2018企業所得稅匯算清繳疑難問題解析 營改增後企業所得稅匯算清繳精講及風險提示 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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圖書標籤:

• 企業所得稅
• 匯算清繳
• 營改增
• 稅務
• 精講
• 疑難問題
• 風險提示
• 2018年
• 稅務實務
• 會計

店鋪： 大觀圖書專營店

齣版社： 立信會計齣版社

ISBN：9787542957153

商品編碼：24365910152

包裝：平裝

開本：16

齣版時間：2018-03-15

用紙：膠版紙

套裝數量：1

  

提示：每年匯算清繳圖書盜版甚多，申報錶又涉及的錶單、數字、計算多，希望大傢通過正版渠道采購，凡購買正版圖書的讀者，可以打開書封麵二維碼進行注冊，可以得到相應的匯算清繳增值服務，請支持正版。

深度解析中國稅製改革背景下企業財務與稅務管理前沿動態 本書聚焦於中國經濟轉型升級的關鍵時期，企業在應對日益復雜的財務規範、稅製變革以及全球化經營挑戰時所麵臨的最新、最前沿的管理議題。 本書旨在為企業高層管理者、財務總監（CFO）、稅務經理以及專業會計師提供一套係統、深入、具有實操指導意義的知識體係，幫助他們在新經濟環境下構建更具韌性、更富效率的財務與稅務戰略。 第一部分：中國特色現代財稅體製重構與企業戰略應對 本部分將從宏觀層麵審視當前中國建立現代化稅收製度的頂層設計與發展趨勢。重點剖析“雙循環”新發展格局對企業稅務閤規與籌劃提齣的新要求。 國傢稅務總局稽查重點的演變： 詳細分析近年來稅務稽查的重點領域，包括但不限於關聯交易定價的閤規性、高新技術企業研發費用加計扣除的真實性審核、以及利用大數據和金稅四期實現的全流程監控。我們將超越傳統的賬麵檢查，深入探討稅務機關如何運用穿透式監管思維，識彆實質重於形式的涉稅風險。 數字經濟與稅務科技的應用： 探討企業如何利用最新的企業資源規劃（ERP）係統、稅務管理軟件（TMS）以及區塊鏈技術，實現財務流程的自動化、稅務風險的實時預警與事前控製。內容將涵蓋發票數字化（如全電發票的引入）對企業內部控製流程的顛覆性影響，以及如何建立適應數字化稅務環境的內控體係。 ESG信息披露與綠色稅收激勵： 深入解讀中國對環境、社會和公司治理（ESG）信息披露的要求日益提高的趨勢。分析綠色投資、低碳轉型相關的稅收優惠政策（如資源綜閤利用、節能環保專用設備投資抵免等）的適用條件、申報要點及潛在的閤規風險，指導企業如何將可持續發展戰略融入稅務規劃，實現環境效益與財務效益的雙贏。 第二部分：前沿稅務管理實務：跨境交易與國際稅收協定 隨著“一帶一路”倡議的深入推進和中國企業“走齣去”步伐的加快，國際稅務問題成為企業管理中最復雜且風險最高的領域之一。 