写给初学者的会计书：跟我学出纳 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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张晓薇 著

图书标签:

• 会计
• 出纳
• 入门
• 初学者
• 财务
• 记账
• 实务
• 办公软件
• 财务管理
• 零基础

出版社： 广东省出版集团 ，

ISBN：9787218081182

版次：1

商品编码：11105305

包装：平装

开本：16开

出版时间：2012-09-01

用纸：胶版纸

页数：242

字数：210000

正文语种：中文

内容简介

《写给初学者的会计书：跟我学出纳》本着入门读物的原则，以通俗、易懂为宗旨，力求将乏味的会计语言浅显地表达出来。系统地介绍了出纳的会计基础、库存现金业务的办理、银行存款业务的办理、票据结算业务的办理、支付结算业务的办理、工资与社会保险费等内容。

内页插图

目录

第一章 出纳和相见
一、单位会计配备
二、出纳工作职责
三、出纳职业道德
四、出纳工作原则
五、日常工作内容
六、出纳书写规范
七、出纳工作交接

第二章 出纳的会计基础
一、会计工作职能
二、会计质量要求
三、会计要素
四、会计计量方法
五、掌握复式记账法
六、了解会计凭证
七、企业会计账簿
八、主要会计报表
九、会计档案保管

第三章 库存现金业务的办理
一、现金使用范围
二、现金库存限额
三、现金收支规定
四、现金管理要求
五、现金管理原则
六、人民币的使用
七、现金收入业务
八、现金支出业务
九、现金日记账簿
十、库存现金清查

第四章 银行营款业务的办理
一、银行账户开设
二、银行账户使用
三、银行账户变更
四、银行账户撤销
五、转个人账户款
六、个人银行结算账户
七、异地开立账户
八、银行账户管理
……
第五章 票据结算业务的办理
第六章 支付结算业务的办理
第七章 工资与社会保险费
第八章 发票的管理
第九章 出纳工商知识的了触
第十章 出纳税务知识的了解

精彩书摘

二、出纳工作职责
出纳的主要工作是进行款项和有价证券的收付，因此在实际工作中，也常被人戏称为“企业的财神”。出纳作为企业资金的保管者，其职责主要体现在以下几个方面：
（1）应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。
（2）按照国家统一的会计制度和企业内部财务管理制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，保证企业资金的有效利用。
（3）按照国家统一的会计制度和企业内部财务管理制度的规定，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。
（4）按照银行相关制度的规定，合理使用和管理现金，做好结算工作。
（5）按照经济核算原则，定期检查、分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，揭露企业经营管理中的问题，及时向领导提出建议。
（6）按照《档案管理办法》的规定，妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料。
（7）因工作调动或因故离职，要将经管的会计凭证、账目、款项和未了事项，向接办人员移交清楚，并由会计主管人员负责监交。
三、出纳职业道德
出纳是一项直接与企业金钱打交道的工作，是一个较为敏感的工作岗位。因此，出纳除了要具备熟练的业务技能，还要有认真细致的工作态度和抵抗金钱诱惑的能力，保护好企业资金和有价证券的安全。总体来讲，出纳应具备以下职业道德：
（1）应具有严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。
（2）要热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。
（3）应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。
（4）应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
（5）在办理会计事务时应当实事求是、客观公正。
（6）应当熟悉本单位的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务。
（7）应当保守本单位的商业秘密，除法律规定和单位领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。
……

