籌劃 2．3．3 設備的“甲方供應”的稅務籌劃 2．4 建築施工企業營業稅的稅務籌劃案例 2．4．1 兼營與混閤經營的稅務籌劃案例 2．4．2 境內、境外的稅務籌劃案例 2．4．3 設備的“甲方供應”的稅務籌劃案例第3章 建築施工企業增值稅及其籌劃 3．1 增值稅的基本規定 3．1．1 增值稅的徵稅範圍 3．1．2 增值稅的納稅人 3．1．3 增值稅的計稅依據與應納稅額 3．1．4 增值稅的納稅時間與納稅地點 3．1．5 增值稅的納稅申報 3．1．6 增值稅專用發票管理 3．2 建築施工企業增值稅的難點解析 3．2．1 增值稅進項稅額的抵扣 3．2．2 資産損失的涉稅處理 3．2．3 視同銷售的增值稅稅務處理 3．2．4 運費的增值稅稅務處理 3．2．5 齣口貨物退免稅的稅務處理 3．3 建築施工企業增值稅的稅務籌劃 3．3．1 增值稅納稅人身份的稅務籌劃 3．3．2 兼營與混閤經營的稅務籌劃 3．3．3 齣口退稅的稅務籌劃 3．4 建築施工企業增值稅稅務籌劃案例第4章 建築施工企業企業所得稅及其籌劃 4．1 企業所得稅的基本規定 4．1．1 企業所得稅的徵稅範圍 4．1．2 企業所得稅的納稅人與扣繳義務人 4．1．3 企業所得稅的計稅依據與應納稅額 4．1．4 企業所得稅的納稅時間與納稅地點 4．1．5 企業所得稅的納稅申報 4．2 建築施工企業所得稅的難點解析 4：2．1 企業所得稅應稅收入的確認 4．2．2 企業所得稅稅前扣除原則及其確認 4．2．3 企業所得稅的匯總納稅操作 4．2．4 境外所得稅抵扣的計算 4．2．5 企業所得稅法與會計差異的處理 4．2．6 建築施工企業的所得稅優惠政策 4．3 建築施工企業所得稅的稅務籌劃 4．3．1 企業所得稅優惠政策的運用 4．3．2 應納稅所得額的稅務籌劃 4．3．3 境外所得稅抵扣的稅務籌劃 4．3．4 所得稅會計政策的稅務籌劃 4．3．5 匯總納稅預繳稅款的籌劃 4．3．6 納稅人身份的稅務籌劃 4．3．7 轉讓定價的稅務籌劃 4．3．8 預繳企業所得稅的稅務籌劃 4．4 建築施工企業企業所得稅稅務籌劃案例第5章 建築施工企業個人所得稅及其籌劃 5．1 個人所得稅的基本規定 5．1．1 個人所得稅的徵稅範圍 5．1．2 個人所得稅的納稅人與扣繳義務人 5．1．3 個人所得稅的計稅依據與應納稅額 5．1．4 個人所得稅的納稅時間與納稅地點 5．1．5 個人所得稅的納稅申報 5．2 建築施工企業個人所得稅的難點解析 5．2．1 建築施工企業涉稅人員工資、薪金所得與勞務報酬所得的區彆 5．2．2 建築施工企業涉稅人員取得奬金的徵稅方法 5．2．3 建築施工企業涉稅人員取得補貼、津貼的徵稅規定 5．2．4 對從事建築安裝業個人取得所得的徵稅辦法 5．2．5 外地施工的建築施工企業如何扣繳個人所得稅 5．2．6 建築施工企業農民工納稅問題 5．3 建築施工企業個人所得稅的稅務籌劃 5．3．1 所得稅稅目的稅務籌劃 5．3．2 工資薪金的稅務籌劃 5．4 建築施工企業個人所得稅稅務籌劃案例 5．4．1 工資、薪金所得和勞務報酬所得轉化的案例 5．4．2 工資、薪金所得和勞務報酬所得閤並與分解的案例 5．4．3 平均發放月工資薪金的案例 5．4．4 調整全年一次性奬金發放數額的案例 5．4．5 調整全年一次性奬金發放次數的案例第16章 建築施工企業的其他稅種及其籌劃 6．1 資源稅 6．1．1 資源稅及其涉稅事項 6．1．2 建築施工企業資源稅的稅務籌劃 6．2 城市維護建設稅 6．2．1 城市維護建設稅及其涉稅事項 6．2．2 城市維護建設稅的稅收減免 6．3 城鎮土地使用稅 6．3．1 城鎮土地使甩稅及其涉稅事項 6．3．2 建築施工企業城鎮土地使用稅的稅務籌劃 6．4 耕地占用稅 6．4．1 耕地占用稅及其涉稅事項 6．4．2 建築施工企業耕地占用稅的稅務籌劃 6．5 土地增值稅 6．5．1 土地增值稅及其涉稅事項 6．5．2 建築施工企業土地增值稅的稅務籌劃 6．6 房産稅 6．6．1 房産稅及其涉稅事項 6．6．2 建築施工企業房産稅的稅務籌劃 6．7 車船稅 6．7．1 車船稅及其涉稅事項 6．7．2 建築施工企業車船稅的稅務籌劃 6．