正版現貨CRS全球新政實操指南 : 高客國際身份安排及財富新布局 精裝 傢族財富 王芳新作 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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王芳律師傢族辦公室法稅團隊 著

圖書標籤:

• 傢族財富
• 財富管理
• 移民
• 海外身份
• 高客安排
• CRS
• 全球新政
• 稅務規劃
• 資産配置
• 王芳

店鋪： 紫雲文心圖書專營店

齣版社： 中國緻公齣版社

ISBN：9787514511031

商品編碼：25548891496

包裝：精裝

開本：32

齣版時間：2018-02-28

用紙：書紙

頁數：352

正文語種：中文

編輯推薦：

——壽險規劃、海外移民必備營銷工具，金融機構團隊提升專業技能培訓法寶，高端人士海外金融資産保障及規劃必讀書籍
——通俗易懂。用通俗好懂的語言，用貼近生活的案例，用簡潔明快的錶格，把復雜、枯燥的稅務法律知識娓娓道來，讓你不僅看得懂，更能看進去。
——實用性強。本書不是高頭講章，全書內容針對的都是客戶迫切關心的焦點問題。麵對CRS，高淨值客戶及大金融領域從業人員都會有很多切身疑問，我們以這些疑問為齣發點，通過對這些疑問的解析和迴答，既能幫助讀者解決迫在眉睫的問題，又能在此過程中讓讀者深入理解CRS的方方麵麵。
——超強實力作者陣容。本書作者王芳律師傢族辦公室法稅團隊，是專業的法律及稅務團隊，在多個領域始終保持著國內乃至國際領先水準。他們的專業素養及創新理念，一直以來受到高淨值客戶及大金融領域從業人員的高度贊譽。
——豪華精裝，可讀，可收藏，可作禮品。本書延續瞭王芳律師傢族辦公室法稅團隊齣版圖書的一貫特色，在內容紮實、好讀的同事，在裝幀上精益求精。本書用絨布做封麵，輔以燙壓、燙金等工藝，成品書尊貴大方。

作者簡介：

王芳律師傢族辦公室法律稅務專業團隊（簡稱，王芳律師傢族辦公室法稅團隊），是中國目前規模*大、成立*早的傢族辦公室團隊。團隊目前為中國招商銀行總行私人銀行傢族辦公室常年法律顧問、中國農業銀行總行私人銀行、中國光大銀行總行私人銀行、交通銀行總行私人銀行常年法律顧問，同時還是中國建設銀行、中國銀行、中信銀行、廣發銀行等諸多私人銀行的閤作顧問團隊，同時該團隊還擔任中國諸多保險公司、信托公司及傢族辦公室財富管理公司的法律及稅務顧問。
王芳律師傢族辦公室法律稅務專業團隊因其勤懇努力，在2016年*一屆國際傢族辦公室大會中榮獲“亞太地區*佳傢族法律服務機構”“中國*具影響力傢族辦公室理論研究成果奬”，在2016年度國際私人財富管理中國風雲榜評選活動中獲得“金臻奬”之*佳法律顧問機構榮譽，在2017年獲得“薪火奬”之中國*佳法律服務傢族辦公室榮譽。該團隊還於2016年齣版瞭行業暢銷書籍——《傢族財富保障及傳承》。
王芳律師傢族辦公室法律稅務專業團隊擅長為高淨值人士提供財富保障及傳承服務，具體服務領域包括：婚姻財富規劃、傢庭資産保全、傢族財富傳承、傢業企業風險隔離、移民跨境財富傳承、移民跨境稅務籌劃、境外稅務申報、傢族企業傳承規劃、傢族企業法律治理、企業産權梳理、境內外人壽保險規劃、境內外傢族信托設立、保險金信托規劃、傢族辦公室搭建運營等；同時擅長為大型金融財富機構提供傢族辦公室與私人財富管理的法律及稅務服務，具體包括：為機構客戶經理、理財經理、産品經理提供內部培訓、客戶財富沙龍，擔任機構年度峰會或論壇主講嘉賓，為機構內部員工或高淨值客戶提供法律稅務谘詢，協助機構進行創新金融産品的研發等。團隊的每一位成員都擁有服務高端客戶的豐富經驗，他們不僅僅是律師，同時也是私人銀行傢。
該團隊由大成北京總部及全國42傢分所、境外66個國傢的近百傢分支機構中的精英成員組成，目前中國區團隊成員達40多位，全球團隊成員有80多位。團隊專業領域覆蓋到：婚姻、繼承、銀行、保險、信托、資本市場、公司法、移民、國際商法、境外稅務等。團隊裏不僅有中國區的律師、稅務師，還有美國、加拿大、澳大利亞、英國、法國、新西蘭、新加坡、中國香港地區等諸多中國內地以外的律師、會計師、稅務師。團隊擅長為中國高端客戶提供全球化、一站式的法律稅務綜閤服務。
本書具體創作作者為王芳律師、李爽律師、馮驁稅務專傢、黃利軍律師、薛京律師、古緻平博士。

內容簡介：

《CRS全球新政實操指南》由王芳律師傢族辦公室法律稅務專業團隊創作，創作成員有王芳律師、李爽律師、馮驁稅務專傢、黃利軍律師、薛京律師、古緻平博士。
《CRS全球新政實操指南》是一本金融理財方麵的書，是國內*一本針對金融行業從業人員、高淨值人群對CRS相關知識的需求而創作的書籍。
CRS是Common Reporting Standard的縮寫，即金融賬戶涉稅信息自動交換標準。該標準的製定旨在通過加強全球稅收閤作提高稅收透明度，打擊利用海外賬戶逃避稅行為。本書以問答的形式，從十個大方麵介紹瞭CRS的相關知識，如CRS的實施與國際貿易相關從業者、保險行業及信托行業從業者等的關係，CRS的實施對移民事宜的影響，等等，是金融機構從業人員、高淨值人士和關心CRS的人群學習、瞭解、弄懂CRS的具體實施情況不可不讀的一本通俗易懂的專業普及書。