财务管理基础与商业洞察：构建你的商业思维蓝图 作者： [请在此处填写作者姓名] 出版社： [请在此处填写出版社名称] 定价： [请在此处填写定价] ISBN： [请在此处填写ISBN] --- 内容提要： 在这本深入浅出的《财务管理基础与商业洞察》中，我们将带领读者跨越晦涩的理论和复杂的公式，直抵现代商业运作的核心——财务决策的艺术与科学。本书并非专注于日常的簿记或记账实务，而是致力于构建一个全面的、战略性的财务思维框架，帮助管理者、创业者和有志于商业领域的学习者，理解财务数据背后的商业逻辑，从而做出更明智、更具前瞻性的决策。 我们深知，在快速变化的商业环境中，仅掌握基础的会计知识是远远不够的。成功的商业人士不仅要知道“钱在哪里”，更要知道“钱应该去哪里”，以及“为什么要去那里”。因此，本书将财务管理的概念与宏观的商业战略紧密结合，提供一套实用的工具箱，用于评估投资机会、控制风险、优化资本结构，并最终实现企业的可持续增长。 核心章节亮点： 第一部分：财务思维的基石——理解企业的语言 本部分将为读者奠定坚实的财务理解基础，但重点在于宏观解读而非操作细节。我们将探讨如何快速阅读和分析三大核心财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表），但视角将完全聚焦于战略洞察。 超越数字的解读： 学习如何通过报表揭示企业的健康状况、竞争优势和潜在的财务陷阱。例如，如何通过资产负债表的结构变化判断企业是否过度负债或资产利用效率低下。 利润与现金流的辩证法： 详细区分“账面利润”与“实际现金流”之间的差异，强调现金流对于企业生存的决定性作用。我们将分析不同商业模式下，利润确认的时点对财务健康的影响。 行业对标与财务比率的应用： 介绍一系列关键的财务比率（如流动比率、周转率、盈利能力比率），但重点在于如何将这些比率应用于行业横向比较，从而评估本企业在市场中的相对位置，指导战略调整。 第二部分：时间价值与投资决策——资金的有效配置 这是本书的战略核心部分，专注于引导读者进行理性的资本配置。我们将探讨资金的时间价值理论，并将其应用于实际的资本预算决策中。 资金的时间价值与现值计算： 深入讲解复利、现值（PV）、终值（FV）的概念，并展示这些工具如何帮助企业评估长期项目的可行性。 资本预算的核心工具箱： 详尽解析净现值法（NPV）、内部收益率法（IRR）和投资回收期法。我们不会止步于公式演示，而是通过大量的案例分析，教导读者如何在不确定性环境下，根据企业的风险偏好选择最合适的评估标准。 风险评估与敏感性分析： 如何量化投资决策中的不确定性？本章将介绍如何运用敏感性分析和情景分析，测试不同市场假设下项目可能产生的回报，从而做出更稳健的决策。 第三部分：资本结构与融资策略——构建健康的财务骨架 任何企业的发展都离不开有效的融资和资本运作。本部分将引导读者理解债务、股权和混合融资的优劣势，以及如何构建一个既能支持增长又不至于过度承担风险的资本结构。 债务与股权的平衡艺术： 分析不同融资工具的成本、灵活性和对控制权的影响。探讨“财务杠杆”的双刃剑效应，以及在不同经济周期中应采取的融资策略。 营运资本管理： 深入探讨如何高效管理应收账款、存货和应付账款，以最大化企业的短期营运效率。我们将引入“现金转换周期”的概念，并提供优化存货管理和信用政策的具体建议。 企业估值基础与并购逻辑： 为有志于私募股权或企业并购的读者提供初步的估值视角。介绍基于现金流折现（DCF）和可比公司分析的基础方法，帮助理解交易的价值创造逻辑。 第四部分：战略绩效管理与控制——将财务指标转化为行动 财务管理最终是为了服务于企业的战略目标。本部分关注如何将财务信息转化为驱动业务改进的动力。 战略财务规划与预算编制： 讲解如何从企业的年度战略目标出发，自上而下地制定出可执行的财务预算，并区分经营预算、资本支出预算和财务预算的内在联系。 绩效衡量体系的构建： 介绍超越传统财务指标的绩效管理工具，如平衡计分卡（BSC）的概念框架，强调财务维度与其他运营、客户和学习成长维度的协同作用。 内部控制与舞弊防范的战略视角： 虽然本书不教授记账流程，但会从管理层角度强调建立强大内控体系的重要性，作为保护股东价值和确保信息可靠性的关键屏障。 本书适合谁读？ 非财务背景的管理者和部门主管： 渴望提升决策质量，理解财务语言，并能将本部门的运营目标与企业整体财务健康挂钩的专业人士。 有抱负的创业者： 需要独立进行商业计划中的财务预测、融资谈判和投资回报分析的创始人。 投资分析师和业务发展人员： 希望在进行尽职调查或市场分析时，能迅速穿透财务数据，识别企业核心竞争力的专业人士。 渴望系统化财务知识的高级学生： 寻求将理论知识与实际商业决策相结合的学习者。 学习本书，您将收获的不仅仅是知识，更是一种战略性的商业洞察力，让您在复杂的商业世界中，以财务为导航，稳健前行。 ---

