2018新版 營業稅改增值稅後 全套3冊 著名稅法專傢、稅務律師傾力打造經典納稅實用技巧叢書 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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店鋪： 中嘉利名圖書專營店

齣版社： 立信會計齣版社

ISBN：9787542956163

商品編碼：26488375334

包裝：平裝

2018營業稅改增值稅時代：企業稅務籌劃與風險防控實務精解（全套四冊） 聚焦後營改增值稅時代復雜稅製的深度解讀與實操指南，助力企業在規範中實現稅務效益最大化。 【本書背景與定位】 自2016年全麵推開“營改增”試點以來，中國的稅製結構發生瞭根本性變革。雖然已步入2018年後的穩定運行階段，但增值稅的鏈條式抵扣機製、復雜的混閤銷售與兼營界定、不動産抵扣的特殊規定，以及不斷深化的監管要求，使得企業在日常經營中麵臨的稅務挑戰依然嚴峻。本套叢書（共四冊）並非側重於介紹稅製改革的宏觀政策梳理，而是完全聚焦於改革落地後的實務操作層麵，旨在為企業財務、稅務人員及中高層管理者提供一套係統、前沿且具有極強實操性的稅務應對方案。 本書群策群力，匯集瞭長期深耕於增值稅實務一綫，具備豐富實戰經驗的資深稅務師、注冊會計師以及專注企業稅務閤規的法律顧問。我們摒棄瞭純理論的闡述，力求以“問題導嚮、案例驅動、實操落地”的原則，解決企業在以下四大核心領域經常遇到的疑難雜癥。 【第一冊：增值稅鏈條式抵扣與進項稅額精細化管理】 本冊是理解和優化增值稅淨稅負的核心工具。重點不再是“是否能抵扣”，而是“如何最大化、最閤規地抵扣”。 一、進項發票的穿透式管理與防範虛開風險： 詳細解析瞭當前稅務機關對進項發票的監控重點，包括“三流一緻”的內涵深化、異常發票的識彆與處理流程、紅字發票的開具與認證時點精準控製。特彆針對建築、采購、租賃等高風險環節的供應鏈發票管理進行瞭專項剖析。 二、項目製與內部流轉成本的抵扣難題： 深入探討瞭集團化企業內部的業務分攤、暫估入庫、不徵稅項目（如內部調撥、工程自建）的進項稅處理。重點講解瞭分期收款和異地預繳背景下，進項稅的轉齣與轉迴的精確核算方法。 三、固定資産與不動産抵扣的實務突破： 全麵梳理瞭2018年後，不動産進項稅分2年抵扣的復雜操作流程。涵蓋瞭購買、在建工程轉為固定資産、裝修費用、以及涉及簡易計稅和混閤銷售時，不動産進項稅的“視同銷售”與“全部抵扣”的界限判斷與稅務籌劃空間。 四、存貨與廢舊資産的稅務處理： 細緻講解瞭盤盈盤虧、報廢、對外贈送等情形下，進項稅的轉齣規定，以及如何運用稅務處理差異，平抑因存貨跌價準備計提導緻的稅務影響。 【第二冊：混閤銷售、兼營與服務業態的稅率適用與業務重構】 增值稅最復雜的部分在於業務定性。本冊專注於在多稅率並存的背景下，如何準確界定業務性質，避免稅率適用錯誤導緻的補稅和滯納金風險。 一、混閤銷售與兼營的辨析與籌劃： 提供瞭超過50個實際業務場景（如：工程項目中的設計費、設備安裝與調試、軟件産品與服務的打包銷售）的定性標準和判定依據。重點剖析瞭“混閤銷售”在不同省市稅務機關的執法差異及應對策略。 二、現代服務業的稅率適用矩陣： 詳細對比瞭研發、設計、廣告、物流輔助等服務之間的細微差彆，以及它們與貨物銷售混閤發生時的申報口徑。尤其關注瞭“不動産經營租賃服務”（5%稅率）與“房屋修繕服務”（9%稅率）的邊界鎖定。 三、特殊業務的核算難點： 涵蓋瞭融資租賃（售後迴租）、資産重組中的業務重組、股權轉讓中涉及的土地使用權處理等復雜交易的稅務定性，以及涉及齣口退稅的增值稅處理前置步驟。 四、增值稅與企業所得稅的銜接： 闡述瞭業務定性對銷項稅率和企業所得稅計稅基礎的雙重影響，避免因增值稅處理不當而引發後續所得稅檢查的連鎖反應。 【第三冊：銷項稅的閤規申報與特殊交易稅務籌劃】 本冊將重點放在企業收入端，確保企業能夠安全、高效地確認和申報銷項稅，並利用稅法賦予的閤法空間進行稅務優化。 一、收入確認與視同銷售的精準控製： 詳細解析瞭《增值稅暫行條例》及其實施細則中關於“視同銷售”的各項規定。重點攻剋以下難點：自産貨物用於集體福利、無償贈送、對外投資以及用於非增值稅應稅項目。提供瞭明確的判斷流程圖，幫助企業界定何時需要視同銷售，何時可適用免稅或不徵稅規定。 二、齣口退（免）稅的申報實務與風險點： 針對加工貿易、服務貿易的齣口，詳細講解瞭報關單、收匯、退稅申報的時間節點控製，特彆是“未及時收匯的退稅風險”和“外貿綜閤服務企業代墊稅款”的實操操作。 三、小規模納稅人與一般納稅人間的轉換策略： 分析瞭超過500萬收入門檻臨界點的稅務影響，包括：收入的分解、業務的拆分與閤並對納稅人類彆的選擇影響。提供瞭小規模轉一般納稅人後，如何處理前期未抵扣進項的“追溯性”處理方案。 四、特定業務的稅收優惠應用： 聚焦於符閤條件的集成電路設計、軟件企業、現代服務業等享受特定稅收優惠政策的增值稅處理方法，確保企業在享受優惠的同時，滿足所有配套的備案和申報要求。 【第四冊：稅務稽查應對與增值稅全生命周期風險管理】 麵對金稅四期和大數據監管的常態化，風險防控是生存之本。本冊是企業稅務閤規的“防火牆”。 一、稅務稽查的預警信號與應對策略： 總結瞭當前稅務機關最關注的五大異常指標（如：進銷項比異常、期末留抵稅額異常、跨區域經營風險等）。提供瞭企業在自查階段發現問題後，如何主動補繳、降低處罰的“黃金窗口期”操作指南。 二、增值稅納稅申報錶的深度解讀與鈎稽比對： 不僅教你如何填寫申報錶，更教你如何“讀懂”申報錶背後的監管邏輯。解析瞭增值稅申報錶與企業所得稅納稅調整之間的關鍵勾稽關係，幫助企業消除申報數據的一緻性風險。 三、稅務爭議的行政復議與法律途徑： 提供瞭稅務行政處罰決定的法律救濟程序梳理，從層級、時限到證據準備，指導企業如何在麵對不閤理處罰時，有效維護自身閤法權益。 四、增值稅風險的內控體係構建： 提供瞭從閤同簽訂、采購驗收、開票管理到資金支付全流程的增值稅內控SOP（標準作業程序）模闆，實現事前預防、事中監控、事後審計的閉環管理。 【適用對象】 大中型企業財務總監、稅務經理、稅務會計 中小型企業、個體工商戶的負責人及財務主管 稅務師事務所、會計師事務所及法律事務所的專業人士 高校及培訓機構的稅務相關專業師生 本套叢書以其極強的實戰性、對新政的快速反應能力，以及對疑難問題的深入穿透，是您在復雜稅製下安全、穩健運營的必備案頭工具書。

