2018营改增后房地产企业涉税实务深度解析+新版房地产开发企业营改增操作实务第二版 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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许明 李建军 著

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• 税务解析
• 2018税改
• 操作指南
• 第二版
• 税务筹划

店铺： 大观图书专营店

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542952011

商品编码：11576150121

包装：平装

开本：16

出版时间：2017-02-17

用纸：胶版纸

套装数量：2

正文语种：中文

书名：《营改增后房地产企业涉税实务深度解析》    

作者：许明 编著

书号：978-7-5429-5201-1

定价：58.00

本书特点：

n  时效性强将传统的增值税政策与营业税改增值税有机融合为一体，便于读者对增值税整体情况的学习与掌握

n  操作性强专门设计实务解析模块，对房地产企业目前较为关注的问题进行详细的解析

n  关联性强将与房地产企业业务流程密切相关的建筑业、建筑材料的制造业相关政策一并解析

n  连贯性强在具体实务操作的讲解时，为了便于读者融会贯通，将该实务问题涉及到的多个税种一并解析

  

内容提要：

房地产企业涉及的税收政策相对较多且较为复杂，特别是2016年5月1日后，房地产企业由原缴纳营业税改为缴纳增值税后，不仅是流转税政策变化大，而且影响到房产税、土地增值税、契税、个人所得税、企业所得税等相关税种的变化。本书全面归拢了房地产企业目前涉及的有效的税收法律法规，并结合营改增政策变化及实务操作中遇到的难点和疑点，利用大量的案例，尽可能对房地产企业涉及到的主要问题进行详细的剖析。作者结合二十多年的工作和教学经验，通过大量的调研，针对房地产企业关注的重点和难点问题进行细致的剖析。此外，对实际工作中发现的一些特殊业务，在目前国家层面的法律法规没有明确规定的前提下，从法理角度并结合地方性法律法规，提出了自己的意见，以期对读者有所启示。为了便于读者查阅，教材还专门设置“提示”、“例题”、“案例分析”等模块，更加简单、通俗、易懂，特别适合税收基础知识相对匮乏的从业人员阅读。可有效帮助广大税务人员和企业财务人员全面、准确、深度掌握增值税政策，是合一本实用的工具书。

  

商品参数

书名：房地产开发企业营改增操作实务
作者：李建军编著
出版社：    立信会计出版社
出版日期： 2016年7月出版
开本：     16开平装
页数        400页
字数        476千字
ISBN       9787542951250
定*         68元

内容介绍

《房地产开发企业营改增操作实务》围绕我国当前全面积极推行的营业税改征增值税改革，为涉及营改增的房地产企业提供了全程操作指导。本书适合房地产企业财会人员和管理者使用，同时也适合高校相关专业师生阅读参考。

