2018企业所得税汇算清缴疑难问题解析 营改增后企业所得税汇算清缴精讲及风险提示 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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企业所得税纳税申报表丛书编写组 编

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店铺： 大观图书专营店

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542957153

商品编码：24365910152

包装：平装

开本：16

出版时间：2018-03-15

用纸：胶版纸

套装数量：1

  

提示：每年汇算清缴图书盗版甚多，申报表又涉及的表单、数字、计算多，希望大家通过正版渠道采购，凡购买正版图书的读者，可以打开书封面二维码进行注册，可以得到相应的汇算清缴增值服务，请支持正版。

深度解析中国税制改革背景下企业财务与税务管理前沿动态 本书聚焦于中国经济转型升级的关键时期，企业在应对日益复杂的财务规范、税制变革以及全球化经营挑战时所面临的最新、最前沿的管理议题。 本书旨在为企业高层管理者、财务总监（CFO）、税务经理以及专业会计师提供一套系统、深入、具有实操指导意义的知识体系，帮助他们在新经济环境下构建更具韧性、更富效率的财务与税务战略。 第一部分：中国特色现代财税体制重构与企业战略应对 本部分将从宏观层面审视当前中国建立现代化税收制度的顶层设计与发展趋势。重点剖析“双循环”新发展格局对企业税务合规与筹划提出的新要求。 国家税务总局稽查重点的演变： 详细分析近年来税务稽查的重点领域，包括但不限于关联交易定价的合规性、高新技术企业研发费用加计扣除的真实性审核、以及利用大数据和金税四期实现的全流程监控。我们将超越传统的账面检查，深入探讨税务机关如何运用穿透式监管思维，识别实质重于形式的涉税风险。 数字经济与税务科技的应用： 探讨企业如何利用最新的企业资源规划（ERP）系统、税务管理软件（TMS）以及区块链技术，实现财务流程的自动化、税务风险的实时预警与事前控制。内容将涵盖发票数字化（如全电发票的引入）对企业内部控制流程的颠覆性影响，以及如何建立适应数字化税务环境的内控体系。 ESG信息披露与绿色税收激励： 深入解读中国对环境、社会和公司治理（ESG）信息披露的要求日益提高的趋势。分析绿色投资、低碳转型相关的税收优惠政策（如资源综合利用、节能环保专用设备投资抵免等）的适用条件、申报要点及潜在的合规风险，指导企业如何将可持续发展战略融入税务规划，实现环境效益与财务效益的双赢。 第二部分：前沿税务管理实务：跨境交易与国际税收协定 随着“一带一路”倡议的深入推进和中国企业“走出去”步伐的加快，国际税务问题成为企业管理中最复杂且风险最高的领域之一。 反避税规则的全球化与本地化实践： 详细解析经济合作与发展组织（OECD）《多边公约》（MLI）对现有税收协定网络的影响，以及中国在落实BEPS（税基侵蚀与利润转移）行动计划方面的最新进展。重点分析受控外国公司（CFC）规则、一般反避税规则（GAAR）在实践中的最新裁判口径和税务机关的认定标准。 数字化服务税（DST）与数字经济征税权之争： 梳理全球主要经济体对数字服务收入征税的尝试，以及中国企业提供跨境数字服务时可能面临的“双重征税”或“预提税”风险。提供规避风险的合同架构设计和税务筹划建议。 国际人才流动中的税务考量： 针对吸引高端外籍人才和派遣中国员工出境（含港澳台）的税务处理。深入解析个人所得税的居民与非居民认定标准、年度汇算清缴中的特殊政策（如综合所得、境外所得抵免）的准确申报实务，确保企业在人力资源国际化布局中税务合规。 第三部分：企业重组、并购与资产处置中的复杂税务处理 企业生命周期中的并购、分立、股权激励等重大交易，往往是税务风险高发区。本书将提供详尽的交易架构设计与税务影响评估方法。 特殊性税务处理的适用条件与退出机制： 深入剖析企业所得税法中关于资产重组特殊性处理（如债务重组、股权（债权）投资等）的最新政策细则。重点讲解如何通过严谨的尽职调查，确保满足“连续经营”、“资产、人员、业务”不中断等关键要件，避免税务机关对特殊性处理的追溯调整。 股权激励计划的税务优化与合规： 针对境内外股权激励（限制性股票、股票期权、可转换债券等）的税务处理差异。详细阐述税务递延操作的流程、如何计算递延所得、以及员工离职或股权成熟后的税务风险点。 企业清算与注销的税务清算流程： 详细指导企业在最终退出市场时，如何进行彻底的税务清算。包括资产处置的公允价值确定、亏损结转年限的审计、以及税务注销环节中对历史遗留问题的彻底排查，避免因清算不彻底导致股东承担连带责任。 第四部分：成本费用管理的精细化与增值税链条的审视 虽然本书不侧重于增值税汇算清缴，但其作为企业流转税，对所得税的成本费用确认具有决定性影响。 高额资产的折旧与摊销政策的税务差异化管理： 探讨固定资产的加速折旧政策（如一次性税前扣除、年限缩短）的运用时机，以及无形资产、长期待摊费用的税务扣除标准。如何对不同类别的资产制定最优的会计处理与税务处理策略。 研发费用加计扣除的穿透式审计应对： 不仅仅停留在报表层面，而是深入探讨税务机关对研发项目“真实性”、“必要性”和“归集准确性”的现场核查要点。如何建立完善的研发项目台账、外包研发费用的管理规范、以及人员工时的有效记录方法。 业务招待费、职工福利费用的合理化控制： 结合最新的司法案例，分析业务招待费的界定、发票的合规要求，以及员工福利（如集体购买保险、生日福利等）在税务处理上的边界，确保费用支出的税前扣除最大化，同时规避不当列支的风险。 本书特色： 本书采用案例教学法，引用了近年来税务争议焦点案件的判例分析，强调税务风险的识别、量化与事前预防，为企业在不确定的经济环境中，稳健经营、实现税务效益最大化，提供了切实可行的工具箱。

