2018年新版税务律师办案实用技巧与典型案例分析【立信会计出版】 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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店铺： 博鉴文化

出版社： 立信会计出版

ISBN：9787542956743

商品编码：27120540390

为了帮助广大纳税人和税务从业者掌握基本的税收政策，学会基本的纳税方法和节税筹划方法，我们组织编写了“轻松学会纳税实用技巧丛书”。本套丛书以不具备税收知识或者仅具备初步税收知识的普通读者为对象，突出“轻松”和“实用”两大特色，让广大读者在轻松愉快的阅读中获得zui实用的纳税知识和技巧。

本套丛书包括六本:《营业税改增值税后企业所得税政策解读与案例分析》《营业税改增值税后税收优惠政策与疑难问题解答》《营业税改增值税后中小企业zuixin税收政策与纳税实用技巧》《高净值人士zuixin税收政策与纳税实用技巧》《企业纳税筹划实用技巧与典型案例分析》《税务律师办案实用技巧与典型案例分析》，纳税人在日常生活中所可能遇到的各类纳税和节税问题都可以在上述论著中找到答案。

本书是该套丛书中的第五本:《税务律师办案实用技巧与典型案例分析》。本书的读者是广大的税务律师朋友，本书阐述了税务律师办案的实用技巧并结合典型案例进行了分析。

本书分为七个部分，第一部分介绍涉税民事纠纷案件，包括发票开具类民事纠纷案件、税款承担类民事纠纷案件以及委托纳税类民事纠纷案件。第二部分为税务民事诉讼案件，包括税收代位权案件、税收撤销权案件、税收优先权案件以及纳税担保案件。第三部分为税务行政处罚与赔偿案件，包括税务行政处罚程序制度、税务行政处罚听证程序、偷税行政处罚案件、税务强制执行案件以及税务行政赔偿案件。第四部分为税务行政奖励与政府信息公开案件，包括税务行政奖励案件和政府信息公开案件。第五部分为税务行政复议案件，包括税务行政复议受案范围制度、税务行政复议期限制度、税务行政复议纳税前罝制度、个人所得税行政复议案件、企业所得税行政复议案件以及契税行政复议案件。第六部分为税务行政诉讼案件，包括税务行政诉讼受案范围案件、行政强制执行类案件、反避税类案件、税款追征类案件、计税依据明显偏低类案件以及行政不作为类案件。第七部分为税务刑事诉讼案件，包括玩忽职守案件，徇私舞弊不征、少征税款案件，受贿案件，帮助犯罪分子逃避处罚案件，虚开增值税专用发票案件，虚开普通发票案件以及骗取出口退税案件。

