税务律师析税案评析人民法院典型涉税风险案26例 pdf epub mobi txt 电子书下载 2025

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刘兵著

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税务法
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出版社：中国税务出版社

ISBN：9787567806085

版次：1

商品编码：12285264

包装：平装

开本：16开

出版时间：2017-11-01

用纸：胶版纸

具体描述

内容简介

本书选取26例新颖、典型、代表性强的涉税裁判案例，涵盖税务执法程序、税务实体处理、涉税刑事处罚、法律法规理解适用、涉税合同争议解决等内容，程序问题与实体问题交织。从不同角度分析真实的税务案例，旨在深度挖掘税务裁判案例价值，着力揭示案件特征、展现税收司法实践全新动态、分析争议观点、归纳涉税问题、总结裁判观点、提供税企风险防控建议，内容丰富，理论性、政策性、实用性强。通过对逐个典型税务裁判案例的评析，不但扩宽了对税务案件观察的视角，丰富了税务机关的执法风险防控策略，也提供了纳税人纳税风险防控技巧，对税务机关、纳税人均有参考价值。

好的，这是一份关于其他税务相关书籍的详细介绍，内容涵盖了税务筹划、国际税收、税务稽查、企业税务管理等多个方面，旨在提供全面、深入的税务知识体系，不涉及您提到的《税务律师析税案评析人民法院典型涉税风险案26例》的具体内容。 --- 税法实务精要与企业税务风险管控第一卷：企业税务管理与筹划前沿书名：《企业税务管理与筹划前沿：从合规到价值最大化》内容简介：本书聚焦于现代企业在快速变化的商业环境中如何构建高效、合规且具有前瞻性的税务管理体系。它不仅仅是一本税务法规的汇编，更是一部指导企业实现税务价值最大化的实战手册。全书结构清晰，层次分明，从宏观的税务战略规划到微观的日常税务操作，为企业财务、法务及税务部门提供了全方位的专业指引。第一部分：税务战略与治理框架本部分深入探讨了税务管理在企业整体战略中的定位。内容涵盖了如何根据企业发展阶段（初创期、成长期、成熟期、转型期）制定差异化的税务战略。重点分析了构建“三道防线”税务风险控制模型的重要性，包括前端的业务设计风险识别、中端的流程控制与合规性审查，以及后端的税务争议解决机制。书中详细阐述了如何将ESG（环境、社会与治理）理念融入税务管理，以应对日益增强的社会责任要求和绿色税收政策导向。第二部分：精细化税务筹划与架构优化不同于传统的“避税”概念，本书强调在完全遵守税法的前提下，通过优化交易结构、利用税收优惠政策，实现企业税负的合理降低。内容细致入微地分析了以下关键领域： 1. 投融资决策中的税务考量：股权激励、并购重组（包括吸收合并、分立、资产划转）中的税务处理及潜在陷阱。特别是对境内外资本运作中的特殊性税务处理条件、递延纳税的认定标准进行了详尽的案例剖析。 2. 供应链与业务流程重塑：针对电子商务、平台经济等新型商业模式，设计最优的交易路径，避免不必要的增值税或企业所得税纳税义务点。详细讨论了无形资产的价值评估、转让定价策略在供应链中的应用。 3. 研发费用加计扣除与高新技术企业认定：提供了从研发项目管理、技术文档归档到申报实操的全流程指南，确保企业能够最大化享有国家对科技创新的税收支持。第三部分：数字化转型下的税务变革在“金税四期”背景下，税务数据的互联互通对企业合规提出了前所未有的挑战。本书专门设立章节，探讨企业如何利用RPA（机器人流程自动化）、AI辅助等技术手段，实现税务数据的自动化采集、清洗与校验。内容侧重于如何建立与税务机关数据端口对接的内部预警系统，实现“事前预警、事中监控、事后复盘”的闭环管理。 --- 第二卷：国际税收与跨境交易实务书名：《全球化运营下的国际税收挑战与应对策略》内容简介：随着中国企业“走出去”和外资企业“引进来”的步伐加快，复杂的跨境交易使得国际税收问题成为企业税务管理的焦点。本书旨在为处理国际业务的税务专业人士提供一套结构化、具有操作性的分析框架和解决方案，以有效管理双重征税风险、应对反避税调查。第一部分：转让定价：核心与前沿本书将转让定价视为国际税收风险的“重灾区”，进行了深度剖析。内容包括： 1. 基准分析与方法选择：详细解读OECD《转让定价指南》的最新变化，对比同期资料准备的“三流一致”原则，并针对不同业务类型（如简单贸易、复杂服务、无形资产共享）推荐最适用的可比方法。 2. 同期资料与特别同期资料：提供了国别报告（CbCR）、本地文档的撰写模板与逻辑框架，强调了风险承担方、功能分析在定价决策中的决定性作用。 3. 预约定价安排（APA）：分析了双边APA的申请流程、成功案例的共性特征，为企业提供确定性的税收预期管理工具。第二部分：海外架构搭建与利润汇回本部分着重于如何设计合理的境外投资结构以优化全球有效税率。重点内容包括： 1. 受控外国公司（CFC）制度的实操：分析中国CFC制度的触发条件、豁免情形及计算逻辑，指导企业避免被动征税。 2. 税收协定（DTA）的适用与滥用防范：深入解析税收协定中关于股息、利息、特许权使用费的优惠条款，以及BEPS（税基侵蚀和利润转移）行动计划下，如何应对“主要目的测试”（PPT）等反避税条款的审查。 3. 利润汇回的税务效率：比较不同司法管辖区（如香港、新加坡、开曼群岛等地）的税制特点，设计最优的利润分配与汇回路径。第三部分：税务稽查与争议解决面对日益严格的国际信息交换和税务机关的穿透式审查，本书提供了应对跨境税务稽查的实战策略，包括如何准备应对税务机关的预先访谈、如何解释复杂的跨境交易经济实质，以及在双重征税救济程序中的沟通技巧。 --- 第三卷：税务稽查应对与争议解决实务书名：《税法执行与争议：稽查应对、复议与行政诉讼实操指南》内容简介：本卷是税务专业人士处理税务执法风险和争议解决的权威参考。它摒弃了纯理论的探讨，聚焦于税务稽查实践中的具体操作流程、法律依据和应诉技巧，帮助纳税人有效维护自身合法权益。第一部分：税务稽查全流程应对本书详尽描绘了税务稽查的各个阶段，提供了即时行动指南： 1. 稽查启动与风险识别：如何解读税务机关发出的《风险提示通知书》，如何预判可能被查的领域（如成本费用异常、往来款项异常、股权转让所得等）。 2. 现场检查与证据固定：详细说明了税务机关的检查权限边界，以及纳税人应如何依法提供、拒绝提供特定资料。内容特别强调了对电子数据、聊天记录等新型证据的应对策略。 3. 税务调账与定性：分析了税务机关对收入确认、资产折旧、混合业务的税务定性惯常做法，指导纳税人构建强有力的法律和事实依据，对调增、调减项目进行有效辩驳。第二部分：税务行政复议与法律救济当税务处理决定作出后，如何通过行政复议和后续诉讼程序寻求救济是关键。本书系统梳理了行政复议的申请时限、证据规则、审理重点，并结合法院判例，分析了在以下争议焦点中的胜诉策略： 1. 定性争议：劳动报酬与劳务报酬的区分、金融服务费用的定性等。 2. 事实认定争议：关联交易的商业实质、资产权属的认定等。 3. 程序合法性争议：检查程序的瑕疵、文书送达的有效性等。本书通过对大量具体案例的解构，揭示了税务争议解决中“程序决定实体，事实支撑法律”的核心原则，为企业在复杂税务环境下提供了一份坚实的风险防火墙。

