中小企业税务与会计实务 张海涛|7113322 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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张海涛 著

图书标签:

• 税务
• 会计
• 中小企业
• 实务
• 张海涛
• 7113322
• 财务管理
• 企业管理
• 会计实务
• 税务筹划

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出版社： 机械工业出版社

ISBN：9787111586104

商品编码：24001351647

丛书名： 会计极速入职晋级

出版时间：2018-01-01

书名：	中小企业税务与会计实务|7113322
图书定价：	39元
图书作者：	张海涛
出版社：	机械工业出版社
出版日期：	2018/1/1 0:00:00
ISBN号：	9787111586104
开本：	16开
页数：	0
版次：	1-1

内容简介

本书是一本关于中小企业财税实操的专业书，内容涉及公司设立、销售业务、采购业务、发票管理、资产管理、个人所得税、税收优惠和税务稽查。每章均从中小企业日常经营经常遇到的现实业务，而不是从财税专业术语入手，按实际业务划分不同的节，对每项业务执行中通常可能会遇到的财务问题和涉税问题进行分析，并有针对性地提供解决方案。

目录

前言 第一章 公司设立的财税问题 /1 第一节 注册资本是否越高越好 /1 一、法律对注册资本有什么规定 /1 二、认缴注册资本是否不需承担赔偿责任 /1 三、认缴和实缴的注册资本如何记账 /2 第二节 初始营运资金如何组合 /3 一、股权投资（单纯注资）在未来会有什么障碍 /3 二、股债混投（入资和借款共存）在未来会有什么益处 /4 第三节 技术投资有哪些陷阱 /6 一、技术投资是否缴纳增值税 /7 二、法人企业以技术投资是否缴纳企业所得税 /7 三、个人以技术投资是否缴纳个人所得税 /10 四、哪些技术可享受税收优惠 /12 五、被投资方发生的无形资产摊销额可否税前扣除 /13 第四节 股权如何分配 /16 一、同股是否一定同权 /16 二、口头约定利益分配有什么风险 /18 三、“亡羊”后如何“补牢” /19 第五节 异地设立公司的税收风险 /19 一、异地优惠政策是否合规 /20 二、异地设立的公司经营是否合规 /20 第二章 销售业务的财税问题 /22 第一节 卖什么：以科技企业为例 /22 一、产品嵌有软件如何卖 /22 二、产品和服务共存如何卖 /25 三、多种服务共存如何卖 /28 四、销售使用过的固定资产如何纳税 /32 五、销售使用过的固定资产如何记账 /36 第二节 怎么卖 /38 一、买产品赠产品如何纳税 /38 二、买产品赠服务如何纳税 /40 三、买服务赠产品如何纳税 /42 四、买服务赠服务如何纳税 /43 五、商业折扣如何纳税 /44 六、消费送积分如何纳税 /46 七、消费送红包如何纳税 /48 第三节 卖给谁 /49 一、如何找出关联方 /49 二、关联交易定价不合理是否被调整 /53 三、关联交易该如何合理定价 /54 第四节 谁来卖 /56 一、以自然人作为渠道商的涉税风险 /56 二、“佣金”激励发展渠道商的涉税风险 /57 三、发展渠道商的建议（从税收角度） /58 第三章 采购业务的财税问题 /60 第一节 采购合同约定买方负担全部税款的税务风险 /60 一、合同约定他人负担全部税费是否合法 /60 二、约定他人负担税费是否可以免除自己的纳税义务 /61 三、签订税费转嫁合同需重点关注什么内容 /62 第二节 支付个人房屋租赁服务费的财税风险 /62 一、替出租人负担税款可否在承租人税前扣除 /63 二、如何签订租赁合同可将替房东负担的税费在税前扣除 /63 三、替房东缴纳的税款如何会计处理 /64 第三节 支付个人车辆租赁服务费的税收风险 /64 一、无租赁合同支付个人车辆支出有什么税收风险 /64 二、有租赁合同支付个人车辆支出需注意什么问题 /65 三、个人取得车辆租赁收入需缴纳什么税款 /66 四、“私车公用”的几个实用建议 /67 第四节 支付餐饮服务费的税收风险 /67 一、哪些费用是招待费 /68 二、出差期间的餐费是否属于招待费 /68 三、会议期间的餐费是否属于招待费 /68 四、福利性质的餐费是否属于招待费 /69 五、招待费在财务和税法界定不一致时如何处理 /69 第五节 支付礼品费的税收风险 /70 一、招待费如何界定 /70 二、业务宣传费如何界定 /70 三、礼品支出属于招待还是宣传 /71 四、实务中发生的礼品支出该如何处理 /72 第六节 支付员工商业保险的税收风险 /72 一、为员工支付的补充保险是否可以税前列支 /73 二、为员工支付的意外险是否可以税前列支 /73 三、为员工支付的特殊工种险是否可以税前列支 /74 四、为员工支付的商业健康险是否可以税前列支 /74 五、为员工支付的雇主责任险是否可以税前列支 /75 第七节 支付福利费的财税风险 /76 一、哪些支出属于福利费 /76 二、福利费在税前列支需注意哪些问题 /78 第八节 支付旅游费的税收风险 /78 一、旅游是否属于员工的工资所得 /78 二、旅游是否属于福利费 /79 三、旅游费支出的进项税额能否抵扣 /80 第九节 报销个人消费的税收风险 /81 一、个人支出在公司报销可否税前列支 /82 二、个人支出在公司报销是否缴纳个人所得税 /82 第四章 发票的涉税风险 /84 第一节 如何界定有效发票 /84 一、哪些票据属于不合规发票 /84 二、真实的发票入账是否一定可以作为税前列支的凭证 /87 第二节 发生销售业务是否都可开具增值税专用发票 /88 一、什么情况下不可以开具增值税专用发票 /88 二、什么样的小规模纳税人可自行开具增值税专用发票 /90 第三节 增值税一般纳税人进项税额抵扣 /91 一、哪些凭据可作为进项税额抵扣凭证 /91 二、取得增值税专用发票在什么情况下不能作为进项税额抵扣凭证 /92 第四节 虚开增值税发票有哪些风险 /94 一、虚开增值税专用发票有哪些行政和刑事处罚 /94 二、虚开增值税普通发票有哪些行政和刑事处罚 /96 第五节 非法购买增值税发票的涉税风险 /97 一、非法购买真实发票是否需要补缴税款 /97 二、非法购买发票有什么行政处罚 /98 三、非法购买发票有什么刑事处罚 /98 第五章 资产管理的财税问题 /99 第一节 固定资产的财税问题 /99 一、单价多少可计入固定资产 /99 二、固定资产残值率如何确定 /101 三、固定资产折旧年限如何确定 /102 第二节 无形资产的财税问题 /103 一、单价多少属于无形资产 /104 二、无形资产可以按多少年摊销 /105 三、采购取得无形资产如何记账 /107 四、自主研发取得无形资产如何记账 /108 五、如何建立研发费用辅助核算账 /115 第三节 应收账款的财税问题 /117 一、发生坏账是否可以税前扣除 /118 二、发生坏账损失是否必须税前扣除 /119 第四节 存货（礼品）的财税问题 /121 一、赠品送出时是否要按视同销售货物申报增值税 /121 二、福利品给员工使用是否按视同销售货物申报增值税 /124 第五节 金融资产的财税问题 /125 一、什么是金融资产 /126 二、持有股权（票）类金融资产要缴哪些税 /127 三、持有债权（券）类金融资产要缴哪些税 /130 四、持有基金类金融资产要缴哪些税 /131 第六章 个人所得税的涉税风险 /135 第一节 福利费的涉税风险 /135 一、个人取得的福利费到底是否免税 /135 二、公司为员工负担的补充保险，个人是否需缴纳个税 /137 三、代扣个税取得的返还款奖励财务人员是否还需缴纳个税 /140 第二节 从公司借款的涉税风险 /141 一、股东从公司借款有什么税收风险 /141 二、员工从公司借款有什么税收风险 /142 第三节 合伙人取得合伙企业收益的涉税风险 /143 一、从合伙企业分回的股息可否享受减免税优惠 /144 二、从合伙企业分回的股票（权）转让所得可否享受优惠 /144 第四节 权益转增注册资本和股本个人股东的涉税风险 /146 一、 非上市、非挂牌企业权益转增注册资本和股本，个人股东是否缴纳个人所得税 /147 二、 上市或挂牌企业权益转增注册资本和股本，个人股东是否缴纳个人所得税 /150 第五节 股权激励的涉税风险 /151 一、如何选择激励对象 /151 二、如何确定激励的股权比例 /152 三、通过平价转让股权实现激励有哪些风险 /152 四、通过原股东代持实现激励有哪些风险 /153 五、通过税收优惠进行股权激励有哪些障碍 /153 第六节 个人转让股权的涉税风险 /155 一、股权是否可以平价转让 /155 二、股权转让价格不合理会如何核定 /156 三、为股权转让而修改章程是否适合 /157 四、通过离婚再结婚筹划税款有什么风险 /157 五、通过增资进行筹划是否存在障碍 /158 六、可考虑的解决方法 /158 第七节 常见个税筹划方案的涉税风险 /159 一、常见个税筹划方案有什么风险 /159 二、如何选择适合的个税筹划方案 /163 第七章 税收优惠 /165 第一节 小微企业、小型微利企业和小规模纳税人的税收优惠 /165 一、小微企业、小型微利企业、小规模纳税人如何区分 /165 二、小微企业有哪些税收优惠 /169 三、小型微利企业有哪些税收优惠 /171 四、小规模纳税人有哪些税收优惠 /172 第二节 高新技术企业的税收优惠 /173 一、高新技术企业需要满足哪些条件 /173 二、申报高新技术企业需要提交哪些资料 /181 三、获得高新技术企业资格是否一定可以享受税收优惠 /183 第三节 软件企业和软件产品的税收优惠 /186 一、软件企业有哪些优惠 /187 二、软件企业应满足哪些条件 /189 三、软件企业如何享受税收优惠 /192 四、软件产品有哪些税收优惠 /193 第四节 研发费用加计扣除的税收优惠 /195 一、哪些企业发生了研发费用也不能享受税收优惠 /196 二、什么样的研发活动才算是真正的研发活动 /197 三、哪些研发费用可以加计扣除 /198 四、加计扣除的研发费用要如何核算 /207 五、研发费用加计扣除的税收优惠如何享受 /208 第五节 技术转让的税收优惠 /209 一、技术转让是否一定可以享受增值税免税优惠 /209 二、技术转让有哪些企业所得税优惠 /210 三、有哪些技术享受税收优惠 /210 四、技术转让所得如何正确计算 /211 五、减半征收是否可以按15%减半 /214 六、享受技术转让所得优惠对会计核算有什么要求 /214 七、母公司转让技术给子公司是否可以享受所得税优惠 /215 八、预缴所得税是否可以享受技术转让税收优惠 /216 第八章 税务稽查及筹划 /217 一、查谁 /217 二、谁查 /219 三、查什么 /220 四、怎么罚 /221 五、怎么办 /222