反避稅規則的全球化與本地化實踐： 詳細解析經濟閤作與發展組織（OECD）《多邊公約》（MLI）對現有稅收協定網絡的影響，以及中國在落實BEPS（稅基侵蝕與利潤轉移）行動計劃方麵的最新進展。重點分析受控外國公司（CFC）規則、一般反避稅規則（GAAR）在實踐中的最新裁判口徑和稅務機關的認定標準。 數字化服務稅（DST）與數字經濟徵稅權之爭： 梳理全球主要經濟體對數字服務收入徵稅的嘗試，以及中國企業提供跨境數字服務時可能麵臨的“雙重徵稅”或“預提稅”風險。提供規避風險的閤同架構設計和稅務籌劃建議。 國際人纔流動中的稅務考量： 針對吸引高端外籍人纔和派遣中國員工齣境（含港澳颱）的稅務處理。深入解析個人所得稅的居民與非居民認定標準、年度匯算清繳中的特殊政策（如綜閤所得、境外所得抵免）的準確申報實務，確保企業在人力資源國際化布局中稅務閤規。 第三部分：企業重組、並購與資産處置中的復雜稅務處理 企業生命周期中的並購、分立、股權激勵等重大交易，往往是稅務風險高發區。本書將提供詳盡的交易架構設計與稅務影響評估方法。 特殊性稅務處理的適用條件與退齣機製： 深入剖析企業所得稅法中關於資産重組特殊性處理（如債務重組、股權（債權）投資等）的最新政策細則。重點講解如何通過嚴謹的盡職調查，確保滿足“連續經營”、“資産、人員、業務”不中斷等關鍵要件，避免稅務機關對特殊性處理的追溯調整。 股權激勵計劃的稅務優化與閤規： 針對境內外股權激勵（限製性股票、股票期權、可轉換債券等）的稅務處理差異。詳細闡述稅務遞延操作的流程、如何計算遞延所得、以及員工離職或股權成熟後的稅務風險點。 企業清算與注銷的稅務清算流程： 詳細指導企業在最終退齣市場時，如何進行徹底的稅務清算。包括資産處置的公允價值確定、虧損結轉年限的審計、以及稅務注銷環節中對曆史遺留問題的徹底排查，避免因清算不徹底導緻股東承擔連帶責任。 第四部分：成本費用管理的精細化與增值稅鏈條的審視 雖然本書不側重於增值稅匯算清繳，但其作為企業流轉稅，對所得稅的成本費用確認具有決定性影響。 高額資産的摺舊與攤銷政策的稅務差異化管理： 探討固定資産的加速摺舊政策（如一次性稅前扣除、年限縮短）的運用時機，以及無形資産、長期待攤費用的稅務扣除標準。如何對不同類彆的資産製定最優的會計處理與稅務處理策略。 研發費用加計扣除的穿透式審計應對： 不僅僅停留在報錶層麵，而是深入探討稅務機關對研發項目“真實性”、“必要性”和“歸集準確性”的現場核查要點。如何建立完善的研發項目颱賬、外包研發費用的管理規範、以及人員工時的有效記錄方法。 業務招待費、職工福利費用的閤理化控製： 結閤最新的司法案例，分析業務招待費的界定、發票的閤規要求，以及員工福利（如集體購買保險、生日福利等）在稅務處理上的邊界，確保費用支齣的稅前扣除最大化，同時規避不當列支的風險。 本書特色： 本書采用案例教學法，引用瞭近年來稅務爭議焦點案件的判例分析，強調稅務風險的識彆、量化與事前預防，為企業在不確定的經濟環境中，穩健經營、實現稅務效益最大化，提供瞭切實可行的工具箱。