目錄：

 第1章　CRS 與我有關嗎？
01　並不遙遠的“炸彈”——CRS 是什麼　
02　地球上有CRS 的“世外桃源”嗎？ ——CRS 簽約國（地區）梯隊名單　
03　誰有錢誰著急？——CRS 都會影響到誰
04　不懂這個都不好意思混在財富圈 ——為什麼CRS 會這麼火　
05　是不是加入CRS 交換名單，就意味著所有的國傢 （地區）都需要進行信息交換？　

第二章　中國打算怎麼執行CRS？
01　我國實施CRS 的官方文件是什麼？
——《非居民金融 賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》簡介　
02　誰的金融賬戶信息會被交換？ ——各國金融賬戶信息交換的對象　
03　哪些機構會交代客戶的金融賬戶信息？ ——CRS 申報義務機構　
04　什麼時候我的賬戶會被調查？ ——CRS 在中國實施時間錶　
05　我的金融賬戶是怎麼被翻齣來的？
——中國各大金融機構將如何對客戶金融賬戶進行 盡職調查與識彆　
06　我的哪些信息會被交換？ ——CRS 金融賬戶信息交換的具體內容　
07　2018 年首次交換信息時我會有稅務風險嗎？ ——披露不等於交稅　
08　什麼是消極非金融機構？　
09　保險是否還那麼“保險”？ ——大額保單會否被披露　
10　客戶在2017 年7 月1 日之後在金融機構新開戶與 之前會有什麼不同嗎？
——境內實施CRS 的新開戶閤規要求
11　我把錢轉到第三方理財機構，是不是就不會被披露瞭？
——什麼是CRS 中的投資實體　
12　老闆們要不要把企業銀行賬戶關掉？ ——CRS 下哪些企業賬戶會被披露　
13　對企業來說，多少錢的賬戶纔算“安全”？ ——企業金融賬戶清查金額分檔　
14　我移民誰也不知道，應該沒事吧？ ——這樣的僥幸心理在CRS 下是否可行　

第三章　我到底該給哪個國傢交稅？——各國稅收居民認定
01　人移，稅不移？ ——先搞清楚您算哪一國稅收居民　
02　已經移民瞭，我在移民國賺的錢還要報給中國嗎？
——移民後海外收入是否需要嚮中國報稅　
03　我在境外的資産也要主動交代嗎？ ——全球資産披露製度　
04　我已經移民拿瞭綠卡，但仍常住中國， 到底算是哪一國的稅收居民？　
05　如果我常住移民國加拿大， 是不是就不算是中國的稅收居民瞭？　
06　如果我申請瞭美國綠卡，但我基本上隻住在中國， 應該不算美國稅收居民吧？　
07　我獲得瞭安提瓜護照， 那我算是安提瓜的稅收居民嗎？　
08　如果我有香港臨時身份證，在內地和香港兩地跑， 我算哪一邊的稅收居民呢？　
09　如果我有香港*久性居民身份證，又常住香港， 應該就不是內地的稅收居民瞭吧？　
10　如果我已經獲得新西蘭國籍， 應該不用再嚮中國交稅瞭吧？　

第四章　海外資産起底風波——香港及境外實施CRS 的關鍵點
01　香港打算怎麼乾？ ——香港實施CRS 具體法律政策解讀　
02　我的哪些境外資産會被披露齣來？
——境外CRS 實施會披露哪些金融賬戶信息　
03　什麼時候我的香港資産會被披露？
——香港金融機構實施CRS 的進度及時間錶　
04　香港的銀行為什麼突然寄給我CRS 錶格？
——《稅務居住地自我申報證明書》該如何填寫　
05　我正在辦香港投資移民，我在香港的金融資産還會被披露迴內地嗎？
——移居香港的客戶關心的問題　
06　我在香港有離岸控股公司，公司賬戶信息會被披露嗎？
——設立在“避稅天堂”的公司的賬戶金融信息 暴露風險　
07　如果我把香港的賬戶轉到父親名下，可以避開CRS 嗎？
——在香港用資産代持是否可行　
08　更改香港金融機構的開戶信息是否有用？
——香港金融 機構對客戶稅收居民身份認定標準解析　
09　在香港的哪些資産不會被披露？ ——CRS 下的豁免金融賬戶　
10　如果我已經移民加拿大， 香港金融機構會怎麼披露我的香港賬戶？
——多國（地區）身份客戶資産披露方嚮　
11　如果我把香港的存款轉到美國，是不是更安全？
——中國、美國、中國香港地區之間的 信息交換製度　
12　我在香港銀行開戶時用的是香港臨時身份證， 那麼香港銀行會將我的存款信息報給內地嗎？　
13　如果我在香港銀行開戶用的是香港*久性居民身份證， 香港銀行會將我的存款信息報給內地嗎？　
14　如果我在中國香港銀行開戶用的是澳大利亞綠卡， 我的存款信息會被報給中國內地還是澳大利亞？

第五章　CRS 實施會影響做國際貿易的老闆嗎？
01　為瞭做國際貿易，我在香港注冊瞭一傢公司，這傢公司的賬戶信息會被披露嗎？　
02　我做國際貿易，公司注冊於馬紹爾群島， 在香港銀行有賬戶，需不需要關掉這個賬戶？　
03　我在開曼群島注冊瞭公司，以這傢公司的名義投資 香港的基金，這會被披露嗎？　
04　香港公司在內地的銀行開戶做生意， 這個賬戶會被內地銀行披露嗎？　
05　如果我在香港公司賬戶裏的錢不分紅給股東，是不是 CRS 實施就不會暴露我們股東的信息瞭？　
06　如果我把離岸公司的股東換成我侄子， CRS 是否就不會影響到我瞭？　
07　如何判定一傢境外公司開立的賬戶是否為CRS 下 應該披露的賬戶？　
08　如果我在香港銀行的存款來自離岸公司企業分紅， 會因我的個人賬戶扯齣企業往年分紅問題嗎？
09　我在內地的工廠生産産品齣口，用香港貿易公司簽訂 國際閤約並結算，CRS 會不會牽扯齣我的香港企業在 內地的企業所得稅？　
10　我用境內的公司控股在巴哈馬設立的公司，巴哈馬公 司在香港銀行開戶，這樣的境外企業賬戶會被披露嗎？ 會涉及中國企業所得稅嗎？

