税务师2018教材 涉税服务相关法律 全国注册税务师职业资格考试教材 中国税务出版社 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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全国税务师职业资格考试教材编写组 著

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• 税务师
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• 税务法律
• 教材
• 2018
• 中国税务出版社
• 职业资格考试
• 税务
• 会计

店铺： 鼎甲图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787567805415

商品编码：12714771735

丛书名： 2018年税务师教材

外文名称：全国税务师资格考试

开本：16

出版时间：2018-05-01

用纸：胶版纸

套装数量：1

正文语种：汉

《涉税服务相关法律》—— 法律的脉络，税务的基石 本书旨在为广大考生提供一套系统、深入、实用的涉税服务相关法律知识体系，助您在竞争日益激烈的注册税务师职业资格考试中脱颖而出。我们深知，税务服务不仅仅是数字的计算与申报，更是对国家法律法规的精准理解与娴熟运用。因此，本书在内容编排上，力求紧扣考试大纲，涵盖与涉税服务息息相关的各项法律制度，并从实际操作的角度出发，引导考生构建起扎实的法律功底。 第一篇：法治基石，税务之源 本篇将带领您走进法治的宏大叙事，理解法律体系的构成，以及税收法律在其中的独特地位。 第一章 法律的起源与发展： 我们将追溯法律的根源，探讨其从习惯到成文法的演进过程。了解法律的性质、特征及其在社会治理中的核心作用。这有助于您理解税务法律法规的产生背景及其存在的根本意义。 第二章 中国特色社会主义法律体系： 聚焦于我国现行的法律体系框架，梳理法律部门的划分，明确宪法、行政法、民法、刑法等基础法律部门与税收法律之间的内在联系。理解法律体系的逻辑结构，是掌握具体法律制度的前提。 第三章 税收法律制度概览： 这是本书的核心起点。我们将深入剖析税收法律的性质、特征、渊源及其在国家财政体系中的地位。详细讲解税收法律关系的构成要素，包括纳税人、征税人、征税对象、征税标准、征税期限等。通过对税收法律制度的宏观把握，为后续具体税种的学习奠定坚实基础。 第四章 税收法律责任： 法律的生命在于执行。本章将系统阐述税务违法行为的种类，如偷税、漏税、骗税、抗税、妨碍税务机关执行公务等，以及相应的法律责任。我们将详细解读行政责任、民事责任和刑事责任的构成要件、承担方式和法律后果，帮助考生理解税务执法的严肃性和法律的威慑力。 第二篇：税收法定，国家之要 本篇将聚焦于税收法定原则，探讨其在我国税收征管中的具体体现，以及由此衍生的各项重要法律制度。 第五章 税收征收管理法律制度： 这是涉税服务中最为核心和实用的法律部分。我们将系统梳理《中华人民共和国税收征收管理法》及其配套法规，重点讲解税收征管的各项基本原则和制度。 税务登记与备案： 详细阐述各类纳税人办理税务登记、变更登记、注销登记的程序和要求，以及纳税人需要进行的各项涉税备案事项。 纳税申报与缴纳： 深入讲解纳税申报的期限、方式、内容，以及税款的征收方式、缴纳期限、滞纳金的计算等。 税务检查与调查： 阐明税务机关的检查权、调查权，以及纳税人配合税务检查的义务。我们将介绍税务稽查的程序、方式，以及如何应对税务检查。 发票管理： 详细解读发票的种类、开具、取得、保管、验旧等相关规定，以及发票违法行为的法律责任。 税款的强制执行： 介绍在纳税人逾期不缴纳税款、不履行其他纳税义务时，税务机关可以采取的强制措施，如查封、扣押、冻结财产等。 