行政事业单位内部控制规范实施指南 修订版 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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方周文张庆龙聂兴凯 著

图书标签:

• 内部控制
• 行政事业单位
• 规范实施
• 指南
• 修订版
• 财务管理
• 风险管理
• 合规管理
• 制度建设
• 审计监督
• 管理创新

店铺： 哈尔滨市学府书店图书专营店

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542955807

商品编码：28036278366

包装：平装-胶订

开本：16

出版时间：2017-11-01

内容介绍
本书立足于我国行政事业单位的实际情况，风险评估的组织、控制措施的设计等，具有可行性，本书立足于工作需要，深度解读《行政事业单位内部控制规范》，面向行政事业单位的领导、会计人员和业务人员，指导内部控制设计和实施工作。
暂时没有目录，请见谅！

《企业全面风险管理实务操作手册》 导言 在当前复杂多变的商业环境中，企业面临的风险日益多样化和严峻化。从市场波动到技术革新，从合规要求到运营效率，每一个环节都可能潜藏着影响企业生存与发展的风险点。有效的风险管理不再是可选项，而是企业持续健康发展的基石。本书旨在为各类企业的管理者、风险控制人员及财务人员提供一套系统化、可操作的风险管理实践指南，帮助企业构建和实施一套全面、科学的风险管理体系，以应对内外部环境的挑战，实现战略目标。 本书内容紧密围绕企业在日常经营管理中可能遇到的各类风险，并提供实操性的工具和方法论，旨在将抽象的风险概念转化为具体的管理行动。 --- 第一部分：风险管理基础理论与框架构建 第一章：现代企业风险管理概述 风险的本质与分类： 深入剖析风险在企业管理中的地位，区分战略风险、运营风险、财务风险、合规与法律风险等主要类型。探讨风险的固有属性和剩余风险的概念。 风险管理的价值： 阐述风险管理如何从成本中心转变为价值创造中心，论述其在提升决策质量、保障资产安全和增强市场竞争力方面的重要作用。 风险管理的基本流程： 系统介绍国际主流风险管理框架（如COSO ERM框架）的核心要素，包括内部环境、目标设定、风险识别、风险评估、风险应对和信息沟通与监控。 第二章：建立风险管理文化与治理结构 高层领导力的作用： 强调董事会和高级管理层在设定风险偏好和风险容忍度方面的关键职责，确保风险管理与企业战略方向一致。 三道防线模型（Three Lines Model）： 详细解析“三道防线”的职能划分——第一道防线（业务部门的日常风险管理）、第二道防线（职能部门的风险监控与支持）和第三道防线（内部审计的独立监督），确保风险管理的有效制衡。 风险文化建设： 探讨如何通过培训、激励机制和日常沟通，在企业内部培育诚实报告风险、主动承担责任的风险意识和文化氛围。 --- 第二部分：核心风险识别与评估实务 第三章：战略与市场风险的识别与量化 宏观环境分析（PESTEL）： 如何利用外部环境分析工具识别影响企业长期发展的政治、经济、社会、技术、环境和法律风险。 竞争态势分析（波特五力模型）： 评估行业结构风险，包括新进入者威胁、替代品威胁、供应商和客户的议价能力。 战略执行风险： 识别因战略目标不清晰、资源错配或执行偏差导致的风险，并探讨情景分析在量化战略风险中的应用。 第四章：运营与流程风险的深度剖析 关键流程风险点映射： 针对采购、生产、销售、研发等核心业务流程，系统性地识别潜在的效率低下、质量缺陷和中断风险。 供应链风险管理： 探讨供应商集中度风险、物流中断风险以及应对供应链韧性的策略。 