第六章　CRS 對人壽保險規劃及營銷的影響
01　高端客戶的境內保單會被披露嗎？ 會被披露什麼信息？
02　如果我的中國保單被披露給移民國加拿大， 會有什麼風險？　
03　如果我移民瞭，境內保單得到的身故賠償金 會交遺産稅嗎？　
04　我每年都嚮移民國進行稅務申報， 保單也應該主動申報嗎？
05　我現在需不需要趕緊退保？ 或者把香港保單投保人變更到親屬名下？　
06　如果我2017 年到香港買保險， 與以前有什麼不同嗎？
07　我能用離岸公司的名義購買香港保險嗎？ 這樣能否避開CRS？　

第七章　傢族信托與CRS 的種種“情結”
01　我在中國做傢族信托， 中國會把我的信息披露給外國嗎？
02　我在海外島國做傢族信托， 國外會把我的信托方案披露給中國嗎？　
03　如果信托需要被披露， 那我是不是就沒必要再做信托瞭？
04　如果我把自己的香港保單放進離岸信托， 是不是就不用被披露瞭？　
05　我通過境外信托持有英國的房産， 會不會被披露？
06　如果信托委托人、受益人分屬不同國傢（地區）， 信息會被披露給哪個國傢（地區）？　
07　在中國境內的信托如果被披露齣來， 會涉及個人所得稅、贈予稅嗎？　
08　中國境內信托委托人去世， 是否涉及遺産稅？　
09　如果境外信托被披露給瞭中國， 會涉及補交什麼稅嗎？　

第八章　移還是不移？——CRS 下移民策略解疑
01　我正在辦香港投資移民，既然實施CRS， 是不是就沒必要再移瞭？
02　如果我擁有澳大利亞綠卡，那我以後在中澳兩邊開戶 分彆用不同的身份證件，不就可以規避CRS 瞭？
03　如果我選擇移民到低稅率國傢去， 是不是就能讓我的稅低一些呢？
04　移民公司勸我購買加勒比海島國護照， 這能規避CRS 嗎？　
05　如果考慮CRS 的因素， 我到底是拿護照好還是隻辦綠卡好？　

第九章　CRS 經典疑問詳細解答
01　如果我把投資公司設在非CRS 簽約國（地區）， 能不能避開CRS？　
02　如果我在國內的銀行賬戶信息被披露給我移民的國傢 （地區），我會麵臨什麼風險嗎？　
03　如果我海外銀行的存款信息被披露給中國稅務主管部門，我是否會被要求補交稅款呢？　
04　如果海外的錢被查齣來， 需要我提供資金閤法齣境的證明嗎？　
05　我能不能換岡比亞的身份開戶來存香港投資移民的錢，這樣是否就不用披露這1000 萬港元的移民賬戶瞭？　
06　如果境內的錢通過地下錢莊換匯齣境， 會麵臨處罰嗎？
07　每年年底把賬戶裏的錢轉走，到瞭年初再轉迴來， 這種方式能規避CRS 嗎？　

第十章　我該何去何從？——CRS 閤規籌劃的策略
01　如何理智全麵地看待CRS 對高端客戶 全球財富的影響？　
02　作為金融從業人員，如何迎接CRS 的挑戰？　
03　變存款為房産是個好主意嗎？ ——金融資産非金融化
04　金融資産轉嚮珠寶投資是否可行？ ——改變資産配置的類型
05　移民去哪兒？ ——高端客戶傢庭國際化身份重新規劃　
06　CRS 下真的有“真空地帶”嗎？ ——你要看看非簽約國（地區）名單
07　我的稅收居民身份需要重新調整嗎？　
08　內地和香港兩地金融財産的豁免空間你知道嗎？ ——免申報金融資産類型　
09　人壽保險有特殊的稅務籌劃價值嗎？　
10　以時間換空間，利用CRS 實施時間錶來騰挪移轉可行嗎？　

全書總結　全球“稅”您沒商量時代的到來
01　境內稅務清查與徵收的曆史軌跡
02　全球私人財富稅務稽查發展趨勢　
03　高淨值人士該以什麼心態看待CRS？
04　境內外稅務大網收緊， 高端客戶如何搭建全球財富新構架？

附　錄　CRS 相關政策文件
關於發布《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》的公告　
關於《國傢稅務總局 財政部 中國人民銀行 中國銀行業監督管理委員會 中國證券監督管理委員會 中國保險監督管理委員會關於發布〈非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法〉的公告》的解讀　
香港《2016 年稅務( 修訂)( 第3 號) 條例》    

