中国银行间市场交易商协会系列培训教材：非金融企业债务融资工具尽职调查 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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时文朝，刘珺 编

图书标签:

• 债务融资
• 非金融企业
• 尽职调查
• 银行间市场
• 交易商协会
• 债券
• 信用分析
• 融资工具
• 企业融资
• 固定收益

出版社： 中国金融出版社

ISBN：9787504961525

版次：1

商品编码：11138291

包装：平装

丛书名： 中国银行间市场交易商协会系列培训教材

开本：16开

出版时间：2012-01-01

用纸：胶版纸

页数：204

字数：252000

正文语种：中文

内容简介

《中国银行间市场交易商协会系列培训教材：非金融企业债务融资工具尽职调查》有以下三个特点：一，实用性。《中国银行间市场交易商协会系列培训教材：非金融企业债务融资工具尽职调查》立足银行间市场实践，从实务中来，到实务中去，既有原理阐释，又有案例分析；既可以做教材使用，完整阅读，也可以根据工作需要，选择阅读；还可以作为工具书置于案头，备不时之需。第二，通俗性。《中国银行间市场交易商协会系列培训教材：非金融企业债务融资工具尽职调查》追根溯源，还理论以本来面目，以平实的语言和实例深入浅出地阐释银行间市场的抽象理论和复杂产品，使银行间市场以外的人也能学习、理解并掌握。第三，创新性。本书既融合了债券市场的经典理论，又与银行间市场的飞速发展紧密结合，如包含信用增进行业、投资人付费评级等创新内容，力求在教材体系中反映市场新进展。

内页插图

目录

1 债务融资工具尽职调查概述
1.1 债务融资工具尽职调查的含义
1.2 债务融资工具尽职调查的重要作用
1.3 债务融资工具尽职调查的产生和发展
1.4 债务融资工具尽职调查的原则

2 债务融资工具尽职调查的方法和工作流程
2.1 债务融资工具尽职调查的主要方法
2.2 债务融资工具尽职调查的三个不同阶段
2.3 债务融资工具尽职调查的工作流程

3 债务融资工具尽职调查内容及案例
3.1 基本情况调查
3.2 经营独立性调查
3.3 内部管理和运作规范性调查
3.4 主营业务情况调查
3.5 财务状况调查
3.6 所属行业和行业发展前景调查
3.7 风险事项调查
3.8 其他重大事项调查
3.9 募集资金用途调查
3.10 资信状况调查
3.11 信息披露能力调查
3.12 跟踪尽职调查

4 债务融资工具尽职调查报告
4.1 债务融资工具尽职调查报告
4.2 尽职调查报告与发行人募集说明书的比较
4.3 债务融资工具尽职调查报告的主要内容
4.4 尽职调查报告的作用
4.5 债务融资工具尽职调查工作底稿

5 尽职调查专题报告
5.1 某银行关于债务融资工具尽职调查难点的专题报告
5.2 某银行债务融资工具业务工作流程简述
5.3 某银行关于债务融资工具尽职调查的专题报告
5.4 某证券公司债务融资工具业务尽职调查流程
5.5 某证券公司关于债务融资工具尽职调查的专题报告
5.6 某审计机构关于财务尽职调查的专题报告
5.7 某律师事务所关于法律意见书的专题报告
5.8 某评级机构关于债务融资工具尽职调查的专题报告
后记

精彩书摘

　　（7）主要债务
　　主承销商应取得发行人银行借款资料、担保方式以及各家银行对于发行人的授信情况等资料，发行人在主要借款银行的资信评级情况，是否存在逾期借款，有逾期未偿还债项的，主承销商应了解发行人未按期偿还的原因、预计还款期等。主承销商应核实发行人直接债务融资情况，包括但不限于发行人及其合并范围内企业在境内尚未到期的、正在申请或拟申请发行的企业债、公司债、非金融企业债务融资工具、金融债、次级债、财务公司金融债等以及在境外尚未到期的、正在申请或拟申请发行的各类债券。
　　主承销商应了解应付票据是否真实支付、大额应付账款的账龄和逾期未付款原因、大额其他应付款及长期应付款的具体内容和业务背景、大额应交税金欠缴情况等，主要合同承诺的债务金额、期限、成本。对于其他应付款数额巨大的，要了解其原因，同时对发行人会计制度规范性要加以关注。
　　主承销商应取得发行人其他有息债务期限、余额、结构、明细。
　　（8）现金流
　　主承销商应取得发行人最近三年又一期内现金流量资料，结合发行人行业特点、规模特征、销售模式等对发行人经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量进行全面分析。同时将现金流量和企业的主营收入和净利润比照来看，确定发行人的营业利润是否有经营现金流的支持。
　　（9）调查发行人收入、成本、费用的配比性
　　主承销商应通过分析发行人收入、成本、费用的变动趋势、比例关系等，基于同行业其他公司情况或行业标准判断发行人收入与成本、费用，成本、费用与相关资产摊销等财务数据之间的配比或勾稽关系是否合理，如明显缺乏合理的配比或勾稽关系，应要求发行人管理层作出说明。
　　3.会计政策稳健性调查
　　（1）调查发行人资产减值准备会计政策的稳健性主承销商应通过询问发行人审计机构等方法，了解发行人各项资产减值准备的计提方法是否符合会计准则的相关规定，依据是否充分，比例是否合理。
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前言/序言