技术与信息系统风险： 重点分析业务连续性（BCP）和灾难恢复（DRP）的规划，以及对新兴技术（如人工智能应用）带来的新风险的预判。 第五章：财务报告与流动性风险管控 舞弊风险识别与预防： 结合典型财务舞弊案例，分析收入确认、成本费用核算中常见的风险点，并提出内部控制的强化措施。 流动性风险监测： 介绍现金流预测的科学方法，以及短期和长期偿债能力指标的设定与监控，确保企业资金链安全。 金融工具与汇率风险： 对冲工具（如远期合约）的运用原则，以及如何评估和管理外汇敞口风险。 --- 第三部分：风险应对策略与工具应用 第六章：风险应对方案的选择与制定 风险应对五种策略： 详细阐述规避、降低（或减轻）、分担（或转移）、接受（或保留）这五种基本策略的应用场景与优缺点。 风险应对措施的成本效益分析： 如何在有限的资源下，选择投入产出比最高的风险控制措施，避免过度控制。 风险指标体系（KRIs）的建立： 讲解关键风险指标（Key Risk Indicators）的选取原则、基准设定和预警阈值设置，实现风险的早期预警。 第七章：技术赋能下的风险管理 数据分析在风险管理中的应用： 如何利用大数据技术对交易数据、异常报告等进行挖掘分析，以发现潜藏的、非线性的风险关联。 风险管理信息系统（GRC/ERM系统）： 介绍集成化风险管理系统的功能模块，以及如何通过技术手段固化风险管理流程，实现实时监控和报告。 第八章：内部控制与风险的协同 内控设计与风险评估的融合： 强调内部控制设计必须紧密围绕已识别的关键风险点展开，确保控制的针对性和有效性。 穿行测试与控制有效性评估： 介绍如何通过穿行测试方法验证关键内部控制在实际业务中是否得到有效执行，并形成评估报告。 --- 第四部分：风险监控、报告与持续改进 第九章：风险管理信息沟通与报告体系 向管理层的风险报告： 制定清晰、简洁的风险仪表盘（Risk Dashboard），突出重大风险、已发生损失和应对措施的执行进度。 内部沟通机制： 确保风险信息能够在业务部门、职能部门和最高决策层之间有效传递，避免信息孤岛。 第十章：风险管理体系的持续优化 内部审计在风险管理中的角色： 阐述内部审计如何独立评价风险管理体系的充分性和有效性，并提出改进建议。 定期回顾与调整： 强调风险管理并非一劳永逸，企业应根据内外部环境的变化和经验教训，定期（如每年）对风险偏好、风险清单和应对措施进行全面审视和动态调整。 结语 本书集合了丰富的实务经验与前沿理论，旨在为企业提供一套从理念到实践的完整路线图，助力企业在不确定性中发现机遇，实现稳健、高质量的发展。阅读本书，您将获得构建一套适应自身特点、行之有效的企业全面风险管理体系的必备知识和技能。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，在翻阅这本书之前，我对内部控制的理解还停留在比较表面的层次，总觉得它是一套繁琐的规章制度，执行起来费时费力，而且效果并不明显。然而，这本书的出现彻底颠覆了我的认知。它不仅仅是在“教”我怎么做，更是在“引导”我思考。我最欣赏的是书中对于“权责清晰”的强调，它不仅仅是字面上的意思，而是深入剖析了在各个业务流程中，不同岗位、不同层级的职责划分，以及如何通过流程再造来堵塞漏洞，防止推诿扯皮。例如，在讲解预算执行的内部控制时，书中详细阐述了从预算编制、审批、下达，到预算执行、分析、调整的全过程，并强调了各个环节的衔接和制约。我曾经在工作中遇到过预算执行滞后、资金使用效率不高的问题，这本书的讲解让我意识到，这很大程度上是由于权责不清晰，以及缺乏有效的监督机制。书中提供的关于如何建立健全内部审计制度、如何运用信息化手段加强内部控制的建议，也给我带来了很多启发。它让我明白，内部控制并非一成不变，而是需要随着时代的发展而不断创新和完善的。

