企业所得税年度纳税申报表（A类 2017年版）：填报要点和操作实务 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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苏强，柴成山 编

图书标签:

• 企业所得税
• 年度申报
• 纳税申报
• A类
• 2017年
• 填报
• 实务
• 税务
• 会计
• 财务

出版社： 经济科学出版社

ISBN：9787514190038

版次：1

商品编码：12294771

包装：平装

开本：16开

出版时间：2018-02-01

用纸：胶版纸

内容简介

　　本书是依据近期新企业所得税有关法律、法规、规范性文件等税收政策和新修订的《企业会计准则》（2017年修订版）、《一般企业财务报表格式》以及《小企业会计准则》等国家统一的会计制度编写的。全书共分八章，以填报企业所得税年度纳税申报表为主线，以一般企业为填报主体，对相关纳税申报表进行全面、详细的讲解与案例式操作填制，并对企业会计核算和纳税申报中企业所得税处理差异，进行系统和准确的分析说明。本书特点是内容新颖、实用性强和方便填报操作。一是对于填报时依据的企业所得税政策与相关会计准则和制度的关联与差异，在文中进行了比较分析和差异提示，便于读者更好地理解企业所得税政策，重视财税处理差异及纳税调整。二是所收录政策、法规截至2018年1月，若无特殊说明，均为有效法规，便于读者掌握近期新财税政策。三是随书附赠近期新企业所得税政策文件汇编和2017年修订版《企业会计准则》及其《应用指南》文件汇编电子书，便于读者查阅学习财税文件原文。四是随书附赠智能自动生成的2018年版企业所得税年度纳税申报表电子版表格，并将各栏目填列指南以及表、内、表间逻辑关系编入自动计算公式，使用人只需填入必填项目的财务数据，其他申报表中的项目凡不需人工计算的栏次，无论在表内还是表间，可根据报表之间的勾稽关系自动生成关键数据和报表，便于读者快速、正确填写申报表。五是提供后续增值服务，今后如有相关企业所得税税收政策或企业会计准则变化，影响企业所得税纳税申报表的填列，作者将通过免费邮箱及时更新和发布相关财税文件及解读性文章，便于使用人持续不断地学习和掌握近期新知识。

作者简介

　　苏强，1978年12月生，兰州财经大学教授。2003年获兰州商学院管理学学士学位，2007年获武汉大学经济学硕士学位。2006年破格晋升为讲师，2009年破格晋升为副教授，2014年晋升为教授。同时具有中国注册税务师、土地估价师、高级会计师等职业资格。兼任中国注册税务师协会行业专家库成员、行业继续教育特聘老师，中华会计网校特聘专家，北京市注册税务师协会师资库特聘老师，甘肃省注册税务师协会理事及后续教育特聘老师。目前主要从事会计和税务教学、科研和财税咨询及培训工作。
　　近年来，独立在《税务研究》、《财务与会计》、《财政与税务》、《注册税务师》、《财会月刊》、《财会通讯》、《财会研究》等学术刊物发表论文100多篇；出版专著《营改增后增值税会计处理和税会差异调整操作实务》等5部、主编及参编《高级财务会计》等教材10余部；获得省社会科学优秀成果奖二等奖1项、三等奖2项，省高校社会科学优秀成果奖二等奖3项、三等奖1项，学校优秀教学成果奖一等奖1项，优秀科研成果奖一等奖1项、二等奖1项，学校第九届青年教师成才奖获得者。2016年被中国注册税务师协会提名为“*影响力税务老师”。

内页插图

精彩书评

　　这是一本解读企业所得税纳税申报的指南性读物，运用了大量鲜活的案例进行演示，力求让纳税人准确填报2018年企业所得税年度纳税申报表。
　　——财税自媒体第*人、中央财经大学研究生客座导师、新理财杂志社社长兼总编辑 马靖昊

　　一份所得税申报表就是一份汇算清缴的答卷，答卷成绩的好坏取决于两大因素：一是申报企业的业务定性；二是申报的坐标。前者偏于实体法，备受瞩目，但后者直接影响征纳双方的利益，同样很重要，值得研读。快来学习吧！
　　——中国财税浪子 王骏