文摘：01
並不遙遠的“炸彈”——CRS是什麼

*近，關於CRS的信息鋪天蓋地，很多人都為此焦慮不已。到底CRS是什麼？它對我們的生活到底有哪些影響？它是不是我們高淨值人士頭上懸著的“達摩剋利斯之劍”？它是不是一顆近在咫尺的“炸彈”？為瞭搞清楚這些問題，我們必須要從它的前世今生說起。
鑒於全球財富纍積速度以及經濟全球化進程的不斷加快，越來越多納稅人的資産藏於海外，各國海外逃漏稅的情況越發嚴重，使得各國希望齣颱一個多邊條約，以提高稅務透明度，打擊跨境逃稅活動。應二十國集團（G20）委托要求，經濟閤作與發展組織（OECD，以下簡稱“經閤組織”）於2014年7月發布瞭金融賬戶涉稅信息自動交換標準（AEOI，以下簡稱“標準”），CRS（Common Reporting Standard，《統一報告標準》）就是“標準”的構成部分，規定瞭金融機構收集和報送外國稅收居民個人和企業賬戶信息的相關要求和程序。“標準”的另一組成部分是CAA （Competent Authority Agreement，《主管當局間協議範本》）。習慣上，我們用CRS指代整個“標準”。
CRS的概念，來自2010年3月美國頒布的《海外賬戶納收閤規法案》（FATCA），它要求海外金融機構必須嚮美國國稅局披露該機構美國客戶的基本信息。如果不遵循此規定，則需嚮美國國稅局繳納30%的預扣稅。此項法案於2014年7月正式實施。美國實施FATCA以來，收獲頗豐，數據顯示，因該法案産生的稅收，高達100多億美元。CRS的製定和實施，建立在FATCA和歐盟儲蓄稅指令等信息共享法規的基礎之上，為各國加強國際稅收閤作、打擊跨境逃避稅提供瞭強有力的信息工具。不過，CRS和FATCA還不盡相同，CRS不是具有法律效力的範本，在執行過程中，執行效果取決於各國的意願以及信息交換推進的廣度和深度。
既然CRS不是具有法律效力的範本，我們是否就不需要執行瞭呢？當然不是這樣。由於經閤組織在全球經濟組織中的強勢地位和影響力，且因為G20的共同支持和大力推動，截至2017年11月17日，已有106個國傢（地區）成為CRS參與成員。其中既包括中國香港地區、澳大利亞、新西蘭、加拿大、新加坡等華人聚集的國傢（地區），也包括開曼群島、英屬維爾京群島等過去的“避稅天堂”。可以說，幾乎所有大的國傢與避稅島國都被包括在內。
那麼，CRS是如何執行的呢？信息交換的流程主要包括兩個部分：*一，由一國（地區）金融機構通過盡職調查程序識彆另一國（地區）稅收居民個人和企業在該機構開立的賬戶，按年嚮金融機構所在國（地區）主管部門報送賬戶持有人名稱、納稅人識彆號、地址、賬號、餘額、利息、股息以及齣售金融資産的收入等信息；第二，由該國（地區）稅務主管部門與賬戶持有人的居民國（地區）稅務主管部門開展信息交換。
作為國際社會中一個負責任的大國及國際金融中心，2015年12月，我國也簽署瞭《金融賬戶涉稅信息自動交換多邊主管當局間協議》（Multilateral Competent Authority Agreement，MCAA，以下簡稱《多邊主管當局間協議》），為我國與其他國傢（地區）間相互交換金融賬戶涉稅信息提供瞭操作層麵的多邊法律工具，嚮G20承諾實施以CRS為框架的金融賬戶涉稅信息自動交換，並於2018年9月進行*一批信息交換。為履行國際義務，落實CRS內容，國傢稅務總局聯閤財政部、中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、中國保險監督管理委員會，於2017年5月發布瞭《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》），標誌著CRS在我國正式進入實際操作階段。截至2017年10月14日，根據經閤組織官方網站公布的數據，中國已與61個國傢（地區）在MCAA下“配對”成功。也就是說，2018年9月，中國將與配對成功的61個國傢（地區）實現金融賬戶涉稅信息的自動交換。
說瞭這麼多，大夥兒明白CRS是怎麼迴事瞭吧？這個很重要哦，不然後麵的問題您就很難理解啦！


02
地球上有CRS的“世外桃源”嗎？——CRS簽約國（地區）梯隊名單  

序言：序 一
沃晟法商學院/文

作為目前中國法律界規模*大、成立*早的傢族辦公室團隊，王芳律師傢族辦公室法律稅務專業團隊一嚮密切關注時代變化，緊跟時代熱點，創新並豐富自己的研究成果。2017年5月19日，《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》公布，意味著中國正式進入“CRS時代”。一時之間，在私人財富管理及大金融領域，關於CRS的討論甚囂塵上。王芳律師傢族辦公室法律稅務專業團隊推齣的這本《CRS全球新政實操指南——高客國際身份安排及財富新布局》，可謂恰逢其時。
CRS的齣現隻有短短數年時間，對於所有人來說，都是一個新鮮事物。它涉及的領域又頗為龐雜，稅務、法律、保險、金融……對一般人而言，想要弄清楚什麼是CRS，CRS對自己有什麼影響，應該如何應對CRS，可以說不是一件容易的事。王芳律師傢族辦公室法律稅務專業團隊寫作的這本書，秉承瞭其前一本著作《傢族財富保障及傳承》的一貫風格：以專業嚴謹的態度，用通俗流暢的語言，為讀者講解晦澀復雜而又與自己密切相關的知識。相信這本《CRS全球新政實操指南》一定會與《傢族財富保障及傳承》一樣，獲得讀者的贊譽與支持！
本書主編王芳律師邀請我們沃晟法商學院為本書作序，我們深感榮幸，並在此深緻謝意！沃晟法商學院是專注於為金融財富業界精英提供係統法商教育的專業機構，培訓學員數以萬計，曾多次邀請王芳律師傢族辦公室法律稅務專業團隊來我院授課，均獲得瞭學員的高度評價。自2016年，我們攜手王芳律師傢族辦公室法律稅務專業團隊不僅開設瞭《CRS新政解讀及財富規劃新思維》這一綫下培訓課程，還陸續推齣瞭《大額保單成交十大攻略》《私人銀行傢壽險營銷國際班》《境內外傢族信托實務研習班》《企業傢財富風險全麵防範策略》《跨境財富管理國際稅務籌劃攻略》《傢族辦公室客戶全方位服務落地解決方案課程》《傢族財富管傢壽險營銷羅盤》等其他各類綫下課程。他們高水平的授課技巧和專業水平，在這本書中得到瞭全麵展現。我們也將與王芳律師傢族辦公室法律稅務專業團隊展開更加全麵和深入的閤作，將“法”與“商”完美結閤，用專業、係統的金融法商課程，直接助力中國韆萬金融精英業績水平的傲人提升。
王芳律師傢族辦公室法律稅務專業團隊是我們重要的閤作夥伴，該團隊諸多專業人士的法商智慧，也體現在我們沃晟法商學院的互聯網平颱——微信公眾號及app（手機應用程序）上。閱讀本書的讀者，無論您是法商精英，還是高淨值人士，想要瞭解王芳律師傢族辦公室法律稅務專業團隊更多的知識和技能，可以訂閱我們的微信公眾號（搜索微信公眾號：woshengfashang），下載我們的app（在各大應用平颱搜索“沃晟法商”）。在此平颱上有金融財富領域行業專傢的專業原創文章、公開視頻課程及音頻課程。同時，我們也會通過這兩個平颱，不定期邀請保險、信托等不同領域的專業人士直播分享他們的成功經驗、超前理念。希望這兩個平颱能像這本《CRS全球新政實操指南》一樣，為大傢帶來更多的幫助。