《企业税务与会计前沿解析》 本书旨在为广大企业财务及税务从业人员、管理者以及对企业运营深度感兴趣的读者，提供一套系统、前沿且实操性强的税务与会计知识体系。我们深知，在当前瞬息万变的经济环境下，企业面临的税务和会计挑战日益复杂。因此，本书不局限于基础理论，更侧重于探讨最新的政策动向、监管趋势以及应对策略，帮助企业在合规经营的前提下，实现税务优化和财务效率的最大化。 核心内容概览： 第一部分：现代企业税务管理新视角 税收政策深度解读与前瞻： 本部分将聚焦国家最新发布的税收政策，包括但不限于增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种的改革方向、关键条文解读以及对企业经营可能产生的影响。我们将从宏观经济角度分析政策制定的逻辑，并结合行业特点，预测未来税收政策可能的发展趋势，为企业提供预判性建议。 税务风险识别与防控体系构建： 针对企业在经营过程中可能遇到的各类税务风险，本书将提供一套系统的风险识别框架，从收入确认、成本核算、费用列支、资产处理等各个环节，剖析潜在的税务风险点。同时，我们将详细介绍如何构建有效的内部控制机制，制定科学的税务风险应对预案，最大程度地规避不必要的税务处罚和损失。 税务筹划的合规与创新： 我们将深入探讨在国家法律法规框架下，如何进行合规有效的税务筹划。本书将提供多种针对不同行业、不同规模企业的税务筹划案例，例如研发费用加计扣除的充分利用、股权激励的税务处理、境外投资的税务规划等。我们将强调“以税收遵从为基础，以价值创造为目标”的筹划理念，引导读者在合法合规的前提下，实现税务成本的优化。 国际税收新规则与企业“走出去”的税务挑战： 随着中国企业“走出去”步伐的加快，跨境税务问题日益突出。本书将重点解读BEPS行动计划、税收协定、反避税规则等国际税收前沿动态，分析中国企业在海外投资、运营、并购过程中可能面临的税务风险，并提供相应的税务筹划和管理建议，助力企业成功应对国际化税务挑战。 数字化税务时代的机遇与挑战： 电子发票、金税三期、大数据征管等数字化税务工具和手段的普及，正在深刻改变企业的税务管理方式。本书将探讨数字化税务技术如何提升税务管理的效率和准确性，同时分析企业在数据安全、信息共享等方面的挑战，并提出应对策略。 第二部分：精细化会计核算与财务报告质量提升 最新会计准则解读与实务应用： 本部分将详细解读最新的企业会计准则，包括新收入准则、新租赁准则、金融工具会计准则等，并结合具体业务场景，阐述其在企业实务中的应用方法和注意事项。我们将通过案例分析，帮助读者理解准则背后的逻辑，准确地进行会计核算，避免出现会计差错。 财务报表分析与经营决策支持： 本书将介绍多种科学有效的财务报表分析方法，包括比率分析、趋势分析、结构分析等，帮助读者从财务报表中挖掘有价值的信息。我们将重点阐述如何利用财务分析结果，为企业的经营决策、投资决策、融资决策等提供有力支持，提升企业整体的运营效率和盈利能力。 成本管理与控制的精细化： 精细化的成本管理是企业提升竞争力的关键。本书将探讨多种先进的成本核算与管理方法，如作业成本法、标准成本法等，并结合现代企业管理理念，提供切实可行的成本控制策略。我们将分析不同环节的成本构成，引导读者寻找降本增效的空间。 内部控制与风险管理在财务领域的应用： 健全的内部控制是企业稳健经营的基石。本书将详细介绍财务内部控制的关键要素，包括授权审批、职责分离、财产清查等，并结合企业实际，提出加强财务内部控制、防范财务风险的具体措施。 财务共享服务中心与数字化财务转型： 随着企业规模的扩大和业务的复杂化，财务共享服务中心成为提升财务管理效率的重要模式。