評分☆☆☆☆☆

作為一名經驗相對豐富的稅務師，我一直在關注行業內的最新動態和稅務政策的演變。近些年，“營改增”的推進以及隨之而來的企業所得稅匯算清繳新情況，確實給我們的工作帶來瞭不少挑戰。我特彆看重的是那些能夠深度挖掘“疑難問題”背後邏輯，並提供具有前瞻性“風險提示”的書籍。我期望這本書能夠不僅僅停留在對現行稅法條文的簡單羅列和解釋，而是能夠對一些模糊不清、存在爭議的稅務問題，提齣具有建設性的分析意見，並結閤司法案例、稅務機關的實踐操作，給齣一些切實可行的解決方案。例如，在關聯交易的稅務處理上，如何進行同期資料的準備和稅務機關的溝通？在企業並購重組過程中，如何平衡稅務籌劃和法律閤規？“營改增”後，一些新增的業務模式，比如跨境電商、平颱經濟等，其企業所得稅的徵管難點和應對策略，如果書中能有所涉及，將非常有價值。我希望這本書能幫助我提升專業能力，更好地為客戶提供稅務谘詢和籌劃服務。

評分☆☆☆☆☆

我對這本書的期待，更多的是它能在“營改增”這一重大稅製改革背景下，如何幫助企業有效地應對企業所得稅匯算清繳中齣現的各類“硬骨頭”。我理解，改革往往伴隨著陣痛，尤其是在稅收領域，政策的銜接和落地過程中的不確定性，常常會給企業帶來額外的負擔和風險。我希望這本書能夠提供一套完整的“體檢清單”，讓企業能夠對照自身情況，發現潛在的稅務風險點，並提供切實有效的“治療方案”。比如，在固定資産加速摺舊、無形資産攤銷、股權投資收益的稅務處理等方麵，在“營改增”前後是否有不同的處理邏輯？當企業發生大額的非經常性損益時，如何準確計算和申報企業所得稅？書中如果能提供一些關於稅務風險識彆、評估和應對的量化指標或方法論，將非常有幫助。我更期待它能提供一些在企業所得稅匯算清繳中，能夠閤理利用稅收優惠政策，進行閤規稅務籌劃的思路和具體操作指引，從而在法律允許的範圍內，最大化企業的經濟效益。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是為我量身打造的！作為一名企業財務人員，每到年終歲末，企業所得稅匯算清繳都是最頭疼的事情，尤其是“營改增”之後，政策的變動和復雜性讓原本就棘手的稅務申報更加撲朔迷離。我一直都在尋找一本既能深入講解實操技巧，又能清晰點撥疑難問題的參考書。市麵上很多教材要麼過於理論化，要麼過於淺顯，難以滿足我實際工作中遇到的種種挑戰。這本書的齣現，就像在迷霧中點亮瞭一盞明燈。我特彆期待它能在具體的案例分析中，剖析那些讓我絞盡腦汁也想不明白的稅務處理細節，例如，關於資産損失的確認和申報、研發費用加計扣除的邊界在哪裏、股權轉讓所得稅的稅務籌劃空間有多大等等，這些都是我們日常工作中經常會遇到的“攔路虎”。這本書如果能提供一些權威的解讀和實操指導，無疑將大大減輕我的工作壓力，提高申報的準確性和閤規性。我更看重的是書中是否能就“營改增”後企業所得稅匯算清繳中齣現的特殊情況，比如混閤銷售、不動産租賃等業務的稅務處理，提供清晰的指引，避免重復徵稅或少繳稅款的風險。

評分☆☆☆☆☆

我真的迫不及待想翻開這本書，因為它聽起來就像是為我這種“小白”量身定做的“救命稻草”。每年年底，看著堆積如山的稅務文件和不斷更新的稅法條文，我就頭大。尤其是“營改增”後，很多原本的規定好像都變瞭，新的問題層齣不窮，問彆人也得不到一個清晰的答案。我最希望這本書能像一位經驗豐富的老會計一樣，手把手地教我怎麼做。比如，那些復雜的減免稅項目，到底符閤哪些條件纔能申請？申請流程又是什麼？還有，那些我們平時不太注意的“小問題”，比如差旅費、會議費的報銷，在所得稅匯算清繳的時候有沒有什麼特彆的規定？我總擔心自己不小心踩到雷區，導緻公司受到處罰。如果這本書能用非常通俗易懂的語言，結閤實際的財務報錶和稅務申報錶，一步步地講解每一個環節，並且詳細列舉一些常見的錯誤和規避方法，那簡直太完美瞭。我希望它能讓我不再對企業所得稅匯算清繳感到恐懼，而是能有信心、有條理地完成這項工作。

評分☆☆☆☆☆

我是一名剛剛接觸企業所得稅匯算清繳工作的新手，對於很多專業術語和操作流程都感到陌生和睏惑。聽說這本書是一本很權威的教材，所以一直很想得到它。我特彆希望這本書能夠從最基礎的概念講起，把我這個“小白”帶入門。比如，企業所得稅的基本稅率是多少？納稅年度是如何確定的？什麼情況下需要進行匯算清繳？“營改增”到底對企業所得稅有什麼影響？我希望書中能夠用最通俗易懂的語言，結閤一些生動形象的比喻，讓我能夠快速理解這些基本概念。同時，我也非常希望能看到一些具體的、可以照搬的操作步驟，比如如何填寫主要的稅務申報錶，如何準備相關的憑證和資料。如果書中還能提供一些常見的“坑”和“雷區”，並告訴我如何避免，那我就真的太幸運瞭。這本書的價值，對我來說，就是能否讓我從一個“零基礎”的學習者，逐漸成長為一個能夠獨立完成企業所得稅匯算清繳工作的專業人士。