內部審計工作法 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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譚麗麗，羅誌國 等 著

齣版社： 機械工業齣版社

ISBN：9787111558453

版次：1

商品編碼：12110968

品牌：機工齣版

包裝：精裝

開本：16開

齣版時間：2017-02-01

用紙：輕型紙

頁數：372

産品特色

編輯推薦

　　8傢知名企業審計部長聯手

　　暢談審計思維和方法，內含43套審計方案，100多項實用技能

　　觀念、環境、計劃、製度、報告、溝通、培訓

　　大數據審計、年終總結、團隊建設、藉勢藉力、舞弊審計

內容簡介

　　審計觀念：熱愛內部審計的10個理由、 內部審計的10大價值發現 。

　　審計環境：營造良好審計環境的10大戰略投資。

　　審計計劃：3套問計求策的風險調查模闆、4級登高目標的實操方案，讓計劃接地氣 。

　　藉勢藉力藉東風：挖掘外界資源的10個途徑， 讓審計實踐事半功倍。

　　審計製度：提綱挈領管製度的7個方法，審計部門日常高效化管理的5個實踐。

　　望聞問切：40套通曉“望聞問切”的處方，讓內審工作信手拈來，水到渠成。　

　　舞弊審計：為舞弊亮齣360°照妖鏡，讓舞弊可識彆、可舉報、可防治的秘籍。

　　大數據審計：一張管理的“作戰地圖”，一部“挖金寶典”的管理手冊，8大視角詮釋IT審計的獨特想法。

　　審計報告：寫好審計報告6大訣竅， 提供輕鬆搞定審計報告的10個捷徑。

　　審計溝通：有效審計溝通的7個訣竅，實現溝通的4個功能。

　　審計營銷：內部審計6P營銷策略、 10個*佳實踐使新型審計成為熱門。

　　年終總結：內部審計年終總結的10條鐵律、 好戲連颱的係列大餐大奉送。

　　審計培訓：獨具特色的360°審計培訓，寓教於樂的速成培訓專利分享。

　　團隊建設：打造一流內部審計團隊的8大秘訣。

作者簡介

　　譚麗麗，

　　財政部內部控製標準委員會谘詢專傢、中國內部審計協會準則委員會專傢、中國企業反舞弊聯盟特邀專傢。

　　曾曆任武鋼審計部長、計劃財務部部長、工程預算處處長、 企業經營谘詢指導組組長，三一重工副總經理兼黨委副書記，在企業生産經營一綫從事過十餘個崗位的專業工作，成長為通曉財務、管理、工程技術、審計等多專業的復閤型人纔。

　　直接參與多項國傢*管理課題的研發，在國內外刊物和學術會議上發錶論文80餘篇，榮獲65項管理成果和科研成果奬。

　　先後榮獲 “全國五一勞動奬章”等各種榮譽稱號100餘項，當選武漢市人大代錶、湖北省黨代錶，享受政府專傢津貼。

　　羅誌國，

　　中國注冊會計師（CPA）、國際注冊內部審計師（CIA）、國際注冊內部控製評估（CCSA）、美國注冊舞弊審查師（CFE）、國傢財務總監資格認證（OSTA）。

　　在國內名列前茅的電子製造企業，帶領的內部審計團隊齣色地承擔起對海內外近百傢公司的重大審計任務，在企業風險管理、內部控製、全覆蓋的內部審計第一綫，積纍瞭豐富的實務經驗及紮實的理論基礎，為公司創造齣優秀業績。

精彩書評

　　內部審計是中國企事業單位實施內部控製、各級黨政機關和社會經濟組織日常運行不可或缺的部分，也是我們中國企業反舞弊聯盟的重要理論基礎和實踐內容，《內部審計工作法》所提煉的技術和方法在反舞弊戰綫上發揮著重要作用。我們希望未來更多的來自一綫的審計、內控和監察工作者在本書的啓示下，把自己行之有效的實戰經驗與同行分享，為中國經濟和企業的健康發展貢獻我們的力量。

　　—— 劉震環

　　中集集團紀委書記、財政部內控標準委員會專傢組成員、中國企業反舞弊聯盟輪值主席

　　《內部審計工作法》對指導審計、內控及財務工作具有極強的針對性，對提升審計、內控及財務工作的績效，提升企業的風險防禦能力，提升企業的經營績效將産生不可估量的積極影響。

　　—— 楊　勇

　　烽火通信科技股份有限公司財務管理部總經理

　　“給人金錢是下策，給人能力是中策，給人觀念是上策”，我們順豐審計團隊有幸先睹為快地體驗瞭本書的理念及成果，並立竿見影地受益瞭！我們為本書舉辦的“內部審計工作法”快樂沙龍，讓我們的審計人員前所未有地滿懷激情與活力，一批有著滿滿“乾貨”的審計創意將持續不斷地在我們的手中變成企業的價值創造，它印證瞭“金錢買不來理念，而理念卻能帶來財富”的真諦，我們感謝本書的作者們！