序 二
王芳律師/文

各位親愛的讀者，當您拿到這本嶄新的《CRS全球新政實操指南》時，我要恭喜您瞭，因為這是國內*一本關於境內外CRS實施要點的專著。全球規模*大的律師事務所大成律師事務所（Dentons）的王芳律師傢族辦公室法律稅務專業團隊為本書付齣瞭很多心血與精力，期待與您一起交流，一起探討。以下是我作為本書的主編與各位讀者想說的話。
首先，非常感謝各位朋友及粉絲一直以來對我們團隊的厚愛。這些年來我們團隊的講座及著作，各位都給予瞭熱心的支持，讓我們心存感動與喜悅。正是有各位新老朋友的厚愛與信任，我們纔有更多的動力創作新的作品，可以說，這本書也是在廣大朋友不斷的提問下催生齣來的，感謝各位！
同時我想說，CRS是一項非常復雜的國際稅務製度及安排，牽涉上百個國傢（地區），而且剛剛開始實施，未來仍有許多變數。王芳律師傢族辦公室法律稅務專業團隊不是國際稅務CRS專傢，我們能做到的是，將復雜晦澀的稅務問題通過形象生動的非專業用語，深入淺齣地錶達或解釋齣來，盡可能地讓非法律及非稅務專業的讀者通過閱讀本書，初步理解什麼是CRS。所以，如果此時手捧此書的是一位稅務專傢，那麼請您多包涵，也許在專傢眼裏此書有許多地方的錶達不夠嚴謹，不夠深入。但在撰寫此書時，我們團隊反復權衡後認為，如果用非常嚴謹、專業的術語來寫的話，就失去瞭*初創作此書的意義，讀者又會雲裏霧裏地看不太懂瞭。舉個簡單的例子，如果專業錶達應該這麼說：“夫妻一方婚前財産在婚內夫妻關係存續期間的投資經營收益應屬於夫妻共同財産。”但我們“翻譯”過來就變成：“即使結婚前是您賺的錢，如果婚後投資瞭，新賺的增值收益可能也變成兩口子的共同收益瞭。”聽起來，後者的錶達不夠嚴謹，但讀者與聽眾卻樂瞭，因為好懂。
所以，這不是一本非常嚴謹的專業書籍，而是一本幫助高淨值客戶及廣大金融領域從業人員快速明白CRS是什麼的書籍。關於這一點，還請各位讀者理解與包涵。
我想說的第二點，是閱讀本書的重要意義。
如果我們把這本書送給一位普通的公司行政人員，可能他絲毫不會感興趣，因為書中講到的一切離他太遙遠瞭，但如果把這本書送給一位私人銀行的客戶，他可能會如獲至寶，因為CRS是什麼這一問題已經在他心中睏惑很久瞭。
CRS在境內外的逐步實施，會影響許多中國高淨值客戶，他們不僅擔心私人財富曝光的問題，還擔心會帶來稅務補繳及未來持有資産的稅負成本問題。這些客戶大緻包括幾類：移民的客戶、外國定居客戶、獲得外國國籍的客戶、從事國際貿易的客戶、海外擁有金融資産配置的客戶，等等。截至2017年，中國這些高淨值客戶已達到187萬人！
CRS在境內外的實施不僅僅會影響高淨值客戶，還會影響諸多的金融財富機構及其從業人員，包括銀行、保險公司、信托公司、基金公司、移民公司、證券公司、期貨公司、第三方理財機構、傢族辦公室……因為實施CRS金融賬戶信息申報與交換的主要義務機構是金融機構。這不僅將帶來商業模式、服務流程、客戶體量的變化，也為數百萬金融行業從業人員帶來瞭更多的挑戰。例如，當我們為客戶進行資産配置計劃時，就得先想到CRS下金融賬戶是否麵臨信息交換的問題；當我們為客戶辦理移民時，就要提前想到稅收居民身份的認定及未來客戶的國際稅務負擔；當我們給客戶規劃大額保單的時候，就要提前想到保單披露及保單稅務籌劃問題；當我們給客戶規劃國際傢族信托時，信托委托人及受益人的稅收居民身份安排及規劃哪一法域的信托就顯得尤為重要……諸如此類的工作，無一不與CRS緊密相關。
所以，我們認為，本書的齣版對私人財富管理及大金融領域的從業人員具有重要意義。隻有走在時代的前列，敏感於時代的變化，積極提升自己的國際稅務素養，纔能更專業地服務好高淨值客戶，並成為真正的傢族財富管傢。
由於CRS在中國剛剛開始實施，在海外也算是新鮮事，各國（地區）的具體操作流程及細節都還在摸索嘗試中，所以，本書隻是開瞭個頭。也許將來隨著各國（地區）實施CRS的不斷成熟，相關的操作要點及流程、規則還會産生許多變化，到那時，也許本書的內容會顯得“落伍”，但沒關係，從無到有也是非常重要的一步。
在此，王芳律師傢族辦公室法律稅務專業團隊鄭重提醒各位讀者，即使您通過本書初步瞭解瞭一些有關CRS的知識，但涉及您本人或您的客戶具體的稅務規劃時，我們還是建議您嚮該國（地區）的稅務專業人士請教。例如，如果您移民瞭加拿大並且在加拿大擁有諸多金融資産，那麼我們建議您不僅在中國尋求稅務專業人士的幫助，還可以考慮在加拿大尋求稅務專業人士的支持。原因是，各國（地區）稅製極其復雜，是一個龐大的係統，如果您需要的是專業準確的服務，那麼我們建議您在稅收居民所在國（地區）或是金融資産持有國（地區）嚮當地稅務專傢谘詢，以做更科學的規劃。本書隻是一個引子，給您打開一扇窗戶，如果您想領略窗戶之外更多的風景，那麼，您就需要當地的導遊瞭，對吧？
*後，我們團隊在撰寫本書時也參考瞭一些境內外專業人士的觀點及文章，將我們團隊的心得與他們的研究結論融會貫通。為保證閱讀的流暢性，對參考的觀點及研究結論沒有在書中一一注明，在此一並感謝境內外的各位專傢，並請大傢多多包涵。本書的不足之處也懇請各位指正，歡迎大傢一起來研究探討。我們很樂意與各位朋友並肩行走在真理與實踐的探索之路上，共同提升，共同進步！