本书将探讨财务共享服务中心的构建、运营及其优势，并分析数字化技术在推动财务转型中的作用，帮助企业构建更高效、更智能的财务体系。 企业并购重组中的会计处理与税务筹划： 并购重组是企业发展的重要战略。本书将深入分析企业并购重组过程中涉及的各项会计处理，如股权收购、资产收购、反向收购等，并结合税务筹划，为企业提供最优的交易结构建议，最大化并购重组的价值。 第三部分：融合创新——税务与会计的协同作战 税务合规与财务报表质量的相互促进： 本部分将强调税务合规与财务报表质量并非相互独立，而是紧密相连、相互促进的关系。我们将分析如何通过完善的财务核算体系，为税务合规提供坚实的基础，同时，如何将税务合规的要求融入到财务报告编制的每一个环节，确保财务数据的真实、准确、完整。 税务数据分析在财务决策中的应用： 充分利用税务数据，可以为财务决策提供更丰富的视角。本书将探讨如何通过对税务数据的挖掘和分析，发现经营中的潜在问题，识别增长机会，并将其融入到财务预算、成本分析、盈利能力评估等环节，实现税务数据与财务决策的有效联动。 企业价值评估与税务筹划的深度结合： 在企业价值评估过程中，税务因素往往是影响评估结果的重要变量。本书将探讨如何在企业价值评估中充分考虑税务筹划的策略，例如利用税收优惠政策、优化股权结构等，从而更准确地反映企业的真实价值。 应对税务稽查的财务与税务协同策略： 当企业面临税务稽查时，财务和税务部门的协同作战至关重要。本书将提供一套实用的应对策略，包括事前准备、证据收集、与税务机关的沟通技巧等，帮助企业有效应对税务稽查，将损失降到最低。 跨部门协作与信息共享的构建： 税务与会计工作涉及企业多个部门，有效的跨部门协作和信息共享是提升整体效率的关键。本书将探讨如何建立顺畅的沟通机制，打破部门壁垒，促进信息流通，共同为企业的发展贡献力量。 本书内容严谨、分析深入，力求将理论知识与实际操作相结合，旨在帮助读者建立全面、系统的企业税务与会计知识体系，提升专业能力，应对日益复杂的商业环境。无论您是资深的财务总监，还是初入职场的会计新人，亦或是希望深入了解企业运营的管理者，本书都将是您不可多得的参考工具。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是我近期最大的惊喜！作为一个在小企业摸爬滚打多年的会计，我总觉得在税务和会计的实操层面，总有些“道不明说不清”的细节，尤其是在面对一些模糊地带时，更是让人头疼。市面上很多书籍要么过于理论化，要么就泛泛而谈，真正能触及到“痛点”的少之又少。然而，当我翻开《中小企业税务与会计实务》时，那种豁然开朗的感觉油然而生。作者张海涛老师在书中，没有卖弄那些华而不实的理论，而是直击中小企业在日常经营中最可能遇到的各种税务和会计问题。比如，关于小规模纳税人和一般纳税人的选择困境，书中不仅详细分析了各自的优劣势，还列举了大量的实际案例，让我能清晰地看到不同情况下，选择哪种核算方式更为有利，甚至还提供了具体的测算方法，这一点非常实用。还有，关于发票的开具、取得、勾稽关系的处理，这些看似琐碎的小事，往往是稽查的重点，书中对此进行了深入浅出的讲解，并给出了很多防范风险的建议，这让我受益匪浅，感觉整个人的税务风险意识都提升了一个档次。更让我惊喜的是，对于一些新兴的业务模式，比如线上销售、平台经济等，书中也给予了相应的税务处理指导，这在我之前阅读的书籍中是很少见的，可以说紧跟时代发展的步伐。整体而言，这本书就像一位经验丰富的“老会计”在手把手地教你，让你在面对繁杂的税务和会计工作时，不再感到迷茫和无助，而是充满了信心和底气。