　　本书以申报表的基本结构为主线，以企业所得税政策分析为切入点，在比较分析税会差异的基础上，运用大量的实务案例，以独特的视角对企业所得税申报表的填报作了深入浅出的分析，值得一读。
　　——国家税务总局干部学院税务稽查教研室主任、教授、注册会计师、注册税务师 陈斌才

　　企业所得税纳税申报表调整后，确保准确填写是从源头上防控税务风险的关键举措之一。本书用大量案例作了专业解读，是纳税申报必备的案头工具书。
　　——中国税务报社资深记者、吉林财经大学大企业税收研究所常务副所长张剀

　　作为税务领域的末学后进，一直为苏、柴两位老师在税法领域认真执着的热情、笔耕不辍的坚持、紧随热点的敏锐、实务理论结合的高度所折服，不才冒昧推荐，希望大家能从本书的案例和分析中收获知识与启发。
　　——大型国际律师事务所合伙人、注册会计师、税务律师 叶永青

　　作为第*本着眼企业所得税纳税申报表（A类，2017年版）填报的实务用书，本书以案例为载体，深入剖析申报表的填报要点，为读者提供更有操作性的填报参考。随书附赠的电子申报表和作者后续提供的增值服务是其*的亮点，也使得本书物超所值。
　　——西南财经大学法学院财税法研究中心研究员、公职律师、注册税务师薛娟

　　作者结合其税务实践经验在第*时间编写新版申报表操作实务书籍真是难能可贵，我相信该书一定有很多值得认真学习的内容，可以解决财税实践一线的具体问题。
　　——大型税务师事务所副总经理、注册税务师 徐贺