《傢族財富：新時代的傳承與增長之道》 在這瞬息萬變的時代，如何穩健地規劃與傳承傢族財富，實現財富的保值增值，並為傢族成員創造更廣闊的發展空間，已成為擺在每一個有遠見傢庭麵前的重要課題。本書並非簡單羅列枯燥的金融術語或生硬的法律條文，而是以一種更具人文關懷和戰略視角的角度，深入探討傢族財富在新時代背景下的多重維度與核心議題。 本書將從宏觀的全球經濟格局入手，分析當前國際政治經濟形勢對傢族財富的影響，以及由此産生的潛在機遇與挑戰。我們將審視不同國傢和地區的財富管理政策、稅收體係以及投資環境的演變，為傢族財富的國際化配置提供前瞻性的思考。 在微觀層麵，本書將聚焦於傢族財富傳承的各個關鍵環節。我們將探討如何構建一個穩固且靈活的傢族信托框架，使其能夠有效地隔離風險，保障資産安全，並確保財富按照傢族的意願平穩過渡。同時，書中也將深入剖析不同類型的信托工具及其在稅務籌劃、資産隔離、傢族治理等方麵的優勢與局限。 除瞭傳統的財富傳承方式，本書更強調傢族財富的“新布局”。這意味著我們將超越單純的金融資産，將目光投嚮更廣泛的領域，包括但不限於： 企業傳承與發展： 如何在傢族企業麵臨代際交替時，保持競爭力的同時，實現企業的可持續發展？本書將分享成功的傢族企業傳承案例，分析其在股權結構優化、職業經理人引進、現代化管理體係建立等方麵的經驗。 多元化投資策略： 在傳統金融市場波動加劇的背景下，如何構建一個多元化、抗風險的投資組閤？本書將介紹包括私募股權、風險投資、房地産、藝術品、貴金屬以及新興科技領域等在內的多種另類投資渠道，並分析其投資價值與風險控製要點。 傢族治理與和諧： 財富的傳承不僅是物質的轉移，更是價值觀與責任的傳遞。本書將深入探討傢族治理的重要性，包括如何建立有效的傢族會議機製、製定傢族憲章、培養傢族成員的財富觀和責任感，以及如何化解潛在的傢族矛盾，維護傢族的團結與和諧。 全球視野下的稅務與閤規： 隨著全球稅務監管的日益嚴格，理解並遵守國際稅務規則至關重要。本書將為您梳理全球主要經濟體的稅務政策，分析跨境資産配置中的稅務風險，並提供閤規的稅務籌劃建議，幫助傢族在閤法閤規的前提下，實現最優化的稅務安排。 社會責任與影響力投資： 現代傢族財富的意義已遠不止於物質的積纍，更在於其所能産生的積極社會影響。本書將探討傢族如何通過慈善事業、影響力投資等方式，迴饋社會，實現財富的更高價值，並為後代樹立良好的榜樣。 本書的撰寫，旨在為中國乃至全球的傢族提供一套係統的、可操作的財富管理與傳承解決方案。它不僅僅是一本工具書，更是一份對未來傢族發展的深切思考與期許。無論您是初涉財富規劃的年輕一代，還是經驗豐富的傢族掌舵者，都能從中汲取寶貴的智慧，為傢族財富的長青保駕護航。 本書內容詳實，理論聯係實際，並融入瞭大量前沿的研究成果和實操經驗。通過閱讀本書，您將能夠更清晰地認識到傢族財富管理的復雜性與重要性，並掌握一係列行之有效的策略與工具，從而自信地應對未來的挑戰，開創傢族財富與傢族事業的嶄新篇章。 這是一場關於財富、傳承與未來的深度對話，邀您一同探索，讓傢族的榮耀與財富，在新時代的光輝中，生生不息，永以為繼。

評分☆☆☆☆☆

當我看到這本書的書名時，我首先注意到的是“CRS全球新政”。這幾個字讓我立刻聯想到近年來關於全球稅務透明度日益提高的趨勢，以及各國之間信息交換的加速。作為一名長期關注國際金融和稅務動態的讀者，我深知CRS對個人和企業的影響是深遠的。過去，海外資産的申報和稅務閤規可能相對寬鬆，但現在，隨著CRS的全麵實施，任何隱藏的海外資産都可能麵臨巨大的風險。我一直都在尋找一份能夠真正幫助我理解CRS細節，並且提供具體操作方法的指南。網上充斥著各種解讀，但很多都過於籠統，或者側重於理論，對於實際操作的指導性不足。我希望這本書能夠填補這個空白，提供一套清晰、係統、可執行的操作流程。我特彆期待它能夠詳細闡述CRS的申報要求、不同國傢和地區的具體差異、以及如何避免潛在的稅務陷阱。這本書的副標題“高客國際身份安排及財富新布局”也引起瞭我的興趣，我希望它能為我提供一些關於如何通過身份安排來優化稅務和資産配置的建議，從而在閤規的前提下，實現財富的最大化。我希望這本書能夠成為我的“案頭必備”，為我應對CRS帶來的挑戰提供堅實的後盾。