　　金融是现代经济的核心。债券市场作为资本市场的重要组成部分，是衡量金融市场发达程度的重要标志，在一国（地区）经济发展中发挥着至关重要的作用。一个具有深度和广度的债券市场，既可以为政府、金融机构、非金融企业等提供快速便捷、合乎规范的融资渠道，又可以为各类投资者提供信息公开、灵活多样的投资渠道；既有助于基准利率的形成，为金融资产定价提供依据，又可以改变社会融资结构，提高储蓄向投资转化的效率，降低银行体系的潜在风险。同时，债券市场也是政府宏观调控的重要平台，可以为财政政策、货币政策、产业政策的实施提供有效支持。正因如此，世界各国均十分重视债券市场的发展，其市场规模、产品创新、交易方式的创新，风险分担、分散机制创新日新月异。
　　近年来，党中央、国务院高度重视金融市场发展，出台了一系列政策措施，在“十二五”规划纲要中更是明确提出“要加快多层次资本市场体系建设，显著提高直接融资比重，积极发展债券市场”。2005年以来，我国债券市场取得了长足发展，在国债、金融债、企业债的基础上，外币债、资产支持证券、短期.融资券、中期票据、集合票据、信用风险缓释工具等品种相继引入，现券、回购、远期、互换等交易方式有序推出，现已形成以场外市场（银行间债券市场）为主，场内市场（交易所债券市场）为辅，分工合作、相互补充、互联互通的市场体系，在改善社会融资结构、支持国民经济发展中发挥着越来越重要的作用。我们很高兴有机会见证并亲身参与这一过程。
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《中国银行间市场交易商协会系列培训教材：非金融企业债务融资工具尽职调查》 本书特色 本教材聚焦于非金融企业债务融资工具（以下简称“债务融资工具”）的尽职调查环节，旨在为银行间市场从业人员、企业财务管理人员、投资机构专业人士以及相关监管机构人员提供一套系统、权威、实用的培训指导。本书遵循中国银行间市场交易商协会（NAFMII）的培训理念，注重理论与实践相结合，以案例分析贯穿始终，帮助读者深刻理解尽职调查的核心要素、关键流程与风险控制。 内容概要 本书系统性地阐述了债务融资工具尽职调查的意义、目的、原则、流程及方法。 第一部分 尽职调查基础 债务融资工具概述： 详细介绍非金融企业债务融资工具的类型、特征、发行流程及市场地位，包括短期融资券、中期票据、定向债务融资工具、超短期融资券、永续债等。 尽职调查的意义与目的： 深入剖析尽职调查在债务融资工具发行中的关键作用，强调其对于保障发行人、投资者及市场整体利益的重要性。阐述尽职调查的根本目的是识别、评估和管理风险，确保信息披露的真实、准确、完整和及时。 尽职调查的基本原则： 阐释尽职调查应遵循的专业、审慎、独立、保密、勤勉尽责等核心原则，指导从业人员如何在实践中贯彻执行。 尽职调查的基本流程： 梳理和分解尽职调查工作的各个阶段，包括项目启动、信息收集、现场访谈、文件审阅、风险评估、尽职调查报告撰写及报告沟通等，为读者提供清晰的操作指引。 第二部分 尽职调查的关键领域与方法 本部分将围绕债务融资工具尽职调查的重点关注领域，分门别类地深入探讨各类信息收集、分析和判断的方法。 发行人主体资格与公司治理尽职调查： 法律合规性审查： 重点关注发行人的注册、经营许可、股权结构、重大合同、诉讼仲裁等，确保其合法合规经营，无重大法律障碍。 公司治理结构： 审视发行人的董事会、监事会、高级管理层及其运作，评估内部控制体系的健全性和有效性，防范公司治理风险。 股权结构与实际控制人： 深入分析股权变动历史，识别实际控制人，评估其对公司的影响及潜在关联交易风险。 财务状况与经营能力尽职调查： 财务报表分析： 运用比率分析、趋势分析、结构分析等方法，深入解读发行人近三至五年的财务报表，关注盈利能力、偿债能力、营运能力和现金流状况。 