评分☆☆☆☆☆

作为一个小企业的初创者，我既要负责产品研发，又要顾及市场推广，还要亲力亲为地处理很多行政事务，财务方面更是没办法请专业的会计来负责。虽然我懂一些基础的财务概念，但对于具体到“出纳”这个岗位需要做哪些细致的工作，我心里还是没底。我需要一本能够帮助我快速了解出纳核心职责和操作流程的书，这样我才能更好地安排和监督这项工作。《写给初学者的会计书：跟我学出纳》这个书名让我觉得非常贴切。我希望这本书能够深入浅出地讲解出纳工作的各个方面，从如何建立现金和银行账户管理制度，到如何进行日常的资金调度，再到如何进行月末的账务盘点和报表生成。我尤其关注书中关于如何建立健全内部控制制度的讲解，这对于初创企业来说至关重要，可以有效防范财务风险。如果书中还能提供一些关于如何选择和使用财务软件的建议，或者一些关于如何应对税务检查的常识性指导，那这本书的实用性就大大提升了。我希望能通过这本书，掌握出纳工作的关键技能，并能为我的企业建立一个规范、高效的财务管理体系。

评分☆☆☆☆☆

作为一名完全不懂会计的职场新人，我之前对“出纳”这个职位一直感到既熟悉又陌生，只知道大概是个管钱的岗位，但具体怎么做、需要哪些技能，我完全没有概念。我的老板突然说公司缺个出纳，并且考虑让我去兼职，这让我紧张了好一阵子。我急需找一本能够从零开始、手把手教我最基础的出纳知识的书。我翻了很多电商平台的书籍介绍，最终被《写给初学者的会计书：跟我学出纳》这个书名吸引了。书名里“跟我学”这三个字太有亲和力了，让我觉得这本书不是那种高高在上、讲大道理的书，而是真的会耐心地带着我一步一步来。我希望这本书能从最基本的地方讲起，比如出纳到底要做些什么，日常工作流程是怎样的，需要用到哪些工具（比如印章、点钞机、算盘？哈哈，开玩笑，但至少要告诉我能用到什么），以及一些最基础的凭证处理，比如现金收款、付款的流程，支票的使用等等。我真的非常担心自己什么都不会，到时候给公司添麻烦。所以，这本书如果能让我快速建立起对出纳工作的基本认知，并且知道如何开始我的第一步，那我就太感激了。我更希望它能有一些实际操作的案例，让我能对照着书里的讲解，在脑海里模拟一下工作场景，这样我才不会那么害怕。