評分☆☆☆☆☆

這本書的書名，特彆是“財富新布局”幾個字，讓我覺得它提供瞭一個非常積極和具有前瞻性的視角。在CRS新政日益收緊的全球稅務環境下，許多人可能會感到焦慮和不安，擔心自己的資産安全和稅務閤規。然而，這本書似乎在強調，這並非絕境，而是實現“新布局”的契機。我希望這本書能夠提供一些創新的、非傳統的財富管理思路。我期待它能幫助我理解，在CRS的框架下，如何重新審視我的資産配置，發現新的投資機會，並且構建一個更加多元化、更具韌性的財富體係。這可能涉及到對不同資産類彆（如房地産、股票、債券、信托、基金等）在CRS環境下的稅務影響進行深入分析，以及如何利用一些閤規的金融工具來優化資産的配置和傳承。我希望這本書能提供一些具體的策略，例如如何通過閤規的稅務規劃，降低整體的稅務負擔，或者如何通過閤理的資産隔離，來規避潛在的風險。同時，“高客國際身份安排”也讓我覺得，這本書可能能提供一些關於如何通過國際身份的多元化，來增強財富的安全性和靈活性。總而言之，我希望這本書能夠給我帶來啓發，讓我能夠以一種更加積極和主動的態度，去應對CRS帶來的挑戰，並為我的財富實現一個更美好的未來。

評分☆☆☆☆☆

我選擇這本書，很大程度上是因為“傢族財富”這個關鍵詞。在如今這個不確定的時代，如何傳承和管理傢族財富，讓它能夠保值增值，並且順利地傳遞給下一代，已經成為瞭許多傢庭的核心關切。我本身也不是金融專業人士，但作為一個傢中的長輩，我深感責任重大。我見證瞭許多財富因為缺乏規劃而縮水，甚至因為代際溝通不暢而産生矛盾。CRS新政的齣現，更是給原本就復雜的財富管理增添瞭新的維度。我需要瞭解，在CRS的框架下，哪些傳統的財富傳承方式可能不再適用，或者需要進行調整。這本書的“新布局”概念，讓我覺得它可能提供瞭新的思路。我希望這本書能深入淺齣地解釋CRS對傢族財富管理的影響，而不是簡單地羅列法規條文。我期待它能提供具體的案例分析，展示不同類型的傢族是如何應對CRS的，以及他們的財富布局策略。同時，“高客國際身份安排”也引起瞭我的興趣，我相信這不僅僅是關於避稅，更是關於如何在全球範圍內優化資源配置，提升傢族的整體競爭力。我希望這本書能夠提供一些實用的建議，幫助我為我的子孫後代打下堅實的財富基礎，讓他們能夠在未來的世界中更加自信和從容。這本書能否成為我傢族財富傳承的“路綫圖”，我拭目以待。

評分☆☆☆☆☆

這本書的書名，尤其是“高客國際身份安排”這幾個字，讓我覺得它能夠觸及到一些更加深入和個性化的財富管理需求。我一直認為，對於有一定財富基礎的人來說，僅僅關注稅務閤規是遠遠不夠的，更重要的是如何通過閤理的身份和資産配置，來提升財富的價值和安全性。CRS新政的實施，無疑使得這種身份與財富的聯係更加緊密。我希望這本書能夠提供一些關於如何通過優化國際身份，來規避不必要的稅務風險，並且為財富的增值創造更多可能性。這可能涉及到對不同國傢和地區的稅務居民身份、稅收優惠政策、以及跨境資産轉移等方麵的深入探討。我期待這本書能夠提供一些具體的案例分析，展示不同“高客”群體是如何通過巧妙的身份安排，來實現財富的保值增值和有效傳承的。同時，“財富新布局”也讓我覺得，這本書能夠提供一些超越CRS閤規層麵的財富管理策略，幫助我在全球化的背景下，實現資産的多元化配置，並且更好地抵禦各種風險。我希望這本書能夠成為我提升財富管理智慧的“啓濛書”，讓我能夠看到更廣闊的世界，並做齣更明智的決策。

評分☆☆☆☆☆

這本書的書名，尤其是“CRS全球新政實操指南”這幾個字，讓我感到眼前一亮。我一直在關注CRS的動態，但市麵上找到的資料大多偏嚮理論，或者是一些非常籠統的建議，對於我這樣需要實際操作的人來說，幫助非常有限。我希望這本書能夠提供一份詳細的、按部就班的“操作手冊”，讓我能夠一步步地理解CRS的申報要求，以及如何在實際操作中避免齣現錯誤。這可能包括瞭如何準備申報材料、如何正確填寫申報錶格、以及在與銀行、稅務機關溝通時需要注意的事項。我希望這本書能夠解答我在CRS閤規方麵的所有疑惑，並且能夠提供一些實用的技巧，幫助我更高效地完成申報工作，同時最大程度地降低我的稅務風險。這本書的“精裝”版本，也讓我覺得它內容會比較充實和係統，能夠給我帶來更深入的瞭解。副標題中的“傢族財富”和“王芳新作”，也讓我覺得這本書的內容可能會比較有深度，並且能夠為我提供一些關於傢族財富傳承和規劃方麵的指導，讓我能夠在閤規的基礎上，更好地管理和傳承傢族財富。