收入确认与成本管理： 审慎核查收入确认政策的合规性，分析成本构成与变动趋势，评估其成本控制能力。 资产负债与所有者权益： 详细审查资产的真实性、完整性和价值，关注负债的构成、期限及担保情况，评估所有者权益的稳定性。 现金流量分析： 重点关注经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流，评估发行人获取和使用现金的能力。 财务预测与敏感性分析： 审阅发行人的财务预测模型，评估其合理性，并进行敏感性分析，揭示潜在的财务风险。 偿债能力与还本付息能力尽职调查： 历史偿债记录： 审查发行人过往的债务偿还情况，包括本息支付的及时性、完整性，以及是否存在违约或逾期记录。 未来偿债能力评估： 结合财务状况、经营前景、市场环境及融资计划，预测发行人未来现金流的稳定性和充足性，判断其持续的还本付息能力。 关联方担保与抵质押物： 审查发行人及其关联方提供的担保，评估担保的有效性；审查抵质押物的权属、价值及变现能力。 经营情况与行业风险尽职调查： 业务模式与产品/服务： 深入了解发行人的核心业务、产品或服务的市场竞争力、生命周期及盈利模式。 行业分析： 评估发行人所处行业的宏观经济环境、行业发展趋势、市场竞争格局、政策法规影响等，识别行业性风险。 客户与供应商： 分析主要客户和供应商的稳定性、议价能力及潜在风险，评估供应链的健康度。 技术与创新： 关注发行人的技术水平、研发能力及创新潜力，评估其在行业内的技术优势和面临的挑战。 募投项目尽职调查： 项目可行性分析： 重点审查募投项目的市场前景、技术可行性、经济效益、环保要求、合规性等，评估项目的真实性和预期回报。 项目风险评估： 识别募投项目在实施过程中可能面临的风险，如技术风险、市场风险、管理风险、政策风险等，并提出应对措施。 募集资金用途与管理： 审慎核查募集资金的具体用途，评估募集资金使用的合理性和必要性，关注募集资金的监管和使用计划。 信用风险与合规风险尽职调查： 信用记录审查： 详细查询发行人的征信报告，了解其在银行、其他金融机构及公共领域的信用表现。 关联方交易： 深入调查发行人与关联方之间的交易，关注交易的公允性、必要性及对发行人财务状况的影响。 重大诉讼与仲裁： 审查发行人正在进行或可能发生的重大诉讼、仲裁等法律事项，评估其潜在影响。 合规性检查： 检查发行人在环保、税务、劳动用工、知识产权等方面是否存在重大违规行为。 第三部分 尽职调查报告与风险管理 尽职调查报告的撰写： 指导如何结构化、条理清晰地撰写尽职调查报告，明确报告应包含的关键要素，如调查范围、方法、发现、结论及建议等。强调报告的客观性、准确性和专业性。 风险识别与评估： 总结如何系统性地识别、评估和量化各类风险，并提出相应的风险缓释和管理建议。 沟通与协作： 强调尽职调查过程中与发行人、监管机构、中介机构等各方的有效沟通与信息共享，促进项目顺利推进。 案例分析： 本教材将精选典型案例，结合上述内容，生动展示债务融资工具尽职调查的实际操作过程，分析其中的难点与要点，帮助读者加深理解，提升实操能力。 本书目标读者 银行间市场债务融资工具承销商、簿记管理人、主承销商等从业人员。 企业财务部门、投资部门、法律合规部门等相关负责人及工作人员。 投资机构（如基金公司、证券公司、保险公司）的投资经理、研究员等。 信用评级机构、律师事务所、会计师事务所等专业服务机构的从业人员。 监管机构及交易所相关工作人员。 对债务融资工具及尽职调查感兴趣的商学院学生及研究人员。 本书旨在通过严谨的体系设计和详实的案例分析，为非金融企业债务融资工具的健康发展提供坚实的专业支撑，共同维护银行间市场的稳定与繁荣。