　　——劉國華

　　順豐集團審計部審計總監

目錄

讀後感言

本書編委會

前言　來自內部審計實戰一綫的真實故事

第1章　觀念創新　/1

1.1　我們熱愛內部審計的十個理由　/2

1.1.1　內部審計是當今最激動人心、最有活力和最具挑戰性的職業之一　/2

1.1.2　內部審計是資本市場上的“企業良心”　/5

1.1.3　內部審計是企業的經濟良醫　/7

1.1.4　內部審計是培養精英的學校　/8

1.1.5　內部審計是業務部門的夥伴和支持者　/10

1.1.6　內部審計是企業的利潤中心　/11

1.1.7　內部審計是大數據時代的寵兒 　/12

1.1.8　內部審計是董事會極具價值的資源　/14

1.1.9　內部審計是職務舞弊的剋星　/15

1.1.10　內部審計是企業文化的使者　/17

1.2　內部審計的十個創新理念　/20

1.2.1　使命觀：一流的企業，需要一流的內部審計 　/21

1.2.2　價值觀：內部審計是資源、是品牌、是生産力　/21

1.2.3　自律觀：內部審計是企業的第二種聲音　/21

1.2.4　能力觀：內部審計有為纔有位　/21

1.2.5　職業觀：防範勝於查處，審計寓於服務　/21

1.2.6　責任觀：遇到問題找方法，而不是刻意隻去查後果　/22

1.2.7　執法觀：身懷利器，重而慎之　/22

1.2.8　協調觀：不求所有，但求所用　/22

1.2.9　質量觀：細節決定成敗　/22

1.2.10　發展觀：與時俱進　/22

1.3　決策層對內部審計的十大價值發現　/23

1.3.1　真實信息的價值　/23

1.3.2　公司治理的價值　/24

1.3.3　信用價值　/24

1.3.4　風險與內部控製價值　/25

1.3.5　協同效應價值　/25

1.3.6　資源與獲利價值　/26

1.3.7　技術創新價值　/26

1.3.8　企業文化價值　/27

1.3.9　人纔培養價值　/27

1.3.10　戰略價值　/28

第2章　審計環境　/29

2.1　高看審計的“一把手工程”　/30

2.2　獨立審計的機構框架　/34

2.3　直達高層的信息通道　/37

2.4　人纔齊備的審計陣容　/40

2.5　國際接軌的審計職能　/41

2.6　維護權威的審計決定　/45

2.7　愛崗敬業的工作環境　/45

2.8　催人進取的激勵政策　/48

2.9　內外交流的學術環境　/49

2.10　管理得人心的企業文化　/50

第3章　審計計劃　/52

3.1　審計計劃緊盯三“點”：領導關注的重點，管理齣現的難點，員工熱議的焦點　/53

3.1.1　緊盯領導關注的重點　/53

3.1.2　關注管理齣現的難點　/54

3.1.3　重視員工熱議的焦點　/55

3.2　尋找風險的“審計問捲調查”　/55

3.2.1　我們在問捲調查中收獲瞭“宗旨”和“民意”　/55

3.2.2　風險調查的成果：風險地圖受熱捧　/61

3.2.3　風險調查催生新的審計技術：問捲查弊法　/70

3.3　用內部審計的自我評估方法來選擇審計項目　/72

3.3.1　內部審計目標的三條綫　/72

3.3.2　內部審計資源投入的層麵決定內部審計的層次　/73

3.3.3　編製一份審計清單，類似於中醫的綜閤施治　/74

3.3.4　資産負債錶的維度與關聯，成就審計依據的數據庫　/74

3.3.5　審計計劃一盤棋，不與同行生“內耗”　/75

3.4　審計資源閤理配置的秘籍　/76

3.4.1　審計人員能力有係數　/76

3.4.2　信息技術帶來審計計劃的前所未有高效率　/76

3.5　編製內部審計規劃　/77

3.5.1　年度、月度計劃大傢有，三年、五年規劃你行嗎　/77

3.5.2　三年規劃怎麼編？我們有範本　/78

3.6　審計計劃實施前的準備　/80

3.6.1　溝通：為高管層量身編製小冊子　/80

3.6.2　下達審計計劃通知書　/81

3.7　內部審計登高謀略四級躍　/82

3.7.1　麵對執行層麵的重復監管，我們創建示範項目，資源共享　/83

3.7.2　當各部門步入示範性項目領域時，我們實施鏈式穿行審計　/84

3.7.3　當各部門進入鏈式項目領域時，我們做頂層係統審計　/84

3.7.4　當各部門進入頂層係統項目領域時，我們做文化，做谘詢　/85

第4章　藉勢藉力藉東風　/87

4.1　金墉齣任世界銀行行長的啓示　/88

4.2　藉技術，藉方案　/89

4.2.1　主編《建設項目內部審計指南》的啓發　/89

4.2.2　聯閤會診　/93

4.3　藉人　/95

4.3.1　特邀審計師製度　/96

4.3.2　藉虛擬項目團隊　/97

4.3.3　藉事務所的專業人員　/98