用户评价

评分☆☆☆☆☆

自从翻开《税务律师析税案》，我仿佛进入了一个全新的税务世界。一直以来，我对涉税案件的印象都停留在新闻报道中的片面信息，总觉得那是遥不可及的专业领域，与我等寻常百姓的生活相去甚远。然而，这本书用26个鲜活的典型案例，彻底颠覆了我的认知，让我意识到，税务风险无处不在，而且往往就潜藏在我们日常的经营活动之中。书中的每一个案例，都经过了税务律师的细致剖析，如同抽丝剥茧一般，将案件的来龙去脉、法律条文的适用、以及法院判决的依据，都清晰地呈现在我眼前。我尤其欣赏书中所呈现的“风险点”分析，它精准地指出了导致涉税问题的关键环节，让我能迅速get到问题所在。更难能可贵的是，书中提供的“规避建议”并非泛泛而谈，而是具有极强的操作性和指导性，让我能够对照自身情况，及时调整税务策略。这本书不仅仅是枯燥的案例堆砌，更像是一场生动的税务风险“情景再现”与“实战演练”。通过这些真实案例，我不仅学习到了如何识别和防范潜在的税务风险，更重要的是，深刻理解了依法纳税、诚信经营的重要性。对于企业家、财务人员，乃至任何关心自身税务健康的人来说，这本《税务律师析税案》都是一本不可多得的“避雷宝典”，它让我对涉税问题有了前所未有的清晰认识，并具备了应对挑战的能力。