税收保全与强制执行： 详细讲解税收保全措施的适用条件、程序，以及税款强制执行的法律依据和操作流程。 第六章 税务行政复议与行政诉讼： 纳税人权益受到侵害时，如何运用法律武器维护自身合法权益？本章将详细介绍税务行政复议的申请条件、程序、管辖，以及税务行政诉讼的受案范围、管辖、诉讼程序。这对于税务师在维护客户合法权益方面具有至关重要的意义。 第七章 税收征收的程序法： 在税收征管活动中，程序正义至关重要。本章将侧重于税收征收过程中的各项程序规定，包括税务机关的调查程序、听证程序、送达程序等，以及纳税人依法享有的程序权利。 第三篇：权利义务，平等博弈 本篇将从纳税人、扣缴义务人、代征人等不同主体的视角出发，系统解析其在税收法律关系中的权利与义务。 第八章 纳税人的权利与义务： 深入剖析纳税人作为税收法律关系最基本主体的权利和义务。 权利： 包括知情权、建议权、申辩权、申请行政复议和提起行政诉讼的权利、获得税务机关咨询和服务的权利等。 义务： 包括依法纳税的义务、办理税务登记的义务、如实申报的义务、配合检查的义务、保管涉税资料的义务、按期缴纳税款的义务等。 第九章 扣缴义务人与代征人的法律地位： 详细讲解扣缴义务人（如单位支付工资薪金时）和代征人（如某些部门代征流转税）的法律性质、权利与义务。理解他们在代为扣缴税款过程中的法律责任。 第十章 税务机关的权责： 明确税务机关在税收征管中的权力边界和责任。我们将重点阐述税务机关的各项法定职权，如征税权、检查权、强制执行权等，同时强调其在行使权力过程中必须遵守的法律程序和原则，以及违反程序可能承担的法律责任。 第四篇：法律保障，合规之路 本篇将从更宏观的视角，探讨与税务服务相关的其他重要法律，以及如何通过合规经营，规避风险。 第十一章 基础法律制度对税务服务的影响： 《中华人民共和国民法典》： 探讨民法典中与合同、侵权、财产等相关的法律规定如何影响税务服务，例如合同的签订、履行、变更、解除等对企业涉税业务的影响，以及财产的取得、处分等与税收征管的关联。 《中华人民共和国公司法》： 分析公司设立、组织机构、股权转让、财务制度等与公司税收相关的法律规定，帮助考生理解公司经营活动中的涉税法律风险。 《中华人民共和国合同法》（现已并入《民法典》）： 虽已并入《民法典》，但其核心内容对理解涉税合同的效力、违约责任等仍具有重要参考价值。我们将结合《民法典》中的相关内容进行阐述。 《中华人民共和国会计法》： 强调会计信息的真实性、完整性、合法性对税务申报的重要性，以及会计违法行为可能引发的税务法律责任。 第十二章 税务师的执业法律责任： 作为专业的税务师，其执业行为直接关系到客户的合法权益和国家税收利益。本章将重点阐述税务师在提供涉税服务过程中可能承担的法律责任，包括民事赔偿责任、行政处罚责任，甚至刑事责任。我们将深入分析税务师可能面临的风险点，并提供相应的防范建议，引导考生树立严谨的职业道德和法律意识。 第十三章 合规经营与风险管理： 在税务服务实践中，合规经营是基石。本章将从企业和税务师两个角度，探讨如何构建完善的税务合规体系。我们将介绍常见的税务风险类型，如收入确认风险、成本费用列支风险、关联交易风险、出口退税风险等，并提供相应的风险识别、评估和控制方法。强调税务师在帮助企业建立健全内部控制制度、防范税务风险方面的作用。 本书特色： 体系化构建： 内容由浅入深，逻辑严谨，层层递进，帮助考生构建完整的知识体系。 重点突出： 紧扣考试大纲，突出考试重点和难点，提供详实的解读和案例分析。 理论联系实际： 在阐述法律条文的同时，注重结合实际的税务服务工作，引导考生学以致用。 语言通俗易懂： 避免使用过多的法律术语，力求语言简洁明了，便于考生理解和记忆。 我们相信，通过对本书的学习，您将不仅能够掌握涉税服务相关的法律知识，更能提升自身的法律素养和风险识别能力，为成为一名优秀的注册税务师打下坚实的基础。祝您考试顺利！