评分☆☆☆☆☆

对于我这样一个长期在企业融资一线工作的实践者来说，一本能够真正解答“如何做”并“为何这样做”的书，总是格外珍贵。《中国银行间市场交易商协会系列培训教材：非金融企业债务融资工具尽职调查》恰恰是这样一本教材。在翻阅这本书之前，我对非金融企业债务融资工具的了解，更多是基于零散的交易经验和零星的学习。而这本书，则以其系统性的编排和深入浅出的讲解，为我构建了一个完整且扎实的知识体系。教材的前半部分，对各类非金融企业债务融资工具进行了清晰的梳理和介绍，包括其基本特征、发行流程、以及在不同经济周期下的适用性。这部分内容让我对整个市场有了更宏观的认识。然而，本书的真正精华，在于其对“尽职调查”这一核心环节的深入剖析。它并没有停留在表面，而是将尽职调查拆解成多个维度，如法律、财务、项目、运营等，并为每一个维度都提供了细致入微的指导。我尤其欣赏书中对于财务尽职调查的解读。它不仅仅是关注财务报表的数字，更强调了对企业盈利质量、现金流稳定性、以及负债结构的深层次分析。书中通过引用实际案例，详细阐述了如何识别隐藏的风险，如何评估企业的偿债能力，以及如何进行有效的风险预警。这种“由表及里”的分析方法，对于我们做出审慎的投资或信贷决策至关重要。此外，教材的语言风格也非常专业且具有指导性，它避开了晦涩难懂的理论术语，而是用清晰、直接的语言，将复杂的概念解释清楚，这极大地提升了阅读的效率和理解的深度。总而言之，这本书为我提供了一套行之有效的尽职调查方法论，让我能够更自信、更专业地处理非金融企业债务融资工具相关的各项事务。

评分☆☆☆☆☆

在我看来，一本优秀的培训教材，不仅要传授知识，更要能够激发读者的思考，培养读者的洞察力。《中国银行间市场交易商协会系列培训教材：非金融企业债务融资工具尽职调查》无疑具备了这些特质。这本书为我打开了一个认识非金融企业债务融资工具和尽职调查的全新视角。它首先为我们勾勒出了中国银行间市场交易商协会在这个领域扮演的关键角色，以及尽职调查在风险管理中的重要性。随后，教材详细介绍了各类非金融企业债务融资工具的类型、特点、发行条件以及募集资金的用途。这部分内容非常扎实，能够帮助读者建立起对不同融资工具的基本认知。然而，本书真正的价值，体现在其对尽职调查环节的深度挖掘。它并非简单地罗列调查项目，而是从宏观到微观，层层深入地解析了尽职调查的各个方面。例如，在法律尽职调查部分，书中详细阐述了需要关注的企业主体资格、内部治理、重大合同以及合规性等问题，并强调了通过这些方面来识别法律风险。在财务尽职调查部分，它不仅仅关注了财务报表的表面数据，更引导读者深入分析企业的盈利模式、现金流状况、以及负债结构，从而评估企业的真实经营能力和偿债风险。书中穿插的案例分析，更是将理论知识与实际操作紧密结合，让我能够更生动地理解在尽职调查过程中可能遇到的各种挑战，以及如何运用所学的知识来解决问题。这本书的语言风格严谨而不失可读性，它清晰地阐述了复杂的金融概念，使其易于被不同背景的读者所理解。总而言之，这本书为我提供了一个系统、全面且极具实践指导意义的学习平台，让我对非金融企业债务融资工具的尽职调查有了更深刻的理解，也为我未来的专业发展提供了坚实的理论基础。

评分☆☆☆☆☆

收到这本《中国银行间市场交易商协会系列培训教材：非金融企业债务融资工具尽职调查》，我的第一感觉是它足够专业，也足够厚重。翻开书页，我被其严谨的结构和详实的内涵所吸引。这本书不仅仅是简单地介绍债务融资工具是什么，更重要的是它教会我们如何去“审查”和“评估”这些工具背后的风险。教材开篇就点明了中国银行间市场交易商协会在规范债务融资工具发行中的重要作用，以及尽职调查作为风险防范关键环节的地位。随后，作者非常系统地梳理了各类非金融企业债务融资工具，从短期融资券到中期票据，再到各类创新型工具，都进行了清晰的界定和阐述，包括它们的发行主体、发行条件、以及典型募集资金用途。这为我们理解工具的本质奠定了基础。而本书的核心竞争力，在于其对“尽职调查”这一概念的深度挖掘。它不仅仅是告诉你需要调查什么，更重要的是告诉你“为什么”要调查，以及“如何”去调查。例如，在财务尽职调查部分，书中详细分析了如何从资产负债表、利润表、现金流量表中解读出企业的真实经营状况和偿债能力，以及如何识别潜在的财务造假或财务风险。它还强调了对企业经营性现金流的深入分析，这对于评估企业持续经营能力至关重要。书中引用的案例，更是将理论知识与实际应用场景紧密结合，让我能够更直观地理解在尽职调查过程中可能遇到的各种复杂情况，并学会如何运用教材中的方法来应对。教材的语言风格简洁明了，专业术语的运用恰到好处，使得即便是一些复杂的概念，也能够被清晰地理解。这本书，无疑是我在非金融企业债务融资工具尽职调查领域学习道路上的一个重要里程碑，为我提供了宝贵的知识财富和实践指导。