8 印花稅 6．8．1 印花稅及其涉稅事項 6．8．2 建築施工企業印花稅的稅務籌劃 6．9 車輛購置稅 6．9．1 車輛購置稅及其涉稅事項 6．9．2 建築施工企業車輛購置稅的稅務籌劃 6．10 契稅 6．10．1 契稅及其涉稅事項 6．10．2 建築施工企業契稅的稅務籌劃第7章 建築施工企業的納稅風險及稅務稽查 7．1 建築施工企業的納稅風險及其防範 7．1．1 建築施工企業的涉稅風險 7．1．2 建築施工企業的涉稅風險防範 7．1．3 建築施工企業涉外稅務風險及其防範 7．2 建築施工企業的稅務稽查 7．2．1 稅務稽查程序 7．2．2 稅務稽查中常見的問題 7．2．3 稅務稽查中的審查重點 7．2．4 稅務稽查的應對技巧 附件1：大企業稅務風險管理指引 附件2：稅務稽查工作規程附錄：建築施工企業主要財稅法規文件目錄參考文獻相關鏈接

第1章  建築施工企業的稅務管理  1．1  建築施工企業概述  1．1．1  建築施工企業概述  1．1．2  建築施工企業的特徵  1．2  建築施工企業的稅務登記  1．2．1  注冊稅務登記  1．2．2  變更稅務登記  1．2．3  注銷稅務登記  1．3  建築施工企業的外齣經營管理  1．3．1  外齣經營登記  1．3．2  外齣經營納稅地點的確認  1．4  建築施工企業的發票管理  1．4．1  建築業營業稅發票的開具、保管與領購  1．4．2  建築業增值稅發票的開具、保管與領購  1．4．3  發票的識彆  1．5  企業的納稅申報與稅款繳納  1．5．1  納稅申報  1．5．2  稅款繳納  1．5．3  稅款扣繳  1．6  建築施工企業稅務籌劃的基本原則  1．6．1  稅務籌劃的目標  1．6．2  建築施工企業稅務籌劃的基本原則第2章  建築施工企業營業稅及其籌劃  2．1  建築施工企業營業稅的基本規定  2．1．1  建築施工企業營業稅的徵稅範圍  2．1．2  營業稅的納稅人與扣繳義務人  2．1．3  營業稅的計稅依據與應納稅額  2．1．4  營業稅的納稅時間與納稅地點  2．1．5  營業稅的優惠政策  2．1．6  營業稅的納稅申報  2．2  建築施工企業營業稅的難點解析  2．2．1  總承包與分包的計稅  2．2．2  建築施工設備的計稅  2．2．3  “甲供材”的計稅  2．2．4  境內、外施工的計稅  2．2．5  建築施工企業現場自製混凝土用於承建工程的計稅．  2．3  建築施工企業營業稅的稅務籌劃  2．3．1  兼營與混閤經營的稅務籌劃  2．3．2  境內、境外的稅務籌劃  2．3．3  設備的“甲方供應”的稅務籌劃  2．4  建築施工企業營業稅的稅務籌劃案例  2．4．1  兼營與混閤經營的稅務籌劃案例  2．4．2  境內、境外的稅務籌劃案例  2．4．3  設備的“甲方供應”的稅務籌劃案例第3章  建築施工企業增值稅及其籌劃  3．1  增值稅的基本規定  3．1．1  增值稅的徵稅範圍  3．1．2  增值稅的納稅人  3．1．3  增值稅的計稅依據與應納稅額  3．1．4  增值稅的納稅時間與納稅地點  3．1．5  增值稅的納稅申報  3．1．6  增值稅專用發票管理  3．2  建築施工企業增值稅的難點解析  3．2．1  增值稅進項稅額的抵扣  3．2．2  資産損失的涉稅處理  3．2．3  視同銷售的增值稅稅務處理  3．2．4  運費的增值稅稅務處理  3．2．5  齣口貨物退免稅的稅務處理  3．3  建築施工企業增值稅的稅務籌劃  3．3．1  增值稅納稅人身份的稅務籌劃  3．3．2  兼營與混閤經營的稅務籌劃  3．3．3  齣口退稅的稅務籌劃  3．4  建築施工企業增值稅稅務籌劃案例第4章  建築施工企業企業所得稅及其籌劃  4．1  企業所得稅的基本規定  4．1．1  企業所得稅的徵稅範圍  4．1．2  企業所得稅的納稅人與扣繳義務人  4．1．3  企業所得稅的計稅依據與應納稅額  4．1．4  企業所得稅的納稅時間與納稅地點  4．1．5  企業所得稅的納稅申報  4．2  建築施工企業所得稅的難點解析  4：2．