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坦白说，初次接触这套教材时，我还是有些被它的深度所震慑到的。它并非那种只停留在表面、满足于应试的简略读本，而是深入到了法律条文的立法精神和历史沿革层面。例如，在阐述某一税种的计算基础时，它会追溯到相关的财政政策背景，这虽然增加了阅读的难度，但换个角度看，正是这种深挖根源的做法，才使得我们对税法的理解不再是零散的碎片，而是形成了一个有机的、相互支撑的知识体系。对于那些志在精通而非仅仅通过考试的朋友来说，这种详尽的解释绝对是无价之宝。只是对于时间紧张的备考者，可能需要更有侧重的去抓取重点，因为它提供的背景信息量实在太过丰富了。

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这本书的语言风格是那种非常严谨、规范的官方文风，用词精准，绝无半点含糊不清之处，这对于学习法律至关重要。每一个定义、每一个适用条件的描述，都力求做到滴水不漏，这为我们打下了一个扎实的法律语言基础。虽然在某些特定章节，为了解释复杂的法律概念，语句会显得比较冗长和书面化，初读时需要放慢速度，反复咀嚼才能完全消化。但正是这种对精确性的极致追求，确保了我们学习到的知识是完全符合现行法规要求的，极大地降低了因理解偏差而在实操中犯错的风险。可以说，它提供的是一个最可靠、最权威的知识基石，让人学得踏实、用得放心。

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我最欣赏的是它在案例分析部分的呈现方式。仅仅罗列条文很容易让人感到枯燥乏味，但这本书显然深谙此道，它巧妙地将那些晦涩难懂的法律条款融入到了一系列贴近实际工作场景的案例情境中。这些案例不仅仅是简单的“问题—答案”模式，而是设置了多个相互关联的环节，需要你综合运用不同章节的知识点去层层剖析，真正模拟了税务师日常工作中会遇到的复杂局面。特别是对于一些容易混淆的税务处理方法，书中会用并列对比的方式进行讲解，旁边往往会配有清晰的流程图或对比表格，这极大地帮助我理解了那些微妙的差异，避免了死记硬背的低效学习。这种教学设计思路，充分体现了编写者对税务实务的深刻洞察力。

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从编排结构来看，这本书的逻辑跳转是相当顺畅的，它遵循了从宏观到微观的递进原则。一开始总是先给出整个法律领域的概述，建立起一个宏观框架，然后才逐一深入到具体的法律条文和实务操作细节。这种“搭架子”的学习方式，对我理解法律的内在联系特别有帮助。而且，书中对于一些重点、难点内容的标记处理得非常专业，不是简单地使用粗体或下划线，而是采用了一种图示化的标注系统，让人一眼就能识别出哪些是必须牢牢掌握的核心知识点。阅读过程中，我发现作者非常注重不同法律之间交叉适用的问题，这一点是很多其他资料容易忽略的“陷阱”，这本书却早早地预警并提供了清晰的解析路径。

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这本书的装帧设计真的挺下功夫的，封面采用了一种沉稳的深蓝色调，配上金色的字体，显得专业又不失档次。拿到手里分量十足，能感觉到里面内容的厚重感。内页的纸张质量也相当不错，白度适中，字迹清晰锐利，长时间阅读下来眼睛也不会感到特别疲劳。侧边切口处理得很平整，整体来说，作为一本官方教材，它的实体感和质感绝对是能让人满意的，让人从一开始接触它的时候就对里面的知识抱有一种敬畏和期待。翻开目录就能看到章节的划分非常细致，条理清晰，这对于我们这种需要系统学习复杂法律条文的考生来说太重要了。每一个章节的标题都精准地概括了核心内容，布局上给人一种井然有序的感觉，非常利于构建知识框架。

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书的质量不错，

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不错哦，虽然不一定有用

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五星好评！

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不错，是正品，快递也挺好！

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非常烂的卖家

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