评分☆☆☆☆☆

这本书的标题是《中国银行间市场交易商协会系列培训教材：非金融企业债务融资工具尽职调查》。 拿到这本厚重的教材，我心里既有期待，也有那么一丝丝的忐忑。毕竟，“非金融企业债务融资工具”和“尽职调查”这两个词组合在一起，总给人一种专业、严谨，甚至有些枯燥的印象。然而，翻开第一页，看到的是清晰的排版和系统化的章节设置，我的疑虑便消散了大半。它不像那些堆砌理论的学术著作，更像是一本实操指南，一步步地引导读者进入这个复杂但至关重要的领域。从宏观的政策背景、市场概况，到具体的工具种类、发行流程，再到核心的尽职调查环节，这本书都做了非常详尽的介绍。特别是关于尽职调查的部分，它不仅仅是列出了一些需要核查的项目，而是深入剖析了每个环节背后的逻辑和目的，以及可能遇到的风险点。举例来说，在财务尽职调查部分，它并没有简单地罗列财务报表，而是强调了对企业经营性现金流的分析、对负债结构的评估，以及对潜在的财务风险进行预警。这种由表及里、深入浅出的讲解方式，让即使是初次接触非金融企业债务融资工具的读者，也能逐步建立起清晰的认知框架。此外，教材中引用的案例和数据，也都来源于真实的交易场景，这无疑增加了其说服力和实用性。我尤其欣赏的是，教材中还穿插了一些“专家视角”和“风险提示”，这些点睛之笔，让原本可能显得单调的专业内容，变得更加生动和具有警示意义。它让我明白了，在进行债务融资工具的尽职调查时，不仅仅是走过场、填表格，更重要的是要带着批判性思维，去发现问题、分析问题、解决问题。这本书，无疑为我打开了了解这个市场的一扇大门，也为我的工作提供了坚实的理论基础和实践指导。

评分☆☆☆☆☆

我一直认为，在复杂的金融工具领域，清晰、系统的培训教材是帮助从业者建立扎实基础的关键。当我看到《中国银行间市场交易商协会系列培训教材：非金融企业债务融资工具尽职调查》这本书时，我的第一反应是它或许能为我解开这个领域的一些疑惑。果不其然，这本书给我带来了惊喜。教材的结构设计非常合理，它首先为我们描绘了中国银行间市场交易商协会在债务融资工具发行中的角色和重要性，以及尽职调查在整个发行流程中所扮演的关键“守门员”角色。随后，教材深入浅出地介绍了各类非金融企业债务融资工具的特点、发行主体、发行条件以及常见的风险。这部分内容为我构建了一个清晰的知识框架，让我能够快速理解不同工具的适用场景。然而，真正让我眼前一亮的是书中对尽职调查环节的详尽阐述。它不仅仅是罗列了需要检查的项目，而是深入剖析了每个环节的逻辑和目的。例如，在法律尽职调查部分，书中详细列举了需要关注的企业章程、股东协议、重大合同等，并解释了这些文件可能暴露的法律风险。在财务尽职调查部分，它着重强调了对企业盈利能力、偿债能力、现金流健康状况的分析，以及对财务数据的真实性和完整性的核实。书中还通过大量的案例分析，将理论知识转化为生动的实践指导，让我能够更直观地理解在实际尽职调查中可能遇到的各种情况，以及如何运用所学的知识来解决问题。这本书的语言风格也非常专业且易于理解，它避开了过于学术化的表述，而是用清晰、简洁的语言，将复杂的金融概念解释清楚。这对于像我这样需要将理论知识应用于实际工作的人来说，无疑是极大的便利。总而言之，这本书为我提供了一个全面、系统且具有高度实践指导意义的非金融企业债务融资工具尽职调查学习平台，让我能够更有信心地应对未来的工作挑战。