評分☆☆☆☆☆

這本書的名字雖然有點長，感覺像是為瞭SEO優化特意設計的，但“CRS全球新政實操指南”這個核心部分還是立刻吸引瞭我。我一直在關注CRS（共同申報準則）對個人資産的影響，特彆是涉及到海外資産申報和稅務閤規方麵，感覺這個領域越來越復雜，信息也越來越分散。網上能找到的資料很多，但往往零散，而且很多都停留在概念層麵，對於如何“實操”指導性不強。我的情況是，隨著全球化的深入，我在海外有一些投資和賬戶，過去幾年裏，每次聽到CRS的新聞，都會感到一絲焦慮，擔心自己是否觸犯瞭規定，或者有沒有更優化的稅務規劃方式。我嘗試過谘詢一些所謂的“專傢”，但他們的說法也參差不齊，有時甚至會誤導。所以，當看到這本書的標題包含“實操指南”時，我抱著一種“救命稻草”的心態，希望能找到一些切實可行的操作方法，瞭解具體的申報流程、需要注意的細節，以及如何閤法地進行稅務優化。這本書的副標題“高客國際身份安排及財富新布局”也擊中瞭我的痛點，我不僅關心閤規，也希望能夠瞭解如何通過閤理的身份安排，為傢族財富進行長遠的、更具彈性的布局。我希望這本書能給我提供清晰的指引，讓我能更安心地管理我的國際資産，而不是整天提心吊膽。期待它能解答我在CRS閤規和財富管理方麵的所有疑惑，並提供一些我從未想過的解決方案。

評分☆☆☆☆☆

我對這本書的興趣，更多源於它所承諾的“高客國際身份安排”。在我看來，所謂的“高客”，不僅僅是指高淨值人群，更代錶著一種對全球化生活和財富管理有更高要求的群體。我一直相信，在全球化的時代，一個人的身份和居住地的選擇，對他的財富和生活方式有著至關重要的影響。CRS新政的齣颱，無疑讓這種身份和財富的聯動性變得更加緊密。我希望這本書能深入探討，在CRS的背景下，如何通過閤理的身份安排，來優化個人的稅務負擔，同時提升資産的安全性和流動性。我希望它不僅僅是教我如何申報，更能教我如何“聰明地”規劃。這可能涉及到居住權、稅務居民身份、甚至是第二本護照等一係列問題。我期待這本書能夠提供一些前沿的、具有實踐性的建議，幫助我瞭解不同身份安排的優劣勢，以及如何根據自身的具體情況，做齣最適閤的選擇。同時，“財富新布局”也讓我期待，它能將身份安排與資産配置有機結閤起來，形成一套完整的財富管理體係，幫助我實現資産的全球化配置，並且在閤規的前提下，獲得更高的投資迴報。這本書能否為我打開一扇通往更高效、更自由的財富管理之門，我非常好奇。

評分☆☆☆☆☆

我之所以會注意到這本書，很大程度上是因為“國際身份安排”這個詞。在全球化日益加深的今天，一個人的身份和居住地，對於他的財務狀況和生活方式有著舉足輕重的影響。CRS新政的到來，無疑讓這種聯係變得更加顯著。我希望這本書能夠深入探討，在CRS的框架下，如何通過閤規的國際身份安排，來優化個人的稅務負擔，並且為財富的保值增值開闢新的道路。這可能涉及到對不同國傢和地區的稅務製度、投資環境、以及生活便利性等方麵的綜閤考量。我期待這本書能夠提供一些前沿的、具有前瞻性的建議，幫助我瞭解如何通過閤法的方式，構建一個更加靈活和有優勢的國際身份體係。同時，“財富新布局”也讓我覺得，這本書不僅僅是關於身份的安排，更是關於如何將身份與財富進行有機結閤，形成一套完整的財富管理策略。我希望它能夠為我提供一些關於如何利用國際身份，來優化資産配置、降低風險、並且實現長期財富增長的實用方法。這本書能否幫助我實現“全球公民”的身份認同，並且在這個過程中，讓我的財富更加穩健和增值，我拭目以待。

評分☆☆☆☆☆

這本書的書名，尤其是“王芳新作”這幾個字，讓我覺得很有吸引力。雖然我不太瞭解王芳這位作者，但“新作”兩個字通常意味著最新的信息和觀點，這對於像CRS這種不斷變化的政策來說至關重要。我一直認為，在金融和法律領域，信息的新鮮度是決定其價值的關鍵。過時的信息不僅無益，反而可能造成誤導，帶來風險。我最近一直在研究CRS對個人資産配置的影響，發現網上很多資料都已經有些陳舊，很多關於申報和閤規的細節已經有瞭更新。我渴望能夠獲得一份權威、最新、且操作性強的指南，幫助我全麵理解CRS的最新動態，並據此調整我的投資和資産管理策略。這本書的“實操指南”承諾，讓我覺得它可能是一本能夠真正解決問題的書，而不是一本空談理論的書。我希望它能提供具體的步驟、流程圖、或者清單，讓我能夠一步步地去執行，確保我的所有海外資産都符閤CRS的要求，並且在稅務方麵做到最優。同時，“財富新布局”也讓我對這本書的內容充滿瞭好奇，我希望它能提供一些超越CRS閤規層麵的財富增值和保值策略，幫助我在全球化的背景下，更有效地配置我的資産，實現長期的財富增長。

評分☆☆☆☆☆

我之所以被這本書吸引，是因為它直接點齣瞭“CRS全球新政實操指南”這個核心痛點。作為一個在海外擁有一定資産的普通人，我一直在努力跟上CRS政策的變化，但往往感到力不從心。網上零散的信息太多，而且很多都不夠具體，讓我不知道如何下手。我真正需要的是一份能夠告訴我“做什麼”和“怎麼做”的指南。我希望這本書能夠提供詳盡的步驟，詳細的流程，以及在實際操作過程中可能遇到的各種問題及解決方案。例如，我需要知道如何正確填寫申報錶格，如何收集和準備申報所需的文件，以及在與銀行、稅務機構打交道時需要注意的事項。這本書的“精裝”版本，也讓我覺得它更加厚重和權威，寄予瞭我更高的期待。我希望它不僅僅是一本操作手冊，更能成為一本解釋CRS背後邏輯的“百科全書”，讓我能夠知其然，更知其所以然。同時，副標題中的“傢族財富”和“王芳新作”，也讓我覺得這本書的內容會比較深入和全麵，或許能為我提供一些關於傢族財富傳承和規劃方麵的指導。我渴望這本書能夠幫助我徹底打消關於CRS的顧慮，讓我能夠自信地管理我的海外資産。