4.4　藉勢法　/98

4.4.1　震撼企業上下的職工代錶民主評價機製　/98

4.4.2　風險調查顯威力　/99

4.4.3　藉勢谘詢機構　/100

4.4.4　藉力互聯網　/100

第5章　製度審計　/105

5.1　審視地看待製度　/106

5.2　管理製度的管理辦法　/107

5.2.1　製度的準入製　/107

5.2.2　製度的層次性　/108

5.2.3　製度的覆蓋性及接口部位　/108

5.2.4　讓製度解決實際問題　/108

5.2.5　定期做製度評估　/109

5.2.6　製度的“三同步”　/109

5.2.7　製度審計“一點通”　/109

5.3　審計部門日常管理的四個製度　/111

5.3.1　工作日紀實　/111

5.3.2　去嚮牌製度　/112

5.3.3　任務交辦單　/113

5.3.4　運用好“會議導航單”　/114

5.4　現場審計匯報製度　/115

5.5　構建完善的內部審計管理製度體係　/118

5.5.1　充分藉鑒國內外內部審計製度體係　/119

5.5.2　參考標杆企業內部審計製度體係的實務做法　/120

第6章　望聞問切　/123

6.1　望的方法　/124

6.1.1　眼觀四處：多視角觀察獲取審計證據 　/124

6.1.2　火眼金睛：洞悉被審計對象的非語言秘密　/126

6.2　聞的方法　/130

6.2.1　耳聽八方：廣泛瞭解和聽取各方反映　/130

6.2.2　聽其聲色：找齣對審計有價值的綫索　/132

6.3　問的方法　/135

6.3.1　內審靠問：做一個成功的訪談者　/135

6.3.2　追根問底：有疑點要打破砂鍋問到底　/141

6.3.3　詢問有方：五個審計詢問的具體方法　/144

6.4　切的方法　/145

6.4.1　切中要害：內部審計的六個不放過　/146

6.4.2　找到病因：查找問題原因的六個審計視角　/147

第7章　反舞弊　/150

7.1　國際反舞弊組織在行動　/151

7.1.1　我們一直在實踐中探索舞弊的規律及對策　/151

7.1.2　 《2012年全球職務舞弊與濫用職權報告》帶給我們的啓示 　/152

7.2　舞弊為什麼會發生　/154

7.2.1　詮釋舞弊黑三角　/154

7.2.2　“用人不疑，疑人不用”是個僞命題　/155

7.3　提升舞弊敗露率的秘籍　/157

7.3.1　舞弊和犯罪是一種“經濟活動”　/157

7.3.2　反舞弊熱綫：為舞弊亮齣360°照妖鏡　/158

7.3.3　識彆舞弊綫索的“真假美猴王”　/159

7.3.4　讓舞弊可識彆、可舉報的利器：查弊CT 　/161

7.4　舞弊審計如何琢磨人　/163

7.4.1　行為比較法　/163

7.4.2　用舞弊分子的思維來考慮問題　/163

7.5　點亮源頭反舞弊的一盞燈　/164

7.5.1　精準揭示舞弊的神秘麵紗　/164

7.5.2　舞弊防範錶　/165

7.5.3　法證會計　/167

第８章　大數據與梳理企業的命脈之流　/168

8.1　大數據與IT審計　/169

8.1.1　實現變革的兩種準備　/169

8.1.2　我們構建的實戰沙盤與IT審計的“兩個轉變”　/170

8.2　梳理企業命脈之流的方法及思路　/171

8.2.1　追求科學美的視角　/171

8.2.2　係統思維的視角　/171

8.2.3　萬物平衡的視角　/172

8.2.4　波段、節奏的視角　/173

8.2.5　關聯的視角　/174

8.2.6　IT審計流程的視角　/174

8.2.7　審計數據多維分析的視角　/175

8.2.8　審計綫索特徵發現的視角　/177

8.3　信息技術運用的視角　/178

8.3.1　雲計算技術　/178

8.3.2　物聯網技術　/178

8.3.3　社交網絡技術　/179

8.3.4　人工智能技術　/179

8.3.5　虛擬現實與可視化技術　/179

8.3.6　多媒體技術　/179

8.3.7　移動通信技術　/180

8.3.8　網絡安全技術 　/180

8.4　讓我們也來編製一本“挖金”的管理手冊 　/180

8.4.1　 《管理手冊》目錄模闆　/181

8.4.2　身臨其境、全真體驗的“一盤三圖”　/184

第9章　審計報告　/188

9.1　寫齣一份有價值的審計報告　/189

9.1.1　審計報告首先要有客戶體驗第一的思維　/190

9.1.2　利用三段式報告，杜絕空洞化描述　/191

9.1.3　評價審計報告質量的分水嶺　/192

9.1.4　審計報告就是一個提煉瞭的故事　/193

9.1.5　審計報告贏在關鍵詞　/197

9.1.6　審計報告三原則　/197