《企业税务风险管理与合规实务操作指南》 第一章：新税制下的企业税务风险图谱与识别 随着国家税收政策的持续深化改革，企业面临的税务环境日益复杂。本章旨在为企业财务人员和税务管理者提供一套系统化的税务风险识别框架。我们将深入剖析当前主流税种（如增值税、企业所得税、个人所得税）在实操中容易触发风险的环节。 1.1 增值税链条的风险点聚焦： 重点关注进项税额的抵扣规范性与合规性。包括但不限于取得不符合规定的增值税专用发票的处理、混合销售业务的划分、以及研发费用加计扣除项目中的进项税处理。同时，对新办业务和特殊业务（如混合销售、兼营业务）的增值税纳税义务发生时间的界定，提供详尽的案例解析与风险预警。 1.2 企业所得税的重点监管领域： 企业所得税的风险点往往集中于收入确认、成本费用归集与扣除的合理性上。 收入确认的陷阱： 深入探讨跨期收入、不征税收入（如财政拨款）的税务处理时点，以及合同变更对收入确认的影响。对于工程、销售、服务类企业，收入确认时点偏差是税务稽查的重灾区。 成本费用的合规性： 重点分析业务招待费、广告费、职工福利费的扣除限额的精确计算，以及无票支出、关联交易定价的税务调整风险。对“三流一致”原则在成本费用归集中的应用，提供操作层面的校验清单。 1.3 个人所得税的穿透式风险管理： 个人所得税的合规性已成为税务稽查的新热点。本节将聚焦高薪酬、股权激励、高管福利的税务处理难点。详细阐述工资薪金、劳务报酬、特许权使用费等不同所得性质的界定标准，以及年度汇算清缴中的常见错误与应对策略。特别强调非居民个人所得税的判定标准与预提代扣义务。 1.4 专项风险：关联交易与同期资料的准备： 关联交易是税务机关进行反避税调查的核心。本章将详述同期资料准备的强制性要求，包括功能、资产和风险分析（FAR分析）的撰写逻辑。重点解析利润率偏离的预警信号与同期资料中如何充分论证交易的独立性原则，以应对未来可能出现的税务调整风险。 第二章：精细化税务筹划与风险控制的实务路径 本章的核心在于将合规要求与经营效率相结合，提供具有可操作性的税务筹划方案，并建立起前置性的风险控制体系。 2.1 增值税：优化销项税与进项税的策略布局： 从经营流程的起点规划税负最小化。包括对兼营业务的拆分与合并策略、特定业务（如研发外包、融资租赁）的税会处理差异利用。提供供应链重构中的税务考量，如何通过合同主体、交易地点的安排，实现税负的合理转移与降低。 2.2 企业所得税：利润核算的节税技巧： 聚焦于资产的税务折旧策略与无形资产的摊销优化。分析不同类型的固定资产、低值易耗品、无形资产的税务处理差异，以及加速折旧在税法上的应用条件与限制。同时，探讨利用税收优惠政策的“门槛”管理，例如高新技术企业、研发费用加计扣除的认定标准与申报流程的精细化管理。 2.3 集团化管控下的税务筹划： 针对集团企业，本章分析合并报表与纳税申报的衔接问题。重点介绍集团内部资金往来（借款利息支出）的税务扣除限制，以及集团内部的资产重组、股权转让中的税务成本考量。强调母子公司之间税务政策的协同效应。 2.4 建立税务风险的内部预警机制： 如何将税务合规嵌入到业务流程中，实现“事前控制”。建立关键指标监控体系，例如费用率异常波动监测、发票开具与认证的及时性跟踪、重大合同条款的税务风险前置审核流程。 第三章：税务稽查应对与争议解决的实战手册 面对税务机关的检查，企业需要有清晰的应对流程和专业的谈判技巧。 3.1 税务稽查的启动与应对流程： 详细分解税务检查的各个阶段：从进场通知书的接收、检查范围的界定、资料提交的策略，到现场问询的要点准备。强调在自查阶段应主动发现问题并进行补税处理，以争取从轻处理的有利地位。 3.2 证据的收集、固定与抗辩策略： 在稽查中，会计记录的充分性与外部证据的有效性至关重要。本章指导企业如何针对税务机关提出的质疑，快速调取和整理支持性文件，特别是针对非货币性交易、关联服务收费等复杂环节，提供构建有力抗辩链条的方法论。 3.3 税收争议的行政复议与法律救济： 当纳税调整决定书下达后，企业应如何运用行政复议和行政诉讼等法律手段维护自身权益。解析行政复议申请的时效性、证据要求，以及在诉讼阶段对行政行为合法性的挑战要点。强调专业律师介入的时间点与策略选择。 第四章：金税四期背景下的数字化税务转型与合规升级 随着“以数治税”的推进，企业传统的应对模式已不再适用。本章聚焦于未来税务管理的技术升级。 4.1 金税四期对企业数据报送的影响： 深入解析统一社会信用代码、电子发票（全电票）的推广对企业现有信息系统的冲击。指导企业如何进行数据治理，确保财务数据、业务数据与税务申报数据的实时、一致性。 4.2 业财税融合的组织架构调整： 探讨如何打破传统财务部门的壁垒，实现业务流程、财务核算、税务管理的一体化协同。重点分析ERP系统与税务管理系统的对接优化，以实现税务风险的实时预警与自动化处理。 4.3 智能税务风险的应对： 利用大数据和AI技术对企业进行画像分析已成常态。本章指导企业理解税务机关可能通过哪些数据指标（如开票率、进项销项匹配度、行业平均利润率对比）来锁定检查对象，并提供基于数据的自我体检工具与方法。 结语： 本书旨在为企业税务管理者提供一个从宏观政策解读到微观操作执行的闭环指导，帮助企业在日益严格的税收监管环境下，实现稳健经营与税务风险的有效隔离。

评分☆☆☆☆☆

作为一名常年在税务领域摸爬滚打的律师，我深知能够真正帮助到我们提升实操水平的书籍是多么难得。而这本《2018年新版税务律师办案实用技巧与典型案例分析》，绝对是其中翘楚。它最大的优点在于，能够将晦涩的税务法规，通过一个个生动、接地气的案例，变得易于理解和掌握。我尤其推崇书中对于“细节决定成败”的强调。在税务案件中，往往一个微小的细节，就可能成为案件的转折点。例如，在某个关于发票认定的案件中，书中详细分析了如何从发票的开具、流转、以及付款等多个环节，来构建对自己有利的证据链。这种对细节的关注，正是许多理论书籍所忽略的。此外，书中还提供了许多与税务机关沟通的实用技巧，这些技巧不是教条式的规定，而是基于长期的实践经验总结出来的“窍门”。比如，在谈判过程中如何把握对方的心理，如何在陈述观点时做到既坚定有力又不失策略性，这些内容对于提升案件的处理效率和结果都起到了关键作用。总而言之，这是一本能够切实帮助税务律师提升办案能力的“实战手册”，我强烈推荐给所有在税务领域工作的同仁们。