评分☆☆☆☆☆

坦白讲，我一开始抱着试试看的心态购买这本书，因为市面上同类书籍实在太多了，很难辨别优劣。但《中小企业税务与会计实务》真的给了我一个大大的惊喜。这本书最大的亮点在于其高度的实操性，完全是站在中小企业实际运营的角度来编写的。张海涛老师在书中，不仅仅是告诉你“是什么”，更重要的是告诉你“怎么做”，并且“为什么这么做”。他把很多理论性的东西，落地到了具体的业务场景中。比如，在谈到固定资产的折旧与税务处理时，书中不仅介绍了不同折旧方法的会计处理，还详细分析了在税务申报时，哪些折旧方法可能需要进行纳税调整，如何进行调整，以及相关的税务风险。此外，书中还对一些企业在日常经营中经常遇到的，比如差旅费、业务招待费、广告宣传费等费用的税务处理，进行了非常详细的解读，并给出了一些“合理避税”的建议，这对于我们日常工作中处理这些费用非常实用。我特别喜欢书中对于“关联交易”税务处理的讲解，这块内容很多书里都一带而过，但张老师却讲得非常透彻，并且结合实际案例，让我们这些在实际工作中可能遇到类似情况的人，有了明确的应对思路。这本书就像一本“工具书”，随时需要的时候，都可以拿出来翻阅，并且能找到解决问题的答案。