评分☆☆☆☆☆

我对这本《中国银行间市场交易商协会系列培训教材：非金融企业债务融资工具尽职调查》的评价，只能用“豁然开朗”来形容。在此之前，我对非金融企业债务融资工具的了解，更多是停留在概念层面，对于其背后复杂的尽职调查流程，总觉得门槛很高，难以窥其全貌。然而，这本书的出现，彻底改变了我的认知。教材的结构设计非常人性化，它首先为我们梳理了中国银行间市场交易商协会在这个领域的重要地位，以及尽职调查在整个风险管理体系中的核心作用。随后，作者详细介绍了各类非金融企业债务融资工具的特点、发行条件、发行流程等，这部分内容为我们建立了一个清晰的知识框架。本书的重中之重，无疑是其对尽职调查的深入讲解。它并非泛泛而谈，而是将尽职调查拆解成若干个相互关联的环节，如法律尽职调查、财务尽职调查、项目尽职调查等，并为每一个环节都提供了详尽的操作指南和风险提示。我尤其欣赏书中对于财务尽职调查的细致解读，它不仅仅关注了财务报表上的数字，更是深入挖掘了数字背后的经营活动和潜在风险。例如，对于企业现金流的分析，它会引导读者关注经营性现金流的稳定性，并分析其与盈利能力之间的匹配度。这种“掘地三尺”式的分析方法，对于识别潜在的信用风险至关重要。书中引用的真实案例，更是将理论知识与实践经验完美融合，让我能够更直观地理解在实际操作中可能遇到的各种复杂情况，并学会如何运用所学的知识来规避风险。这本书的语言风格专业且易于理解，它清晰地阐述了复杂的金融概念，让我能够快速掌握其中的要点。总而言之，这本书为我提供了一个全面、系统且极具实践指导意义的学习平台，让我对非金融企业债务融资工具的尽职调查有了更深刻的理解，也为我未来的工作提供了强大的支持。

评分☆☆☆☆☆

阅读《中国银行间市场交易商协会系列培训教材：非金融企业债务融资工具尽职调查》这本书，是一次非常充实且富有成效的知识探索之旅。作为一名长期在企业财务领域工作的从业者，我一直对债务融资工具及其背后的风险控制有着浓厚的兴趣，尤其关注在发行过程中至关重要的“尽职调查”环节。这本书的出世，无疑为我提供了一个系统学习和深入理解这一领域的绝佳平台。教材在开篇就为读者勾勒出了中国银行间市场交易商协会在非金融企业债务融资工具发行体系中的核心地位，以及尽职调查在整个流程中的关键作用。随后，它循序渐进地介绍了各种非金融企业债务融资工具的类型、特点、发行主体以及发行流程，这让我对整个市场有了宏观且清晰的认识。然而，本书的真正价值，体现在其对尽职调查的深度解析上。书中将尽职调查拆解为多个维度，包括但不限于企业经营状况、财务状况、法律合规性、项目可行性等，并为每个维度都提供了详细的核查清单和分析方法。我尤其欣赏的是，教材并没有止步于简单的列举，而是深入探讨了每个核查点背后的逻辑，以及潜在的风险信号。例如，在分析企业财务状况时，书中不仅强调了对资产负债表、利润表、现金流量表的审阅，更引导读者关注盈利质量、现金流的稳定性、以及负债的结构和偿还能力。这种“知其然，更知其所以然”的讲解方式，极大地提升了我对风险识别的敏感度。此外，书中引用的多个经典案例，更是将理论知识与实践经验完美结合，让我能够更好地理解在实际操作中可能遇到的复杂情况，并学会如何运用教材中的方法来应对。这本书，无疑是我在债务融资工具尽职调查领域学习路上的重要里程碑，为我未来的专业成长提供了坚实的理论支撑和宝贵的实践启示。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，一开始对这本书的期望值并没有那么高，总觉得培训教材嘛，大概率是比较程式化、理论化，内容深度可能也就那样。但真正阅读之后，我完全被这本书所展现出的专业深度和实践价值所折服。它并非流于表面地介绍债务融资工具的皮毛，而是像一位经验丰富的老师傅，手把手地教授你如何“庖丁解牛”，如何精准地识别风险，如何做出审慎的判断。书中对于尽职调查的各个环节，比如法律尽职调查、财务尽职调查、项目尽职调查等，都进行了详尽的阐述。它详细列举了需要关注的关键要素，比如法律尽职调查中需要审查的合同、权属证明、合规性文件等，以及在财务尽职调查中需要关注的盈利能力、偿债能力、现金流状况等。更重要的是，它不仅告诉你“做什么”，更告诉你“为什么这么做”，以及“这样做可能产生什么后果”。例如，在解释某个尽职调查步骤时，书中会深入分析其背后可能隐藏的风险，以及如何通过这一步骤来规避潜在的损失。这种层层递进的讲解方式，让我对整个尽职调查的流程有了更深刻的理解，也让我意识到，每一个细节都可能影响到最终的决策。书中的语言风格也比较朴实，没有过多的华丽辞藻，但却充满了专业性和指导性。它更像是一本“工具箱”，里面装满了各种实用的工具和方法，能够帮助我在实际工作中游刃有余地应对各种挑战。对于那些希望深入了解非金融企业债务融资工具，并希望提升自身尽职调查能力的专业人士来说，这本书绝对是不可多得的宝藏。

