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翟繼光 著

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齣版社： 經濟管理齣版社

ISBN：9787509611180

商品編碼：28528724973

包裝：平裝

齣版時間：2011-01-01

基本信息

書名:美國稅法典(精選本)

定價：560.00元

售價：336.0元,便宜224.0元,摺扣60

作者:翟繼光

齣版社：經濟管理齣版社

齣版日期：2011-01-01

ISBN：9787509611180

字數：

頁碼：

版次：1

裝幀：平裝

開本：16開

商品重量：2.102kg

編輯推薦

內容提要

如果將當今世界各國的法律放在一起進行比較的話，世界上龐大、復雜、難懂的法律恐怕首推《美國稅法典》。《美國稅法典》是《美國收入法典》的簡稱，整部法典有24兆字節，包括340多萬個英語單詞。《美國稅法典》不僅在數量和規模上堪稱世界之，在復雜性和難懂性上也堪稱世界之首。全書主要內容包括：所得稅、遺産稅與贈與稅、雇傭稅、徵收程序與行政管理、總統競選運動的資金籌集等。
為瞭便於讀者學習和研究《美國稅法典》，本書後包括以下附錄：《美國法典》一級目錄（中英文）、《美國稅法典》一級目錄（中英文）、《美國稅法典》二級目錄以及《美國稅法典》詳細目錄（中英文），同時，為瞭便於核對原文，本書後還附錄瞭主要術語中英文對照錶以及主要法律法規中英文對照錶。