评分☆☆☆☆☆

我是一名刚刚接触企业所得税汇算清缴工作的新手，对于很多专业术语和操作流程都感到陌生和困惑。听说这本书是一本很权威的教材，所以一直很想得到它。我特别希望这本书能够从最基础的概念讲起，把我这个“小白”带入门。比如，企业所得税的基本税率是多少？纳税年度是如何确定的？什么情况下需要进行汇算清缴？“营改增”到底对企业所得税有什么影响？我希望书中能够用最通俗易懂的语言，结合一些生动形象的比喻，让我能够快速理解这些基本概念。同时，我也非常希望能看到一些具体的、可以照搬的操作步骤，比如如何填写主要的税务申报表，如何准备相关的凭证和资料。如果书中还能提供一些常见的“坑”和“雷区”，并告诉我如何避免，那我就真的太幸运了。这本书的价值，对我来说，就是能否让我从一个“零基础”的学习者，逐渐成长为一个能够独立完成企业所得税汇算清缴工作的专业人士。

评分☆☆☆☆☆

作为一名经验相对丰富的税务师，我一直在关注行业内的最新动态和税务政策的演变。近些年，“营改增”的推进以及随之而来的企业所得税汇算清缴新情况，确实给我们的工作带来了不少挑战。我特别看重的是那些能够深度挖掘“疑难问题”背后逻辑，并提供具有前瞻性“风险提示”的书籍。我期望这本书能够不仅仅停留在对现行税法条文的简单罗列和解释，而是能够对一些模糊不清、存在争议的税务问题，提出具有建设性的分析意见，并结合司法案例、税务机关的实践操作，给出一些切实可行的解决方案。例如，在关联交易的税务处理上，如何进行同期资料的准备和税务机关的沟通？在企业并购重组过程中，如何平衡税务筹划和法律合规？“营改增”后，一些新增的业务模式，比如跨境电商、平台经济等，其企业所得税的征管难点和应对策略，如果书中能有所涉及，将非常有价值。我希望这本书能帮助我提升专业能力，更好地为客户提供税务咨询和筹划服务。

评分☆☆☆☆☆

我真的迫不及待想翻开这本书，因为它听起来就像是为我这种“小白”量身定做的“救命稻草”。每年年底，看着堆积如山的税务文件和不断更新的税法条文，我就头大。尤其是“营改增”后，很多原本的规定好像都变了，新的问题层出不穷，问别人也得不到一个清晰的答案。我最希望这本书能像一位经验丰富的老会计一样，手把手地教我怎么做。比如，那些复杂的减免税项目，到底符合哪些条件才能申请？申请流程又是什么？还有，那些我们平时不太注意的“小问题”，比如差旅费、会议费的报销，在所得税汇算清缴的时候有没有什么特别的规定？我总担心自己不小心踩到雷区，导致公司受到处罚。如果这本书能用非常通俗易懂的语言，结合实际的财务报表和税务申报表，一步步地讲解每一个环节，并且详细列举一些常见的错误和规避方法，那简直太完美了。我希望它能让我不再对企业所得税汇算清缴感到恐惧，而是能有信心、有条理地完成这项工作。

评分☆☆☆☆☆

我对这本书的期待，更多的是它能在“营改增”这一重大税制改革背景下，如何帮助企业有效地应对企业所得税汇算清缴中出现的各类“硬骨头”。我理解，改革往往伴随着阵痛，尤其是在税收领域，政策的衔接和落地过程中的不确定性，常常会给企业带来额外的负担和风险。我希望这本书能够提供一套完整的“体检清单”，让企业能够对照自身情况，发现潜在的税务风险点，并提供切实有效的“治疗方案”。比如，在固定资产加速折旧、无形资产摊销、股权投资收益的税务处理等方面，在“营改增”前后是否有不同的处理逻辑？当企业发生大额的非经常性损益时，如何准确计算和申报企业所得税？书中如果能提供一些关于税务风险识别、评估和应对的量化指标或方法论，将非常有帮助。我更期待它能提供一些在企业所得税汇算清缴中，能够合理利用税收优惠政策，进行合规税务筹划的思路和具体操作指引，从而在法律允许的范围内，最大化企业的经济效益。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是为我量身打造的！作为一名企业财务人员，每到年终岁末，企业所得税汇算清缴都是最头疼的事情，尤其是“营改增”之后，政策的变动和复杂性让原本就棘手的税务申报更加扑朔迷离。我一直都在寻找一本既能深入讲解实操技巧，又能清晰点拨疑难问题的参考书。市面上很多教材要么过于理论化，要么过于浅显，难以满足我实际工作中遇到的种种挑战。这本书的出现，就像在迷雾中点亮了一盏明灯。我特别期待它能在具体的案例分析中，剖析那些让我绞尽脑汁也想不明白的税务处理细节，例如，关于资产损失的确认和申报、研发费用加计扣除的边界在哪里、股权转让所得税的税务筹划空间有多大等等，这些都是我们日常工作中经常会遇到的“拦路虎”。这本书如果能提供一些权威的解读和实操指导，无疑将大大减轻我的工作压力，提高申报的准确性和合规性。我更看重的是书中是否能就“营改增”后企业所得税汇算清缴中出现的特殊情况，比如混合销售、不动产租赁等业务的税务处理，提供清晰的指引，避免重复征税或少缴税款的风险。