评分☆☆☆☆☆

我最近刚开始接手一个副业项目，虽然不大，但涉及到一些小额的资金往来，我发现自己对这方面的东西完全是个门外汉。每次处理完一笔款项，我都有一种“蒙着眼睛过河”的感觉，不知道自己做得对不对，有没有遗漏什么。我意识到，即使是小规模的业务，基本的财务管理也是不可或缺的。我想要一本能够指导我如何进行最基础的出纳工作的书籍，它不需要多么宏大，但一定要清晰、有条理，并且能够教会我一些最基本的规则和操作方法。《写给初学者的会计书：跟我学出纳》这个名字听起来就非常符合我的需求。我希望这本书能够详细讲解出纳工作的各个环节，从最基础的资金管理，到如何进行账务记录，再到如何进行日常的收支核算。我特别期待书中能有关于如何规范地处理每一笔款项的讲解，比如收款时要注意哪些细节，付款时需要准备哪些凭证，以及如何养成良好的记账习惯。如果书中还能提供一些关于如何避免常见错误的建议，或者一些提高效率的小技巧，那这本书就真的太棒了。我希望通过阅读这本书，能够对出纳工作有一个清晰的认识，并且能够独立地完成我的副业项目中的财务收支管理。

评分☆☆☆☆☆

我一直以来对数字都不是很敏感，所以听到“会计”这两个字就头疼。但最近因为工作上的一个契机，我不得不接触一些财务方面的东西，特别是涉及到一些报销、费用登记的琐碎事务，让我意识到基本的财务知识有多么重要。我并不是想成为一名专业的会计师，但至少希望在日常工作中，能对这些数字有更清晰的理解，不至于完全抓瞎。我当时就在想，有没有一本特别适合我这种“小白”的书，不需要讲太深奥的理论，而是能告诉我一些最实用的、能够立刻用得上的知识。《写给初学者的会计书：跟我学出纳》这个书名给我一种很强的“实用性”感觉。我期待这本书能够详细地讲解出纳工作中最核心的部分，比如如何处理日常的现金收付、银行存款的核对、填制和审核原始凭证、登记账簿等。我希望它能用最通俗易懂的语言，把这些原本听起来很枯燥的内容变得有趣起来。如果书中能包含一些关于如何识别假币、如何安全保管现金、如何与银行打交道等方面的小贴士，那我会觉得这本书的价值更高。毕竟，出纳工作不仅仅是记账，更关乎着公司的财产安全。我希望能通过这本书，建立起对出纳工作的初步信心，至少能看懂一些基础的财务单据，并且知道自己能做什么、不能做什么。

评分☆☆☆☆☆

我一直以为“出纳”就是一个简单的收钱找钱的活儿，直到最近因为工作原因，需要对接公司的出纳，才发现事情远没有我想象的那么简单。我看到她每天处理各种单据，核对账目，还要跟银行打交道，感觉比我做的其他事情还要复杂。我特别好奇，出纳到底需要掌握哪些技能？有哪些是必须了解的知识点？我想要找一本书，能帮我揭开出纳工作的神秘面纱，让我对这个岗位有一个更全面的了解。《写给初学者的会计书：跟我学出纳》这个书名让我觉得它能满足我的好奇心。我期待这本书能详细介绍出纳工作的日常职责，比如现金管理、银行存款管理、票据管理、费用报销审核等。我希望书中能够解释清楚每一种单据的用途和填制方法，以及如何进行账务处理。如果书中还能涉及到一些关于如何防范舞弊、如何进行风险控制的知识，或者一些关于如何与同事、领导进行有效沟通的技巧，那这本书就真的非常全面了。我希望通过这本书，能够对出纳工作有一个更深刻的认识，并且能够更好地理解和支持出纳部门的工作。

评分☆☆☆☆☆

很好的书籍很好的学习必备佳品，，，，希望宣传能给力的，能越做也好，下次还会在来的额，京东给了我不一样的生活，这本书籍给了我不一样的享受，体会到了购物的乐趣，让我深受体会啊。