评分☆☆☆☆☆

在接触这本书之前，我对非金融企业债务融资工具尽职调查的理解，主要停留在一些零散的碎片化信息和过往的工作经验上。这本书的出现，就像为我搭建了一个完整的知识体系框架，让原本散乱的知识点串联了起来，变得井然有序。教材的开篇，对于中国银行间市场交易商协会的职能以及非金融企业债务融资工具的发展背景做了简要介绍，这为我们理解整个市场环境奠定了基础。随后，作者详细介绍了不同类型的债务融资工具，例如短期融资券、中期票据、资产支持票据等等，并对它们的发行条件、发行流程、以及适用的企业类型进行了区分。这部分内容非常实用，能够帮助读者根据具体情况选择最合适的融资工具。然而，本书的核心亮点无疑是关于尽职调查的章节。作者以一种非常系统和细致的方式，将尽职调查的各个环节进行了拆解和阐述。从前期准备、信息收集，到关键环节的深入分析，再到最后的风险评估和报告撰写，每一步都给出了明确的指导。我印象特别深刻的是，书中在讲解财务尽职调查时，不仅仅关注了报表数据的表面数字，而是深入挖掘了数据背后的经营活动和潜在风险。例如，对于应收账款的分析，它会引导读者去关注账龄、坏账准备计提的充分性，以及是否存在关联方占用等问题。这种深度挖掘的精神，对于我们识别潜在的信用风险至关重要。此外，书中还穿插了一些实际操作中的注意事项和风险提示，这些“过来人”的经验之谈，对于初学者来说，简直是无价之宝。读完这本书，我感觉自己对非金融企业债务融资工具的尽职调查有了更全面、更深入的认识，也对如何进行有效的尽职调查，建立起了更加清晰和可行的思路。

评分☆☆☆☆☆

我必须承认，最初选择阅读这本教材，很大程度上是出于工作需要，希望能够尽快掌握非金融企业债务融资工具相关的尽职调查知识。坦白说，我对金融领域的专业术语和复杂流程一向有些畏惧，担心会因为理解上的障碍而难以深入。然而，当我翻开这本书，并逐页阅读下去后，这种顾虑便烟消云散了。教材的编写逻辑非常清晰，从宏观的市场环境入手，逐步深入到微观的具体操作层面。它系统地介绍了非金融企业债务融资工具的各种类型，如短期融资券、中期票据、定向债务融资工具等等，并对每种工具的特点、发行条件、募集资金用途等进行了详细的说明。更让我惊喜的是，教材对“尽职调查”这一核心环节的解读，既有理论上的深度，又有实践中的指导意义。它详细分解了尽职调查的各个步骤，比如资料收集、信息核实、风险评估等，并为每一项工作都提供了明确的操作指引。书中穿插的案例分析，更是起到了画龙点睛的作用，通过真实的案例，让我能够更直观地理解理论知识在实际应用中的体现，以及在尽职调查过程中可能遇到的各种问题和挑战。教材的语言风格严谨而不失可读性，它避免了过于晦涩难懂的专业术语堆砌，而是用清晰、简洁的语言，将复杂的概念解释清楚。这对于我这样非金融专业背景的读者来说，无疑是一大福音。读完这本书，我感觉自己对于非金融企业债务融资工具的理解，已经从一个模糊的轮廓，变成了一个清晰、立体的全景图，并且掌握了如何进行有效尽职调查的基本方法和技巧，为我未来的工作打下了坚实的基础。

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给公司购买的书籍，不错。

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好

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第十三条 列席会议是指列席企业有关债务融资工具事宜的会议。如：股东会、董事会、高级管理层办公会和部门协调会及其他涉及债务融资工具发行目的、用途、资金安排等事宜的会议。