评分☆☆☆☆☆

这本书就像一位睿智的老者，用沉稳而有力的语言，为我在纷繁复杂的行政事业单位管理工作中指明了方向。我一直认为，一个单位的内部控制水平，直接反映了其管理的精细化程度和风险防范能力。然而，在实际工作中，如何将抽象的内部控制理念转化为具体的行动，却是一个巨大的挑战。这本书恰恰弥补了这一不足。我特别喜欢它在阐述每一个控制环节时，都能够结合实际案例，生动形象地展示规范的落地过程。例如，在讲解资产管理的内部控制时，书中不仅详细列出了资产的购置、使用、处置等各个环节的规范要求，还穿插了一些因为资产管理不善而导致的典型案例，深刻地揭示了潜在的风险和危害。这让我深刻地认识到，内部控制并非仅仅是“纸上谈兵”，而是与我们日常工作的每一个细节都息息相关。书中关于如何建立健全内部问责机制、如何将内部控制的成效与绩效考核挂钩的建议，也为我提供了宝贵的思路，让我思考如何在单位内部营造更加重视内部控制的氛围，提升全体员工的风险意识和合规意识。

评分☆☆☆☆☆

读完这本书，我最大的感受是它仿佛打开了一扇新的大门，让我对内部控制的理解不再局限于书本上的条条框框，而是上升到了一个全新的维度。书中对于风险识别与评估的讲解尤其令我印象深刻，它不再是简单地列举风险点，而是深入分析了风险产生的根源、潜在的影响，以及如何建立一套动态的风险监测和预警机制。我特别欣赏作者在阐述每一个控制环节时，都能够紧密联系实际工作场景，用通俗易懂的语言解释复杂的概念。例如，在谈到“三公”经费的控制时，书中不仅详细列出了每一项支出的报销流程和审批要点，还结合了近年来的一些典型案例，深刻剖析了违规操作的危害性，以及如何通过完善制度设计来防范于未然。我曾经在工作中遇到过一些因为制度不完善而导致的难题，例如在审批一些临时性、非常规的支出时，往往会感到力不从心，不知道应该参照哪些规定，甚至有时候会因为“拍脑袋”的决策而承担不必要的风险。这本书则为我提供了宝贵的参考，它教会我如何运用风险思维来审视每一个决策，如何通过科学的制度设计来规避潜在的隐患。

评分☆☆☆☆☆

初拿到这本书，就被它严谨的排版和清晰的目录吸引。作为一名基层行政事业单位的工作人员，我深知内部控制的重要性，但常常感到无从下手，或者所学的理论与实际工作存在脱节。这本书的到来，无疑是一场及时雨。我特别欣赏书中对于“全员参与”理念的强调，它不仅仅是管理层的责任，更是每一位员工的义务。书中详细阐述了如何通过培训、宣传等多种形式，提升全体员工的内控意识，让内部控制真正融入到日常工作的每一个环节。例如，在讲解采购管理中的内部控制时，书中不仅仅列出了询价、比价、招标等流程，还重点强调了如何防范围标、串标等风险，以及如何通过建立供应商黑名单制度来保障采购的公平、公正、公开。这让我意识到，内部控制的有效性，离不开每一个环节的精细化管理和每一个从业者的责任担当。书中关于如何利用信息技术手段，例如OA系统、财务软件等，来固化内控流程、实现数据共享和实时监控的建议，也给我带来了很多启发，让我看到了提升单位内部管理效率和透明度的可能性。

评分☆☆☆☆☆

这本书的装帧设计十分精美，硬质封面搭配哑光纸印刷，触感温润，拿在手里就给人一种专业、权威的感觉。我一直对国内行政事业单位的管理规范非常感兴趣，特别是内部控制这个话题，它直接关系到财政资金的合规使用和单位的健康发展。在实际工作中，我们经常会遇到一些模糊地带，例如如何界定“重大风险”，如何制定更具操作性的审批流程，以及如何有效地进行事前、事中、事后监督。我希望这本书能像一位经验丰富的导师，将抽象的原则转化为具体可行的步骤，帮助我厘清思路，找到解决问题的金钥匙。从这本书的名字来看，它似乎提供了这样一个“指南”的角色，我期待它能够深入浅出地讲解各类控制活动的具体要求，比如预算管理、采购管理、资产管理、合同管理等，并且在每一个环节都给出清晰的操作指引和风险提示。同时，我也会关注书中是否包含了一些典型的案例分析，通过真实场景的展示，来理解规范是如何在实践中落地生根，以及可能遇到的挑战和应对策略。如果书中还能提供一些配套的表格模板或者检查清单，那将是锦上添花，极大地提升了这本书的实用价值，让读者能够直接套用，提高工作效率。