评分☆☆☆☆☆

这绝对是我近期阅读过的，对我的工作帮助最大的一本书。作为一名在中小企业担任财务主管的从业者，我一直面临着如何高效、合规地处理税务和会计问题的挑战。《中小企业税务与会计实务》这本书，就像是一盏明灯，为我指明了方向。张海涛老师在书中，对很多复杂的问题进行了深入浅出的剖析，并且给出了非常具体的解决方案。我尤其印象深刻的是，书中关于“股权转让”的税务处理，这块内容在我们企业中也经常会遇到，之前我一直对此有些模糊，但看了这本书后，我才真正明白了其中的关键点和注意事项。书中不仅讲解了不同情况下的税负，还给出了如何进行合理筹划的建议。此外，对于“研发费用加计扣除”等一些税收优惠政策，书中也进行了详细的解读，并且提供了申报的具体流程和所需材料，这对于我们企业及时享受税收优惠，降低税负非常有帮助。我喜欢这本书的结构，它按照实际工作的流程和常见问题来组织内容，阅读起来非常流畅，并且能够快速找到自己需要的信息。总而言之，这本书不仅是理论知识的宝库，更是实操问题的“百科全书”。

评分☆☆☆☆☆

我必须说，这本书的内容深度和广度都超出了我的预期。作为一名刚步入会计行业不久的新人，我之前对税务方面的知识了解得非常有限，总是觉得它是个神秘且难以掌握的领域。但《中小企业税务与会计实务》这本书，真的把我从“小白”变成了一个初步具备实操能力的人。最让我印象深刻的是，作者张海涛老师的讲解方式非常易懂，他善于将复杂的概念拆解成简单易懂的语言，并且运用大量的图表和流程图来辅助理解。例如，在讲解企业所得税的汇算清缴时，书中详细列出了各个步骤，以及每个步骤需要注意的事项，还配有实际填报表格的样例，这让我第一次真切地感受到了汇算清缴的全过程。而且，书中对于一些常见的税务处理误区，也进行了重点提示，并且给出了正确的操作方法，这对于避免我们在工作中犯错非常有帮助。我记得书中有一章专门讲到了“营改增”后的增值税处理，对于不同行业、不同业务的抵扣、申报细节都讲得很清楚，这对于我理解和操作增值税申报非常有指导意义。总而言之，这本书不仅提供了知识，更提供了解决问题的思路和方法，让我觉得自己真的在会计和税务方面有了实质性的进步。

评分☆☆☆☆☆

我是一个非常注重细节的人，尤其是在财务和税务方面，容不得半点差池。《中小企业税务与会计实务》这本书，可以说是完全契合了我的需求。张海涛老师在书中，对每一个细节都进行了精心的打磨，确保内容的准确性和实用性。我特别喜欢书中关于“大额支出”的税务处理分析，比如员工股权激励、大额采购等，这些都容易引发税务关注，书中不仅解释了潜在的风险，还给出了具体的处理方法，让我对如何合规地进行这些操作有了清晰的认识。书中还对一些“特殊行业”的税务处理进行了专题讲解，比如服务业、贸易业等，这些针对性的内容，让我感觉作者对中小企业面临的实际情况有着深刻的理解。我还会时不时地翻阅书中关于“增值税申报表”填报的章节，因为这个表格确实非常复杂，张老师的讲解让我能够更准确地理解每一个栏目的含义，以及如何对应实际业务进行填报。这本书不是那种“一看就懂”的速成读物，但它的价值在于，它能够让你在遇到具体问题时，能够找到最权威、最实用的解答。

评分☆☆☆☆☆

作为一名刚创业不久的企业主，我对税务和会计的知识可以说是“一窍不通”。当初选择这本书，也是抱着“死马当活马医”的心态，希望能够从中找到一些入门的知识。《中小企业税务与会计实务》这本书，彻底颠覆了我之前对财务知识枯燥乏味的印象。张海涛老师的讲解方式，就像是在跟一位老朋友聊天，用最接地气的方式，把最实用的知识讲给你听。他没有使用那些晦涩难懂的专业术语，而是用最通俗易懂的语言，解释了各种税务和会计概念。我记得书中有一章是讲“成本费用如何最大化税前扣除”，这对我来说简直是“及时雨”，让我明白了在日常经营中，哪些支出是可以合理地在税前扣除的，以及如何进行规范。书中还详细讲解了各种“发票”的类型，以及如何辨别真伪，这对于我这个新手来说，是避免踩坑的重要知识。这本书让我第一次觉得，原来税务和会计并没有那么可怕，而且通过合理的管理，还可以为企业节省不少成本。