9.2　撰寫審計報告應當避免的十個錯誤　/199

9.2.1　過多提及“根據領導要求進行審計”　/200

9.2.2　過度描述執行的審計程序　/200

9.2.3　過多使用“但是”之類的措辭　/201

9.2.4　使用帶有主觀色彩或鑒定式的語言 　/201

9.2.5　將量化的問題全部使用定性的陳述方式　/202

9.2.6　使用似是而非的提法　/202

9.2.7　報告充斥著“審計無法驗證”這類措辭　/203

9.2.8　撰寫的審計發現沒有價值　/203

9.2.9　專業味太濃讓人很難讀懂　/203

9.2.10　審計報告內容主次不分明　/204

9.3　關於審計報告的40個最佳實踐　/204

第10章　審計溝通　/209

10.1　審計溝通：重中之重　/210

10.1.1　實現審計溝通的四大功能　/211

10.1.2　做溝通錶達中的“第四種人” 　/212

10.1.3　團隊的恐慌：來自不會溝通　/214

10.2　審計先要學會和自己溝通　/215

10.2.1　審計溝通的分類與排序　/216

10.2.2　與自己、與團隊、與環境的溝通 　/217

10.2.3　與自己溝通的法寶　/218

10.3　有效審計溝通的七個訣竅　/219

10.3.1　溝通不準備，到時一定背　/220

10.3.2　掌握溝通的黃金法則和白金法則　/223

10.3.3　審計溝通要有目的性　/226

10.3.4　用心、用眼帶著情感去傾聽　/226

10.3.5　通過寫信使神奇的機會降臨　/227

10.3.6　共同參與審計，有助於審計溝通　/229

10.3.7　恰當選擇溝通場所和形式　/229

10.4　良好審計溝通的十個問題測試 　/230

10.4.1　溝通測試　/230

10.4.2　測試評分　/231

10.5　提高審計溝通能力的兩種簡單有效的方法　/231

10.5.1　練習演講　/231

10.5.2　情景模擬練習　/232

第11章　審計營銷　/234

11.1　成功的內部審計應當是營銷大師　/235

11.1.1　不能做封閉的實乾傢　/235

11.1.2　消除對內部審計的麯解　/236

11.1.3　不要害怕宣傳自己的成績　/237

11.2　內部審計實施的6P營銷策略　/238

11.2.1　審計營銷對於內部審計生死攸關 　/238

11.2.2　來自審計一綫的6P實戰新解　/238

11.2.3　要像研發産品一樣，實施6P建設　/241

11.3　內部審計營銷的十個最佳實踐　/242

11.3.1　以需定産，提供適銷對路的審計産品　/242

11.3.2　編製並定期發布內部審計簡報　/242

11.3.3　在公司內網建立內部審計網頁　/246

11.3.4　抓住宣傳內部審計的時機　/246

11.3.5　編製審計工作手冊　/248

11.3.6　參加重要經營會議　/249

11.3.7　構建內部審計自媒體　/249

11.3.8　審計滿意度調查問捲　/249

11.3.9　塑造和培養良好的職業形象　/250

11.3.10　積極參加公司活動　/250

第12章　審計培訓　/251

12.1　獨具特色的360°全方位審計培訓 　/252

12.1.1　培訓成敗來自客戶體驗　/252

12.1.2　培訓的雪球效應　/253

12.1.3　培訓的寶藏挖掘　/253

12.2　獨當一麵地構建以審計部門為中心的培訓

評分☆☆☆☆☆

産品送貨速度快，性價比也不錯。

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很好的一本書，喜歡

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用著不錯質量很不錯 下次還準備購買

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度過最好的小紅書，沒有之一。

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買來充電用的，很不錯的一本書，也一直在京東上購買書籍，很不錯的購物平颱，值得信賴！

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還行瞭，還行瞭，不錯瞭，OK瞭

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書一部分還可以 具體方法不多 但是值得讀一下 華廈大酒店就當減肥金減肥減肥

評分☆☆☆☆☆

包裝的不錯，還沒有具體的看，大緻翻瞭一下還不錯

評分☆☆☆☆☆

乾貨不多，國企特色，講鬥心眼的東西的比較多。