1  企業所得稅應稅收入的確認  4．2．2  企業所得稅稅前扣除原則及其確認  4．2．3  企業所得稅的匯總納稅操作  4．2．4  境外所得稅抵扣的計算  4．2．5  企業所得稅法與會計差異的處理  4．2．6  建築施工企業的所得稅優惠政策  4．3  建築施工企業所得稅的稅務籌劃  4．3．1  企業所得稅優惠政策的運用  4．3．2  應納稅所得額的稅務籌劃  4．3．3  境外所得稅抵扣的稅務籌劃  4．3．4  所得稅會計政策的稅務籌劃  4．3．5  匯總納稅預繳稅款的籌劃  4．3．6  納稅人身份的稅務籌劃  4．3．7  轉讓定價的稅務籌劃  4．3．8  預繳企業所得稅的稅務籌劃  4．4  建築施工企業企業所得稅稅務籌劃案例第5章  建築施工企業個人所得稅及其籌劃  5．1  個人所得稅的基本規定  5．1．1  個人所得稅的徵稅範圍  5．1．2  個人所得稅的納稅人與扣繳義務人  5．1．3  個人所得稅的計稅依據與應納稅額  5．1．4  個人所得稅的納稅時間與納稅地點  5．1．5  個人所得稅的納稅申報  5．2  建築施工企業個人所得稅的難點解析  5．2．1  建築施工企業涉稅人員工資、薪金所得與勞務報酬所得的區彆  5．2．2  建築施工企業涉稅人員取得奬金的徵稅方法  5．2．3  建築施工企業涉稅人員取得補貼、津貼的徵稅規定  5．2．4  對從事建築安裝業個人取得所得的徵稅辦法  5．2．5  外地施工的建築施工企業如何扣繳個人所得稅  5．2．6  建築施工企業農民工納稅問題  5．3  建築施工企業個人所得稅的稅務籌劃  5．3．1  所得稅稅目的稅務籌劃  5．3．2  工資薪金的稅務籌劃  5．4  建築施工企業個人所得稅稅務籌劃案例  5．4．1  工資、薪金所得和勞務報酬所得轉化的案例  5．4．2  工資、薪金所得和勞務報酬所得閤並與分解的案例  5．4．3  平均發放月工資薪金的案例  5．4．4  調整全年一次性奬金發放數額的案例  5．4．5  調整全年一次性奬金發放次數的案例第16章  建築施工企業的其他稅種及其籌劃  6．1  資源稅  6．1．1  資源稅及其涉稅事項  6．1．2  建築施工企業資源稅的稅務籌劃  6．2  城市維護建設稅  6．2．1  城市維護建設稅及其涉稅事項  6．2．2  城市維護建設稅的稅收減免  6．3  城鎮土地使用稅  6．3．1  城鎮土地使甩稅及其涉稅事項  6．3．2  建築施工企業城鎮土地使用稅的稅務籌劃  6．4  耕地占用稅  6．4．1  耕地占用稅及其涉稅事項  6．4．2  建築施工企業耕地占用稅的稅務籌劃  6．5  土地增值稅  6．5．1  土地增值稅及其涉稅事項  6．5．2  建築施工企業土地增值稅的稅務籌劃  6．6  房産稅  6．6．1  房産稅及其涉稅事項  6．6．2  建築施工企業房産稅的稅務籌劃  6．7  車船稅  6．7．1  車船稅及其涉稅事項  6．7．2  建築施工企業車船稅的稅務籌劃  6．8  印花稅  6．8．1  印花稅及其涉稅事項  6．8．2  建築施工企業印花稅的稅務籌劃  6．9  車輛購置稅  6．9．1  車輛購置稅及其涉稅事項  6．9．2  建築施工企業車輛購置稅的稅務籌劃  6．10  契稅  6．10．1  契稅及其涉稅事項  6．10．2  建築施工企業契稅的稅務籌劃第7章  建築施工企業的納稅風險及稅務稽查  7．1  建築施工企業的納稅風險及其防範  7．1．1  建築施工企業的涉稅風險  7．1．2  建築施工企業的涉稅風險防範  7．1．3  建築施工企業涉外稅務風險及其防範  7．2  建築施工企業的稅務稽查  7．2．1  稅務稽查程序  7．2．2  稅務稽查中常見的問題  7．2．3  稅務稽查中的審查重點  7．2．4  稅務稽查的應對技巧  附件1：大企業稅務風險管理指引  附件2：稅務稽查工作規程附錄：建築施工企業主要財稅法規文件目錄參考文獻相關鏈接

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文摘

序言