评分☆☆☆☆☆

当我拿到《中小企业税务与会计实务》这本书时，我并没有抱太大的期望，因为在我看来，很多关于中小企业税务会计的书籍都存在“理论脱离实际”的问题。然而，这本书彻底打消了我的顾虑。张海涛老师在书中，以一种非常务实、接地气的方式，深入浅出地讲解了中小企业在税务和会计方面可能遇到的各种问题。他不仅仅是罗列条条框框的规定，而是通过大量的实例，让读者理解这些规定的背后逻辑，以及如何将其应用于实际操作。我特别欣赏书中关于“资产负债表”和“利润表”的讲解，它不仅仅是讲解了如何编制，更重要的是讲解了如何通过分析这些报表，来了解企业的经营状况，并且如何利用这些信息进行税务筹划。书中还对一些“隐性税负”进行了揭示，并给出了规避的方法，这让我对如何更有效地管理企业的税负有了更深的认识。这本书就像一位经验丰富的老会计，在你身边循循善诱，让你在不知不觉中，掌握了实用的税务和会计知识。

评分☆☆☆☆☆

这本书的内容，可以说是我近期工作中最有价值的“投资”。作为一个在企业财务部门工作多年的人，我深知税务和会计实务的复杂性和重要性。《中小企业税务与会计实务》这本书，以其高度的实践性和针对性，给我留下了深刻的印象。张海涛老师在书中，将复杂的税务法规和会计准则，转化成易于理解的语言，并且结合中小企业的实际情况，给出了非常实用的操作指南。我尤其喜欢书中关于“费用报销”的税务处理，这看似简单，但其中隐藏着很多风险，书中对此进行了非常详细的讲解，并且给出了规范的报销流程和注意事项。此外，书中对“现金流量表”的编制和分析也做了深入的阐述，这对于我理解企业的财务健康状况，以及进行税务规划非常有帮助。我经常会把书中关于“风险提示”的部分拿出来阅读，这能帮助我时刻保持警惕，避免不必要的税务风险。总而言之，这本书不仅仅是一本工具书，更是一本能够帮助我们提升职业素养的“良师益友”。

评分☆☆☆☆☆

这本书的价值，远不止于它的价格。作为一名在企业里摸爬滚打多年的财务人员，我深知在实际工作中，理论知识的储备固然重要，但更关键的是如何将这些理论有效地应用于解决实际问题。《中小企业税务与会计实务》恰恰做到了这一点。张海涛老师的叙述方式非常朴实，没有那些花哨的辞藻，而是用最直接、最有效的语言，把最实用的知识传递给读者。我特别欣赏书中对“税务筹划”的阐述，不是简单地停留在概念层面，而是结合中小企业的特点，提出了很多切实可行的筹划思路，比如如何通过合理的业务分流、合同签订等方式，优化税负。书中还对一些常见的税务风险点进行了预警，并给出了规避的策略，这对于提升我们的风险意识，避免不必要的麻烦非常有帮助。我尤其喜欢书中对“成本核算”的讲解，它结合了中小企业常见的生产和销售模式，给出了不同情况下的成本归集和分配方法，这对于我们准确核算产品成本，进而制定合理的定价策略非常有指导意义。这本书不是那种看一遍就束之高阁的书，而是会让你忍不住反复翻阅，每一次阅读，都能从中找到新的启发和解决问题的思路。

评分☆☆☆☆☆

这本书的实用性，是我之前购买的任何一本同类书籍都无法比拟的。我是一名在企业担任基础财务工作的员工，每天都要面对大量的账务处理和报表填报。《中小企业税务与会计实务》这本书，简直是我工作中的“案头宝典”。张海涛老师在书中，对每一个环节都做了非常细致的讲解，并且提供了大量的案例分析，这让我能够更清晰地理解理论知识如何应用于实际工作。我尤其喜欢书中关于“往来款项”的核算与处理，这涉及到很多细节，比如坏账准备的计提、股权投资的会计处理等，书中都给出了详细的指导。还有，关于“合同履行”过程中的税务风险，书中也进行了重点提示，这让我对如何规范合同，规避税务风险有了更深的认识。我经常会翻阅书中关于“所得税汇算清缴”的部分，尤其是那些关于纳税调整的讲解，这些内容非常关键，直接关系到企业的税负。总而言之，这本书能够帮助我们解决实际工作中的很多难题，并且提升我们的专业能力。

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