评分☆☆☆☆☆

马德保的理论课上得人心涣散，两个礼拜里退社的人数到了十五个。马德保嘴上说文学是自愿，留到最后的最有出息。心里还是着急，暗地里向校领

评分☆☆☆☆☆

马德保的理论课上得人心涣散，两个礼拜里退社的人数到了十五个。马德保嘴上说文学是自愿，留到最后的最有出息。心里还是着急，暗地里向校领

评分☆☆☆☆☆

二、出纳工作职责出纳的主要工作是进行款项和有价证券的收付，因此在实际工作中，也常被人戏称为企业的财神。出纳作为企业资金的保管者，其职责主要体现在以下几个方面（1）应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。（2）按照国家统一的会计制度和企业内部财务管理制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，保证企业资金的有效利用。（3）按照国家统一的会计制度和企业内部财务管理制度的规定，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。（4）按照银行相关制度的规定，合理使用和管理现金，做好结算工作。（5）按照经济核算原则，定期检查、分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，揭露企业经营管理中的问题，及时向领导提出建议。（6）按照档案管理办法的规定，妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料。（7）因工作调动或因故离职，要将经管的会计凭证、账目、款项和未了事项，向接办人员移交清楚，并由会计主管人员负责监交。三、出纳职业道德出纳是一项直接与企业金钱打交道的工作，是一个较为敏感的工作岗位。因此，出纳除了要具备熟练的业务技能，还要有认真细致的工作态度和抵抗金钱诱惑的能力，保护好企业资金和有价证券的安全。总体来讲，出纳应具备以下职业道德（1）应具有严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。（2）要热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。（3）应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。（4）应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。（5）在办理会计事务时应当实事求是、客观公正。（6）应当熟悉本单位的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务。（7）应当保守本单位的商业秘密，除法律规定和单位领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。

评分☆☆☆☆☆

写给初学者的会计书跟我学出纳本着入门读物的原则，以通俗、易懂为宗旨，力求将乏味的会计语言浅显地表达出来。系统地介绍了出纳的会计基础、库存现金业务的办理、银行存款业务的办理、票据结算业务的办理、支付结算业务的办理、工资与社会保险费等内容。

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今天刚刚拿到书，这本:..张晓薇1.张晓薇写的写给初学者的会计书跟我学出纳很不错，写给初学者的会计书跟我学出纳本着入门读物的原则，以通俗、易懂为宗旨，力求将乏味的会计语言浅显地表达出来。系统地介绍了出纳的会计基础、库存现金业务的办理、银行存款业务的办理、票据结算业务的办理、支付结算业务的办理、工资与社会保险费等内容。二、出纳工作职责出纳的主要工作是进行款项和有价证券的收付，因此在实际工作中，也常被人戏称为企业的财神。出纳作为企业资金的保管者，其职责主要体现在以下几个方面（1）应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。（2）按照国家统一的会计制度和企业内部财务管理制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，保证企业资金的有效利用。（3）按照国家统一的会计制度和企业内部财务管理制度的规定，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。（4）按照银行相关制度的规定，合理使用和管理现金，做好结算工作。（5）按照经济核算原则，定期检查、分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，揭露企业经营管理中的问题，及时向领导提出建议。（6）按照档案管理办法的规定，妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料。（7）因工作调动或因故离职，要将经管的会计凭证、账目、款项和未了事项，向接办人员移交清楚，并由会计主管人员负责监交。三、出纳职业道德出纳是一项直接与企业金钱打交道的工作，是一个较为敏感的工作岗位。因此，出纳除了要具备熟练的业务技能，还要有认真细致的工作态度和抵抗金钱诱惑的能力，保护好企业资金和有价证券的安全。总体来讲，出纳应具备以下职业道德（1）应具有严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。（2）要热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。（3）应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。（4）应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。（5）在办理会计事务时应当实事求是、客观公正。（6）应当熟悉本单位的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务。（7）应当保守本单位的商业秘密，除法律规定和单位领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。

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希望你能越做越好，成长有你有我大家一起来，很好的宝贝。

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很好的书籍很好的学习必备佳品，，，，希望宣传能给力的，能越做也好，下次还会在来的额，京东给了我不一样的生活，这本书籍给了我不一样的享受，体会到了购物的乐趣，让我深受体会啊。

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马德保的理论课上得人心涣散，两个礼拜里退社的人数到了十五个。马德保嘴上说文学是自愿，留到最后的最有出息。心里还是着急，暗地里向校领