目录

现代企业财务管理：从战略规划到精细化运营 本书导读： 在当前竞争日益激烈、技术迭代加速的商业环境中，企业管理者的核心挑战已不再仅仅是追求规模扩张，而是如何建立一套高效、灵活且具备前瞻性的财务管理体系，以支撑企业的可持续发展和价值最大化。本书《现代企业财务管理：从战略规划到精细化运营》正是针对这一时代需求而精心编撰的深度指南。它超越了传统财务核算和报告的范畴，将财务职能全面融入企业战略决策与日常运营的血液之中，旨在为企业中高层管理者、财务专业人士以及有志于深入理解现代企业财务运作规律的读者提供一套系统、实战且具有前瞻性的理论框架与操作工具。 第一部分：财务战略与企业价值创造 本部分着重于提升财务职能的战略高度。我们首先探讨了财务管理在企业整体战略制定中的核心地位。传统的财务部门往往被视为“成本中心”或“后勤保障”，但本书强调，在新经济模式下，财务职能必须转型为“价值驱动中心”和“战略伙伴”。 章节一：战略导向的财务规划与预算编制。 我们深入剖析了如何将企业的长期愿景和年度战略目标转化为可量化、可执行的财务指标体系（KPIs）。重点讲解了滚动预测（Rolling Forecast）在应对市场不确定性中的应用，以及如何构建零基预算（Zero-Based Budgeting, ZBB）模型，实现资源的最优化配置。书中提供了不同行业背景下，将平衡计分卡（BSC）与财务指标有效衔接的实操案例。 章节二：企业价值评估与资本结构优化。 价值创造是企业财务管理的终极目标。本章详细阐述了多维度企业价值评估方法，包括现金流折现法（DCF）的精细化应用，以及如何将期权定价理论的思想融入非上市公司的价值测算。在资本结构方面，本书提供了审慎的债务与股权融资决策模型，分析了不同融资工具（如可转债、优先股）的成本与风险特性，旨在帮助企业在满足流动性需求的同时，实现资本成本的最小化。 章节三：风险管理与内部控制的整合。 现代企业风险是多维度的，涵盖市场风险、信用风险、操作风险乃至新兴的合规风险。本章构建了企业全面风险管理（ERM）框架，并着重讲解了如何利用情景分析（Scenario Analysis）来压力测试财务稳健性。在内部控制方面，本书借鉴了COSO框架的最新理念，强调将控制点嵌入业务流程而非事后检查，特别是针对数字化转型中出现的新型风险点（如数据安全、自动化流程错误）提出了针对性的控制建议。 第二部分：精细化运营与流程优化 财务管理必须根植于日常运营的每一个环节。本部分致力于将财务管理的理念转化为具体的、可执行的运营流程，实现降本增效。 章节四：营运资本的精益管理。 营运资本是企业的“血液”。本书细致剖析了应收账款、存货和应付账款的精益管理策略。例如，针对存货管理，我们引入了供应链金融的视角，探讨如何通过优化结算周期来释放被占用的资金。在应收账款方面，提供了基于客户信用评级的差异化催收和激励政策设计方案。 章节五：成本核算的穿透式分析。 传统的成本核算往往失真或滞后。本书推崇作业基础成本法（ABC）在复杂制造环境中的应用，以及如何利用边际贡献分析辅助短期决策。此外，针对服务型和技术型企业，我们详细介绍了项目制成本核算的挑战与解决方案，确保管理者能清晰地看到每一个业务单元的真实盈利能力。 章节六：投资决策的实物与非实物考量。 资本性支出（CAPEX）是影响企业长期竞争力的关键。本章不仅复习了净现值（NPV）、内部收益率（IRR）等经典指标，更引入了“软性”投资评估标准，例如对研发投入、人才培养和品牌建设等难以直接量化的投资项目，如何通过构建替代性指标和长期回报模型进行科学评估和立项。 第三部分：数字化时代的财务转型与数据驱动 信息技术正在重塑财务职能的边界。本部分聚焦于如何拥抱数字化工具，实现财务工作的自动化、智能化和前瞻化。 章节七：财务共享服务中心（FSSC）的构建与优化。 对于规模化企业，FSSC是实现流程标准化的必由之路。本书详述了FSSC的三阶段成熟度模型，从事务处理中心（Level 1）逐步过渡到知识流程外包中心（Level 3）。重点讨论了如何通过流程标准化和机器人流程自动化（RPA）技术，将财务人员从重复劳动中解放出来。 章节八：财务数据分析与商业智能（BI）。 财务数据是企业最宝贵的数据资产之一。本章指导读者如何构建企业级财务数据仓库，并利用现代商业智能工具（如Power BI, Tableau）进行多维度的可视化分析。案例展示了如何通过仪表板（Dashboard）实时监控运营健康状况，并预测潜在的财务风险敞口，实现数据驱动的洞察。 章节九：面向未来的财务报告与合规管理。 随着全球监管环境的趋严，财务报告的透明度和即时性要求越来越高。本章探讨了IFRS/GAAP准则的前沿变化对企业报表结构的影响，并介绍了如何利用区块链技术在供应链金融和资产数字化存证中的潜在应用，为企业的未来合规工作提供前瞻性指引。 本书特点： 理论与实务深度融合： 内容基于成熟的财务理论，同时大量引用了跨国公司和国内领先企业的实际操作案例。 流程导向性强： 结构按照“战略—运营—技术”的逻辑展开，确保读者能将知识系统地应用于工作流程改进中。 前瞻性视角： 关注数字化、可持续发展（ESG）背景下的财务管理新趋势，帮助管理者提前布局。 本书是财务总监、CFO、财务经理、审计人员以及所有希望掌握现代企业财务管理精髓的商业人士的必备案头参考书。

评分☆☆☆☆☆

这本书的选题真是太好了，针对性极强。虽然我不是税务专业人士，但在实际工作中，经常需要和企业所得税年度纳税申报打交道，尤其是A类申报，那叫一个复杂！以前都是零零散散地去网上搜集资料，或者请教有经验的同事，效率不高，而且信息碎片化，总感觉抓不住重点。这次看到这本《企业所得税年度纳税申报表（A类 2017年版）：填报要点和操作实务》，简直是雪中送炭。我尤其看重“填报要点”这几个字，这意味着它会帮我梳理出那些最容易出错、最关键的地方，避免我们因为一个小小的疏忽而付出不必要的代价。而“操作实务”则表明这本书不仅仅停留在理论层面，更会提供具体的、可操作的指导，比如如何填写某个具体的栏次，如何准备相关的证明材料，甚至可能包含一些软件操作的技巧。这对于我们这些非专业人士来说，实在是太重要了。我期待它能像一本宝典一样，让我在申报季不再手忙脚乱，而是能够更加从容自信地完成这项任务。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计就很简洁大气，给人一种专业、可靠的感觉。我是一名企业财务经理，我的职责不仅仅是完成申报工作，更要确保公司在税务合规的前提下，最大化地利用合法的税收优惠政策。所以，我希望这本书在讲解填报要点的同时，也能提供一些关于税收筹划的思路。当然，我明白这是一本申报操作指南，但如果在“操作实务”中，能够融入一些关于如何合理规避风险、如何选择最优申报方案的建议，那就更完美了。例如，书中在解释某些栏目时，能否提及一些常见的税务筹划手段，或者在填报过程中需要注意的一些潜在风险点，以及如何通过规范的申报来规避这些风险。我希望这本书能够成为我手中一把利器，不仅能帮我顺利完成申报，更能为公司的财务管理提供有益的参考和指导，实现税务效益的最大化。