深度聚焦：新时代背景下企业财税管理的革新与前沿实践 一本全面覆盖当前宏观经济环境、数字化转型浪潮中企业税务规划、风险管控及合规管理的前沿实务指南。 在当前全球经济结构深刻调整、国内“双循环”战略加速推进以及税务稽查日益精细化的背景下，企业的财务与税务管理正面临前所未有的挑战与转型机遇。本书汇集了来自一线资深税务师、注册会计师及大型企业财务高管的集体智慧，旨在为中高层财务人员、企业决策者提供一套系统、前瞻且极具实操性的财税管理解决方案。 本书内容摒弃了对既有通用税法条文的重复罗列，而是将焦点完全聚焦于当前新政策、新业态、新监管模式下，企业如何构建高效、稳健、具有前瞻性的财税体系。 --- 第一部分：宏观经济转型下的财税战略重塑 本部分深入剖析了当前国家宏观经济政策对企业经营的深远影响，特别是结构性减税降费政策的落地效果评估与精细化应用。 1. 宏观税负的压力传导与应对： 详细分析了在供给侧结构性改革和环保趋严的背景下，隐性成本如何转化为显性税负，并提供工具性方法，指导企业进行全成本核算，识别潜在的税收风险点。探讨了如何利用现有的研发费用加计扣除、高新技术企业所得税优惠等政策，实现税负的合规优化。 2. 数字化转型与税务信息化的深度融合： 当前“金税四期”的全面推行，标志着税务监管进入了数据驱动的时代。本书重点阐述了企业如何对接税务机关的数字平台，如何利用企业资源规划（ERP）系统、财务共享中心（FSSC）与税务管理软件的有效集成，实现税务申报的自动化、预警化和精细化。内容包括： 电子发票全生命周期管理与数据一致性校验。 利用大数据分析识别税务异常指标，提前规避税务稽查风险。 3. 国际化经营与跨境税务风险管理（特别关注“走出去”与“引进来”）： 针对“一带一路”背景下，企业“走出去”面临的常设机构认定、预提所得税管理、转让定价同期资料准备等复杂问题。同时，对非居民企业来源于境内所得的税收协定适用及信息交换机制进行了实战解析。对于涉及供应链重构的跨国企业，提供了基于BEPS（税基侵蚀和利润转移）行动计划的税务风险预判与应对策略。 --- 第二部分：高风险业务领域的税务精算与穿透式管理 本部分集中剖括了当前税务机关重点关注，且业务模式复杂、极易产生税务争议的几大核心业务板块，提供超越基础认知的深度实操方案。 1. 产业升级与兼并重组（M&A）的税务筹划与投后整合： 详细拆解了非货币性资产投资、特殊性税务处理的适用条件与申报要点。更侧重于交易架构设计中，如何通过股权架构调整、业务分拆等方式，实现交易价值最大化与税务成本最小化的平衡。对于投后整合，重点关注了不同会计准则下税务处理的衔接与差异。 2. 知识产权与无形资产的价值实现与税务处理： 在创新驱动战略下，无形资产的价值评估与税务处理成为焦点。本书提供了关于软件著作权、专利技术、商标等无形资产入账、摊销、转让过程中的税务合规要点，特别是如何建立一套符合税法要求的无形资产成本归集体系。 3. 供应链金融与票据风险的税务穿透式审查： 面对日益复杂的供应链模式，本书着重分析了保理、供应链融资等业务中，增值税进项税额的抵扣风险点。重点探讨了“票、款、货、合同”四流合一的审查标准，以及如何识别和防范虚开发票引发的连带责任风险。 4. 集团管控下的资金池管理与关联交易定价： 针对大型集团企业，详细阐述了资金池的税务定性，内部借款的利息支出扣除限制，以及融资服务、管理服务等内部交易的定价策略。提供了基于不同行业基准的转让定价可比数据选择方法和同期资料的差异化准备侧重点。 --- 第三部分：税务风险的量化评估与争议解决实战 现代企业税务管理的核心是从“被动合规”转向“主动风险控制”。本部分提供了量化工具和实战经验。 1. 税务风险的量化模型构建与指标体系： 引入了国外先进的“税务风险评分卡”概念，指导企业建立内部的税务风险自查指标体系，包括：资产负债表科目波动率、成本费用结构异常度、往来科目账龄分析等，从而实现风险的提前预警，而非事后补救。 2. 税务稽查应对策略与沟通技巧： 基于近年来各地税务机关的稽查热点，本书提供了详尽的“应对手册”。包括： 税务稽查进场的准备工作、证据链的固定与提交原则。 面对特定税种（如所得税汇算清缴、土地增值税清算）检查时的重点辩护点。 如何有效利用税务行政复议和听证程序，争取程序正义与实体结果优化。 3. 税收优惠政策的合规性复盘与“后评估”： 很多企业享受了税收优惠，但未进行后期的持续性监控，在后续检查中被要求补税。本书详细列举了研发费用、固定资产加速折旧等优惠政策的“存续期”管理要求，以及一旦发生不符合条件的后续情况，应如何进行税务处理和披露。 --- 总结： 本书是为那些寻求在复杂税制下实现“穿越周期”的企业财务管理者量身打造的战略工具箱。它不提供法律条文的解读，而提供管理决策的依据；它不关注过时的案例，而聚焦于未来三年的税务监管趋势。通过阅读本书，您将掌握一套系统化的税务风险防御体系和价值创造性的税务规划能力，确保企业的财务稳健与可持续发展。

评分☆☆☆☆☆

作为一家房地产开发公司的税务负责人，我一直在寻找能够帮助我们团队提升税务筹划能力和风险防范意识的专业书籍。这本书的内容深度和广度都令人印象深刻。它不仅详细阐述了2018年营改增政策更新后的各项具体规定，更重要的是，它深入挖掘了这些政策背后可能带来的各种税务风险点，并提供了相应的应对策略。我特别赞赏的是书中对一些复杂交易，比如联合开发、项目转让、售后回租等环节的税务处理分析，这正是我们日常工作中经常遇到的难题，很多时候需要耗费大量精力去研究和判断。这本书给出了非常专业且具有操作性的解决方案，能够帮助我们更有效地识别和规避潜在的税务风险，从而为公司节省不必要的税务成本。此外，书中还分享了一些前沿的税务筹划理念和方法，这对于我们主动进行税务管理，实现合规经营并优化税负，提供了重要的理论指导和实践借鉴。总而言之，这本书为我们提供了一个非常全面的视角，让我们能够更宏观地把握房地产行业的税务全局，并在微观层面解决具体的涉税问题，是一本非常值得反复研读的专业书籍。