评分☆☆☆☆☆

这本书真的是让我受益匪浅，作为一名刚入行不久的税务律师，常常感觉自己在处理实际案件时经验不足，理论知识也跟不上实践的节奏。市面上有很多税务方面的书籍，但往往过于理论化，读起来枯燥乏味，真正到了实操环节，却不知道从何下手。而这本《2018年新版税务律师办案实用技巧与典型案例分析》简直就是我的及时雨！它没有泛泛而谈，而是直击核心，将税务律师在办案过程中可能遇到的各种疑难杂症，通过一个个鲜活的典型案例进行了深入浅出的剖析。我尤其喜欢它对案例分析的细致程度，不仅仅是简单地罗列事实和判决，而是从法律条文的解读、证据的收集与运用、庭审策略的制定、乃至与税务机关沟通的技巧，都进行了全方位的讲解。书中的技巧部分更是贴近实务，那些在教科书上学不到的“潜规则”和“套路”，在这里都有提及，让我少走了不少弯路。例如，关于如何有效地进行税务风险评估，以及在税务稽查中如何与税务官员进行有效沟通，这些内容对我来说都具有极高的参考价值。这本书的语言风格也非常平实易懂，即便是复杂的法律条文，也能被解释得清清楚楚，让我能够快速掌握关键信息。我感觉自己现在面对案件时，信心更足了，思路也更清晰了，不再像以前那样茫然无措。

评分☆☆☆☆☆

我一直觉得，税务律师这个职业，最考验的不仅仅是法条的熟悉程度，更是处理复杂问题的能力和对细节的把握。很多时候，同一个法律条文，在不同的案件中会呈现出截然不同的适用效果，这很大程度上取决于律师的解读能力和运用技巧。这本《2018年新版税务律师办案实用技巧与典型案例分析》就为我们提供了一个极佳的学习平台。它没有空泛的理论说教，而是通过大量的案例，将抽象的法律概念转化为具体的办案实践。我非常喜欢书中对案例的“解剖”式分析，它不仅仅是呈现一个结果，而是带领读者一步步探究达成这个结果的过程，包括决策的依据、策略的考量、以及可能面临的风险。尤其是在处理涉及跨境税务的案例时，书中展现出的分析视角和处理方法，让我大开眼界。例如，关于常设机构的认定、利润分配的原则等，书中都通过真实的案例进行了详细的阐释，并且提供了相应的应对策略。这对于我们这些需要处理国际税务业务的律师来说，无疑是雪中送炭。此外，书中还提及了一些最新的税收政策解读，以及这些政策在实际操作中可能遇到的问题，这对于我们保持知识的更新至关重要。这本书让我感觉到，税务律师的工作，更像是一门艺术，需要在法律的框架内，发挥创造力，为当事人找到最优解。

评分☆☆☆☆☆

说实话，在翻阅这本《2018年新版税务律师办案实用技巧与典型案例分析》之前，我对市面上所谓的“实用技巧”类书籍多少有些保留意见，总觉得它们不过是包装过的二手知识，缺乏真正的创新性和深度。然而，这本书的出现，彻底颠覆了我的看法。它所提供的分析角度相当独特，作者并没有仅仅停留在对现有税法条文的机械解读，而是深入挖掘了这些条文在司法实践中可能出现的各种变通和解释空间。我最欣赏的是其对“灰色地带”的处理方式，即在法律明确规定之外，如何通过巧妙的法律推理和证据构建，为当事人争取到最大化的合法权益。书中提供的案例，涵盖了从个人所得税到企业所得税，再到增值税等多个领域，并且每个案例的背景都十分真实，涉及的税收问题也极具代表性。更重要的是，作者在分析案例时，不仅仅关注结果，更注重过程中的策略选择和风险控制。比如，在某个关于企业所得税反避税的案例中，书中详细阐述了如何通过成本分摊协议的有效设计，来规避潜在的转让定价风险，这种前瞻性的指导对于我们这些需要为客户提供长期税务规划的律师来说，价值非凡。这本书让我认识到，税务律师的工作，绝不仅仅是熟悉税法，更重要的是洞察人性、把握时机，并运用智慧在法律框架内寻求最佳解决方案。

评分☆☆☆☆☆

这本书的出版时间虽然是2018年，但其蕴含的办案思路和分析方法，时至今日依然具有很强的现实意义。作为一名常年与税务机关打交道的律师，深知税务案件的复杂性和多变性。很多时候，看似简单的税务纠纷，背后可能牵扯出错综复杂的法律关系和证据链。而这本《2018年新版税务律师办案实用技巧与典型案例分析》恰恰弥补了这一点。它所提供的案例，很多都来自于真实的税务争议，并且作者在梳理案件脉络时，着重强调了案件的突破口在哪里，以及律师在不同阶段应该采取何种应对策略。我特别注意到书中对于证据收集与质证环节的详细论述，这对于提升案件胜诉率至关重要。许多税务案件的成败，往往就取决于能否有效地收集到支持己方观点的证据，并有力地反驳对方的论点。书中通过具体案例，展示了如何巧妙运用各种证据形式，例如财务报表、合同、发票、以及第三方证明等，并如何在庭审中进行有效的质证。此外，书中关于如何与税务机关进行有效沟通的章节，也让我受益匪浅。掌握与税务官员的沟通技巧，可以帮助我们避免不必要的误解，并争取到更为有利的协商结果。总而言之，这是一本能够帮助税务律师提升实战能力的“宝典”，值得反复研读。