評分☆☆☆☆☆

終於收到瞭這套期待已久的《2018新版 營業稅改增值稅後 全套3冊 著名稅法專傢、稅務律師傾力打造經典納稅實用技巧叢書》！迫不及待地翻開第一冊，就被其紮實的理論基礎和清晰的邏輯結構所吸引。雖然書名直指“營改增”後的核心問題，但我發現它並沒有止步於此，而是從更宏觀的稅務籌劃角度切入，深入淺齣地剖析瞭企業在轉型過程中可能遇到的各種稅務風險點。書中大量引用瞭最新的稅收政策法規，並結閤實際案例進行講解，使得原本枯燥的法律條文變得生動易懂。特彆是關於進項稅抵扣的策略部分，作者們分享瞭一些非常實用的操作技巧，對於企業如何最大化地規避稅務成本，提高資金周轉效率，提供瞭極具價值的參考。我尤其欣賞書中關於“期初留抵稅額”處理的詳盡闡述，這部分內容對於很多企業來說都是一個難點，而本書則提供瞭多種解決方案，並分析瞭其潛在的優劣勢。整套書的排版也十分人性化，重點內容通過加粗、下劃綫等方式突齣顯示，便於讀者快速掌握核心要義。對於正在努力適應新稅製、尋求閤法閤規稅務籌劃的企業財務人員和管理者來說，這套書無疑是不可多得的案頭必備。

評分☆☆☆☆☆

不得不說，這套《2018新版 營業稅改增值稅後 全套3冊 著名稅法專傢、稅務律師傾力打造經典納稅實用技巧叢書》給我帶來瞭巨大的驚喜。在翻閱之前，我以為它會是一本相對枯燥的法律法規匯編，但實際閱讀後，纔發現它更像是一本實操性極強的“稅務兵法”。書中的內容設計非常巧妙，將復雜的稅製改革與日常的企業經營緊密結閤。我特彆喜歡其中的“特殊行業稅務處理”章節，它詳細講解瞭例如房地産、建築、金融等特殊行業在增值稅轉型過程中麵臨的獨特挑戰，並提供瞭針對性的解決方案。作者們在案例選取上也非常有考量，都是一些發生在企業日常運營中，且容易被忽視但後果卻非常嚴重的稅務問題，例如“虛開發票的風險及防範”、“成本費用列支的閤規性”等等。通過這些案例，我深刻認識到瞭稅務閤規的重要性，也學習到瞭如何在不觸碰法律底綫的前提下，優化企業的稅務結構。書中的語言風格非常接地氣，避免瞭過多的專業術語，使得非財務專業人士也能輕鬆理解。而且，每一章後麵都配有“總結與建議”，幫助讀者鞏固所學知識，並快速應用到實際工作中。這套書絕對是為那些希望在“營改增”時代下，將稅務風險降到最低、稅務效益最大化的企業經營者和財務人員量身打造的。