评分☆☆☆☆☆

作为一名长期关注财税领域的专业人士，我一直认为理解房地产行业的税务问题是掌握宏观经济动态的一个重要窗口。这本书的出现，恰恰满足了这种需求。它不仅对2018年营改增后的政策进行了深度解析，更重要的是，它将这些政策与房地产行业的实际操作紧密结合起来，展现了税务实务的复杂性和精妙之处。我尤其欣赏书中对一些“灰色地带”的探讨，例如在某些复杂的交易结构下，如何界定税收征管的关键点，以及如何进行合规的税务筹划。这本书并没有回避这些挑战，而是通过深入的分析和案例，为读者提供了清晰的思路和可行的方案。它促使我们思考，如何在国家政策框架下，最大化地实现企业的经济效益，同时又牢牢守住合规的底线。对于那些希望深入理解房地产行业税务脉络，并提升自身税务管理水平的专业人士而言，这本书无疑是一份宝贵的财富，它能够激发我们更多的思考，并为我们的工作提供坚实的理论支撑和丰富的实践指导。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是为我量身定做的！作为一名在房地产行业摸爬滚打了多年的财务工作者，每次面对营改增政策的调整，都像是在走迷宫。尤其是在2018年那个节点，政策的微调、税点的变化，以及对我们这些实操者来说那些细枝末节的处理，都带来了不少的挑战。我之前也零散地看过一些文章和资料，但总觉得不够系统，缺乏一个清晰的脉络。这本书的出现，真的像及时雨，它深入剖析了营改增之后房地产企业所面临的各种涉税问题，从增值税的抵扣、进项管理，到各种合同的税务处理，再到具体的纳税申报流程，都讲得特别透彻。我特别看重的是它对“实务”二字的强调，这意味着它不是纸上谈兵，而是真正站在我们这些一线工作者的角度，去解答那些我们在实际工作中会遇到的每一个具体问题，每一个模糊地带。书里那些案例分析，简直就是我们日常工作的缩影，读起来特别有代入感，也让我看到了解决问题的具体方法和思路。尤其是对于一些之前我们觉得难以理解或者容易出错的地方，这本书都给出了详细的解释和操作指南，这极大地减轻了我的工作压力，也让我更有信心去应对未来的税务挑战。

评分☆☆☆☆☆

我是一名刚入行不久的房地产财务新人，一直对营改增这个概念感到有些陌生和畏惧，尤其是在房地产这种涉及金额大、政策复杂的行业。我的导师推荐我读这本书，说这是理解房地产行业税务的“圣经”。读了之后，我不得不说，这本书的讲解方式非常友好，对于像我这样的新手来说，简直是救星。它没有一开始就抛出大量的专业术语和晦涩的政策条文，而是从最基础的概念讲起，一步步引导读者理解营改增的核心逻辑，以及它对房地产企业具体有哪些影响。书中的结构安排也很合理，先是大方向的解读，然后细化到各种业务场景，比如拿地、开发、销售、租赁等环节的税务处理，都讲得清清楚楚，明明白白。我最喜欢的是书中大量的图表和流程图，这让我能够更直观地理解复杂的税收计算和申报流程。而且，这本书还特别强调了“操作实务”，这对我来说太重要了！它教会我如何在实际工作中去应用这些知识，如何填写报表，如何规避风险，这些都是书本上学不到的宝贵经验。我觉得这本书不仅能帮助我打下坚实的理论基础，更能让我快速上手，在工作中少走弯路，这对于一个新人来说，意义非凡。

评分☆☆☆☆☆

这本书的内容对于理解房地产行业复杂的税务环境非常有帮助。它清晰地梳理了营改增政策在房地产领域的应用，特别是2018年后的变化，让我对一些曾经困惑的问题有了更深入的认识。书中对不同业务模式下的涉税处理进行了详细的讲解，比如销售不动产、提供建筑服务、出租不动产等，都配有案例分析，这使得理论知识变得更易于理解和应用。我发现书中对于一些关键的税务节点，比如进项税的抵扣、销项税的计算，以及相关的纳税申报流程，都进行了细致的阐述，这对于我们在日常工作中规范操作、减少失误非常有指导意义。另外，这本书还提供了一些关于税务风险防范的建议，这对于我们及时发现并规避潜在的税务风险至关重要。整体而言，这本书的编写思路清晰，内容详实，对于房地产行业的财务人员来说，是一本不可多得的参考工具，能够帮助我们更好地理解和应对营改增带来的税务挑战。