评分☆☆☆☆☆

我是一家小型科技公司的财务主管，平时一个人负责公司的全部财务工作，工作量非常大。尤其到了年底，纳税申报季更是让人头疼。企业所得税A类申报表的内容繁多，涉及的政策法规也很复杂，每次填报都像是在打一场攻坚战。我一直希望能有一本能够系统性地讲解A类申报表填报的书籍，能够详细地解释每一个栏目的含义、填报要求以及相关的法律依据，最好还能结合实际案例进行分析。这本书的出现，让我看到了希望。我特别关注它在“操作实务”方面的介绍，希望它能提供一些具体的案例，比如，不同类型的收入、成本、费用如何在申报表中体现，优惠政策如何享受，以及如何规避常见的申报风险。如果这本书能做到这一点，那它绝对是提升我们工作效率、降低涉税风险的得力助手。我相信，通过学习这本书，我能够更深入地理解企业所得税的申报流程，掌握申报技巧，从而更好地为公司服务，也让自己在工作中更有底气。

评分☆☆☆☆☆

我是一名刚入职的税务助理，对企业所得税申报工作还不太熟悉，尤其是A类申报表，更是让我感到有些畏惧。我的导师推荐了这本《企业所得税年度纳税申报表（A类 2017年版）：填报要点和操作实务》，说这本书对于入门者来说非常友好。我看了看目录，感觉内容很全面，从基础的概念讲解到具体的填报步骤，都安排得井井有条。我最期待的是书中对“填报要点”的梳理，希望它能用通俗易懂的语言，解释清楚那些比较抽象的税务概念，并且指出每一个栏目需要注意的关键点。同时，“操作实务”部分我也很看重，如果书中能提供一些填写模板或者案例分析，那对我来说将是极大的帮助，可以让我更直观地理解如何将理论知识应用到实际工作中。我希望通过学习这本书，能够快速掌握A类申报表的基本填报技能，为今后的工作打下坚实的基础，不再因为不熟悉流程而感到焦虑。

评分☆☆☆☆☆

作为一名有着多年税务经验的会计师，我一直关注企业所得税申报政策的最新动态以及实操中的一些难点问题。虽然我对A类申报表已经相当熟悉，但每年都有新的政策出台，新的问题出现，所以学习和更新知识是必不可少的。我购买了这本《企业所得税年度纳税申报表（A类 2017年版）：填报要点和操作实务》，主要是想看看它对于2017年版申报表在填报要点上的更新和强调，以及在操作实务方面是否有更深入的探讨。我特别想了解书中是如何处理一些比较复杂的税务问题，比如：所得税优惠政策的适用条件和计算方法，非居民企业所得税的申报，以及一些特殊事项的处理，如资产损失、股权转让等。如果书中能提供一些前沿的案例分析和风险提示，那将对我非常有价值。我相信，这本书能够帮助我进一步提升专业能力，更好地应对复杂的税务申报工作，确保申报的准确性和合规性。

评分☆☆☆☆☆

内容详实，值得学习

评分☆☆☆☆☆

已经收到，书非常好，纸质也很好，内容也很详细，包装也很好，满意

评分☆☆☆☆☆

十多二十年以来最好的快递小哥。

评分☆☆☆☆☆

质量非常好，京东的东西棒棒的

评分☆☆☆☆☆

东西还不错，我预想的好很多，在研读，不过看好像没什么优惠了，然后发票到现在都没到，不知道什么回事

评分☆☆☆☆☆

不错，很好，速度也很快，满意

评分☆☆☆☆☆

物流速度还可以，质量还可以！

评分☆☆☆☆☆

张家界市怎么没咋看啦啦H好

评分☆☆☆☆☆

JD小哥速递快，