评分☆☆☆☆☆

读完《税务律师析税案》，我最大的感受就是，原来税务世界并非我们想象的那么神秘莫测，而是一套有章可循、逻辑清晰的体系。这本书通过对26个人民法院典型涉税风险案例的深入剖析，将那些原本遥远而复杂的法律条文，转化成了一个个生动的故事，让我能够轻松理解其中的精髓。让我印象最深刻的是，书中没有简单地陈述案件结果，而是花了大量的篇幅去解读“为什么会发生这种风险”，以及“法院为何这样判决”。这种“追根溯源”式的分析，不仅满足了我的好奇心，更重要的是，让我能够从深层次上理解税务法律的内在逻辑和执法导向。那些税务律师的专业点评，就像是给我打开了一扇通往税务智慧的大门，让我看到了事情的另一面，原来很多看似微小的细节，都可能成为税务风险的引爆点。更重要的是，这本书在提供“风险点”的同时，也给出了切实可行的“规避方案”。这对于像我这样，既想合规经营，又担心无意间触犯法律的人来说，无疑是雪中送炭。我感觉自己不再是被动地接受税务规定，而是能够主动地去理解和运用它们，让税务工作变得更加从容和自信。这本书的价值，远不止于学习法律知识，它更是一种风险意识的培养，一种对商业诚信的深刻理解，让我从“怕税”变成了“懂税”，从“被动”走向了“主动”。

评分☆☆☆☆☆

《税务律师析税案》这本书，简直就像一本“涉税风险防范操作指南”，对于在商海中摸爬滚打的各位来说，绝对是值得投资的一本好书。我平时就对税务方面的事情感到有些模糊，总担心自己经营过程中会有意无意地触碰到法律的“红线”，但又找不到一个清晰明确的指引。这本书的出现，正好填补了我在这方面的知识空白。它选取了26个真实的人民法院典型涉税风险案例，每一个案例都写得既有故事性，又充满了专业性。我看着那些案例，就像在看一部部关于税务风险的“微电影”，很容易就能代入进去，感受到当事人所面临的困境。而书中的“税务律师析解”部分，更是精彩绝伦。他们能够从纷繁复杂的案情中，迅速抓住核心问题，并用通俗易懂的语言解释清楚，让我这个非专业人士也能茅塞顿 Choisissez，甚至能悟出一些“道道”。我特别喜欢书中的“风险点分析”和“规避对策”。这些内容不是空洞的理论，而是直接指向了实际操作中的痛点，并给出了切实可行的解决方案。这就像是给了我一个“税务雷达”，能够提前预警，避免不必要的损失。对于想要让自己的企业在合法合规的道路上行稳致远的企业家和管理者们，我强烈推荐这本书，它能让你在税务问题上少走弯路，多几分底气。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是为我量身打造的！作为一名普通纳税人，我对税务法律条文总是感到头疼，生怕一不小心就触碰了红线，给自己带来不必要的麻烦。市面上关于税务的书籍很多，但大多晦涩难懂，要么是理论性太强，要么就是过于笼统。然而，《税务律师析税案》的出现，就像一盏指路明灯，瞬间照亮了我心中的迷茫。它没有高高在上的学术腔调，而是以一种非常亲切、实用的方式，将复杂抽象的税务法律知识，通过一个个鲜活的案例，生动地展现在读者面前。那些“人民法院典型涉税风险案”，每一个都仿佛是我在生活中可能遇到的真实情境，让我不禁开始审视自己的税务行为。书中的析解部分尤其精彩，税务律师的视角，让我看到了那些我从未留意过的细节，原来一个小小的疏忽，就可能引发如此严重的后果。最令我赞赏的是，这本书的评析不仅仅是罗列问题，而是深入剖析了案件的成因、法院的判决理由，以及最重要的——如何规避类似的税务风险。这种“事前预防”的指导意义，远胜于事后亡羊补牢。我感觉自己仿佛获得了一位经验丰富的税务管家，随时随地都能获得专业的建议。对于想更好地理解和管理自己税务问题的人来说，这本书绝对是必不可少的案头读物，它让我对税务不再感到恐惧，而是充满了信心。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，拿到《税务律师析税案》之前，我对于“涉税风险”这个概念，理解得并不深刻。总以为那都是大型企业才会遇到的复杂问题，自己小打小闹的经营，应该没那么大的风险。然而，翻开这本书，才真正让我见识到了“见微知著”的力量，原来税务风险潜藏在各个角落，稍有不慎就可能触雷。这本书最大的亮点在于，它不是那种干巴巴的法条解读，而是通过一个个真实、具体的案例，来展现税务风险的形成、发展以及最终的法律后果。每一个案例都像一面镜子，照出了可能存在于我们自身经营中的潜在隐患。税务律师们深入浅出的评析，让我看到了那些我之前从未注意到的细节，原来一个微小的疏忽，就可能导致巨大的法律麻烦。我尤其欣赏书中所设计的“风险点”和“规避建议”部分。这让我能够清晰地知道，在哪些环节容易出现问题，以及如何去避免这些问题。这种“预防胜于治疗”的思路，对于我们这些非税务专业人士来说，简直是太有价值了。它不像传统的法律书籍那样让人望而生畏，而是用一种更加贴近实际、更加具有指导意义的方式，来帮助我们理解和应对税务风险。这本书让我对税务管理有了更清晰的认识，也更有信心去面对和处理相关的税务问题。

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还行，书不错，送货挺快。

评分☆☆☆☆☆

书的质量还可以，阅后追评。

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看着是正品，物流特别快

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书的质量还可以，阅后追评。

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