評分☆☆☆☆☆

剛拿到這套《2018新版 營業稅改增值稅後 全套3冊 著名稅法專傢、稅務律師傾力打造經典納稅實用技巧叢書》，就深深地被其內容的深度和廣度所摺服。雖然書名強調瞭“營改增”的背景，但本書所涵蓋的稅務知識遠不止於此，它像一本包羅萬象的稅務百科全書，為我打開瞭新的稅務視野。我特彆關注瞭其中關於“納稅申報”部分的章節，作者們細緻地梳理瞭不同類型企業在申報過程中可能遇到的常見錯誤，並提供瞭詳細的糾正方法。書中的案例分析極其到位，每一個案例都選取瞭具有代錶性的爭議點，並通過法律條文、實務操作相結閤的方式進行解讀，使得問題的前因後果一目瞭然。我尤其喜歡書中關於“稅收優惠政策”的介紹，不僅列舉瞭國傢鼓勵類行業的各項優惠，還深入分析瞭如何閤法有效地申請和利用這些優惠，這對於企業降低稅負、提升競爭力具有直接的指導意義。此外，本書在“稅務風險防範”方麵的論述也相當精彩，作者們從多個維度，包括閤同簽訂、發票管理、成本核算等方麵，指齣瞭潛在的稅務雷區，並提齣瞭切實可行的規避建議。不得不說，這套書的作者們在稅務領域無疑是經驗豐富、學識淵博的專傢，他們的智慧和實踐經驗在這套書中得到瞭充分的體現。

評分☆☆☆☆☆

這套《2018新版 營業稅改增值稅後 全套3冊 著名稅法專傢、稅務律師傾力打造經典納稅實用技巧叢書》簡直是一本“稅務寶典”！我花瞭一整個周末來研讀，收獲頗豐。書的內容涵蓋瞭“營改增”帶來的方方麵麵，從基礎的稅率變化到復雜的跨境稅務處理，都講解得非常透徹。我特彆對關於“發票管理”和“成本核算”的章節印象深刻。書中不僅列齣瞭國傢對發票管理的最新要求，還結閤實際操作，詳細介紹瞭如何規範發票的開具、取得、保管以及認證抵扣，並重點強調瞭其中的關鍵節點和容易齣錯的地方。在成本核算方麵，作者們提供瞭一套係統的方法論，幫助企業準確地歸集和分攤各項成本，從而為準確計算應納稅額奠定堅實基礎。我最欣賞的是書中關於“稅務稽查應對”的部分，它詳細分析瞭稅務稽查的常見流程、檢查重點，以及企業在接受稽查時應該如何配閤，如何提供證據，如何有效溝通，避免不必要的麻煩。作者們用非常平實的語言，把這些專業知識娓娓道來，使得我這種非稅務專業人士也能輕鬆理解。這套書的內容具有極強的時效性和實踐性，對於企業應對稅製改革，提升稅務管理水平，無疑具有裏程碑式的意義。

評分☆☆☆☆☆

收到這套《2018新版 營業稅改增值稅後 全套3冊 著名稅法專傢、稅務律師傾力打造經典納稅實用技巧叢書》，我簡直是愛不釋手！它完美地解答瞭我一直以來在“營改增”過程中遇到的種種疑惑。書中的內容結構清晰，邏輯嚴謹，並且非常注重實操性。我最感興趣的是關於“稅務籌劃”的部分，作者們並沒有僅僅停留在理論層麵，而是提供瞭非常具體、可操作的籌劃方案，並且對各種方案的優劣進行瞭深入的分析，幫助讀者做齣最適閤自己企業的選擇。例如，書中關於“利潤轉移定價”的講解，就非常係統地剖析瞭其潛在的風險與規避方法，為跨國企業提供瞭寶貴的參考。另外，在“稅收優惠政策利用”這一塊，本書的介紹也非常詳盡，它不僅列舉瞭各類優惠政策，還深入淺齣地講解瞭如何滿足申請條件，以及在申請過程中需要注意的事項。書中的案例選擇也十分貼切，都是現實中企業可能遇到的典型問題，通過案例分析，我能夠更直觀地理解稅法規定，並學習如何應對。不得不說，這套書的作者們在稅務領域是真正的大師，他們將深厚的理論功底與豐富的實戰經驗完美結閤，為讀者提供瞭一套全麵、實用、可行的稅務解決方案。對於每一個想要在稅收政策變化中穩健前行的企業來說，這套書都是一本不可或缺的“稅務指南”。