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很好的书，正版价格也划算，满意！读书可以使自己的知识得到积累，君子学以聚之。总之，爱好读书是好事。让我们都来读书吧。 其实读书有很多好处,就等有心人去慢慢发现. 最大的好处是可以让你有属于自己的本领靠自己生存。 让你的生活过得更充实，学习到不同的东西。高尔基先生说过：“书籍是人类进步的阶梯。”书还能带给你许多重要的好处。 多读书，可以让你觉得有许多的写作灵感。可以让你在写作文的方法上用的更好。在写作的时候，我们往往可以运用一些书中的好词好句和生活哲理。让别人觉得你更富有文采，美感。 多读书，可以让你全身都有礼节。俗话说：“第一印象最重要。”从你留给别人的第一印象中，就可以让别人看出你是什么样的人。所以多读书可以让人感觉你知书答礼，颇有风度。 多读书，可以让你多增加一些课外知识。培根先生说过：“知识就是力量。”不错，多读书，增长了课外知识，可以让你感到浑身充满了一股力量。这种力量可以激励着你不断地前进，不断地成长。从书中，你往往可以发现自己身上的不足之处，使你不断地改正错误，摆正自己前进的方向。所以，书也是我们的良师益友。 多读书，可以让你变聪明，变得有智慧去战胜对手。书让你变得更聪明，你就可以勇敢地面对困难。让你用自己的方法来解决这个问题。这样，你又向你自己的人生道路上迈出了一步。 多读书，也能使你的心情便得快乐。读书也是一种休闲，一种娱乐的方式。读书可以调节身体的血管流动，使你身心健康。所以在书的海洋里遨游也是一种无限快乐的事情。用读书来为自己放松心情也是一种十分明智的。 读书能陶冶人的情操，给人知识和智慧。所以，我们应该多读书，为我们以后的人生道路打下好的、扎实的基础！读书养性，读书可以陶冶自己的性情，使自己温文尔雅，具有书卷气；读书破万卷，下笔如有神，多读书可以提高写作能力，写文章就才思敏捷；旧书不厌百回读，熟读深思子自知，读书可以提高理解能力，只要熟读深思，你就可以知道其中的道理了；感受世界的不同。 不需要有生存的压力，必竞都是有父母的负担。 虽然现在读书的压力很大，但请务必相信你是幸福的。 在我们国家还有很多孩子连最基本的教育都没办法享受的。 所以，你现在不需要总结，随着年龄的成长，你会明白的，还是有时间多学习一下。 古代的那些文人墨客,都有一个相同的爱好-------读书.书是人类进步的阶梯.读书是每个人都做过的事情,有许多人爱书如宝,手不释卷,因为一本好书可以影响一个人的一生.读一些有关写作方面的书籍,能使我们改正作文中的一些不足,从而提高了我们的习作水平.读书的好处还有一点,就是为我们以后的生活做准备.那么,读书有哪些好处呢?1读书可以丰富我们的知识量.多读一些好书,能让我们了解许多科学知识.2读书可以让我们拥有千里眼.俗话说的好;秀才不出门,便知天下事;运筹帷幄,决胜千里.多读一些书,能通古今,通四方,很多事都可以未卜先知.3读书可以让我们励志.读一些有关历史的书籍,可以激起我们的爱国热情.4读书能提高我们的写作水平.

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我为什么喜欢在京东买东西，因为今天买明天就可以送到。我为什么每个商品的评价都一样，因为在京东买的东西太多太多了，导致积累了很多未评价的订单，所以我统一用段话作为评价内容。京东购物这么久，有买到很好的产品，也有买到比较坑的产品，如果我用这段话来评价，说明这款产品没问题，至少85分以上，而比较垃圾的产品，我绝对不会偷懒到复制粘贴评价，我绝对会用心的差评，这样其他消费者在购买的时候会作为参考，会影响该商品销量，商家也会因此改进商品质量！

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还阔以

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挺好的就是快递不怎么给力

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吴伐越，越栖于会稽，勾践喟然叹曰：“吾终此乎？”大夫种曰：“汤系夏台，文王囚羑里，重耳奔翟，齐小白奔莒，其霸王。由是观之，何遽不为福乎？”勾践及得免，务报吴。大夫种曰：“臣观吴王政骄矣，请尝之。”乃贷粟以卜其事。子胥谏勿与，王遂与之。子胥曰：“王不听谏，后三年，吴其墟矣。”太宰嚭闻之，谗曰：“伍员貌忠而实忍人。”吴遂杀子胥。此情可以事钓也。

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感觉不错的感觉不错的