目錄

第A分標題：所得稅
章：標準稅與附加稅
第A分章：納稅義務的確定
　　第B分章：應納稅所得額的計算
　　第C分章：公司分配與調整
　　第D分章：遞延補償與其他
　　第E分章：會計年度與會計方法
　　第F分章：免稅團體
　　第G分章：用於避免股東所得稅的公司
　　第I分章：自然資源
　　第J分章：遺産、信托、受益人與死者
　　第K分章：閤夥與閤夥企業
　　第N分章：對來源於美外的所得所徵的稅
　　第O分章：財産處分收益與損失
　　第P分章：資本收益與損失
　　第Q分章：跨年度稅收調整與特彆限額
　　第S分章：S公司及其股東的稅收待遇
　　第V分章：標題11情形
　第2章：自由職業者所得稅（略）
　第3章：外國非居民納稅人以及外國公司的預提所得稅（略）
　
　
　第6章：聯閤納稅申報
　　第A分章：納稅申報與稅款的繳納
　　第B分章：相關規則
第B分標題：遺産稅與贈與稅
　1章：遺産稅
　　第A分章：公民或者居民的遺産
　　第C分章：雜項規定
　2章：贈與稅
　　第A分章：納稅義務的確定
　　第B分章：轉讓
　　第C分章：扣除
　3章：隔代轉移稅
　　第A分章：稅款的徵收
　　第B分章：隔代轉移
　　第C分章：應稅數額
　　第D分章：隔代轉移的免稅
　　第E分章：可適用稅率和包含比率
　　第F分章：其他定義與特殊規定
　　第G分章：行政管理
　4章：特殊估價規則
第C分標題：雇傭稅
　第21章：聯邦保險費法（略）
　第22章：鐵路退休稅法（略）
　第23章：聯邦失業稅法（略）
　第23A章：鐵路失業返還稅（略）
　第24章：所得稅的工資源泉徵收
　第25章：雇傭稅的一般規定（略）
第D分標題：雜項消費稅
　第31章：零售消費稅（略）
　第32章：製造業消費稅（略）
　第33章：設備與服務（略）
　第34章：印花稅（略）
　第35章：稅（略）
　第36章：其他特定消費稅（略）
　
　
　第38章：環境稅（略）
　第39章：稅務登記義務（略）
　第40章：開業許可稅的一般規定（略）
　第41章：公共慈善團體（略）
　第42章：私人基金會以及其他免稅團體（略）
　第43章：閤格養老金等計劃
　第44章：不動産投資信托公司（略）
　
　第46章：金色降落傘支付（略）
　第47章：某些團體健康計劃（略）
第E分標題：酒、煙以及其他特定消費稅
　第51章：精餾酒精、葡萄酒與啤酒（略）
　第52章：製品、捲與捲煙管（略）
　第53章：機關槍與其他輕武器（略）
　第54章：綠函交易（略）
　第55章：摺價交易的組織結算（略）
第F分標題：徵收程序與行政管理
　第61章：資料與納稅申報
　　第A分章：納稅申報與記錄
　　第B分章：雜項規定
第62章：納稅時間與地點
　　第B分章：稅款繳納期限的延長
　第63章：核定
　　第B分章：所得稅、遺産稅、贈與稅以及某些消費稅的稅程序
　　第C分章：閤夥企業項目的稅收待遇
　第64章：稅款徵收
　　第C分章：納稅留置
　　第D分章：為徵收稅款而扣押財産
　第65章：稅款的免除、抵免與返還（略）
　第66章：限製
　　第A分章：價格核定與徵收稅款的限製
　　第B分章：稅收抵扣或者退還的限製
　　第D分章：司法程序的時間限製
　第67章：利息
　　第A分章：未全額繳納稅款的利息
　　第B分章：超額納稅的利息
　　第C分章：利率的確定；復利計算
　第68章：附加稅、附加額與可徵收的罰款
　　第A分章：附加稅與附加額
　　第B分章：可核定的罰款
　　第C分章：程序要件
　第69章：關於印花稅的一般規定（略）
　第70章：危險、破産管理等（略）
　第71章：受讓人與受托人
　第72章：許可與登記（略）
　第73章：保單（略）
　第74章：終結契約與協商（略）
　第75章：犯罪、其他違法行為與沒收
　　第A分章：犯罪
　第76章：司法程序
　　第B分章：由納稅人和第三人提起的程序
　　第C分章：稅務法庭
　　第D分章：對稅務法庭判決的法院復審
　　第E分章：舉證責任
　第77章：雜項規定
　第78章：責任的認定與權利的執行（略）
　第79章：定義
　第80章：一般規定
　　第A分章：收入法的適用
第G分標題：稅收聯閤委員會
　第91章：聯閤委員會的組織機構與成員資格（略）
　第92章：聯閤委員會的職權與職責（略）
第H分標題：總統競選運動的資金籌集
　第95章：總統競選運動基金（略）
　第96章：總統初步匹配支付賬目（略）
第I分標題：信托基金法典
　第98章：信托基金法典（略）
第J分標題：煤炭行業健康利益
　第99章：煤炭行業健康利益（略）
第K分標題：團體健康計劃要求
　00章：團體健康計劃要求（略）
附錄
　附錄一：《美國法典》一級目錄（中英文）
　附錄二：《美國稅法典》一級目錄（中英文）
　附錄三：《美國稅法典》詳細目錄（中英文）
　附錄四：主要術語中英文對照錶
　附錄五：主要法律法規中英文對照錶

作者介紹

翟繼光，所得稅、納稅籌劃專傢，北京大學哲學學士、法學博士，現任教於中國政法大學。兼任北京大學財經法研究中心民營企業稅法研究室主任。擔任中國金融教育發展基金會金融理財標準委員會高級講師、中財訊財稅籌劃技術研究院高級講師、點睛政法網絡學堂高級講師，在全國

文摘

序言

《國際金融市場與監管實務》 內容簡介 本書旨在為讀者提供對當前全球金融市場復雜運作機製的全麵深入理解，並重點剖析與之相伴隨的國際監管框架和前沿監管實踐。在全球化深入發展、金融創新日新月異的背景下，理解國際金融體係的結構、主要參與者的行為模式，以及應對係統性風險的監管工具，已成為金融專業人士、政策製定者乃至關注全球經濟動態的學者的必備知識。 本書結構嚴謹，內容涵蓋宏觀與微觀、理論與實務的多個維度。它不僅梳理瞭國際金融市場的曆史演進脈絡，更著眼於當前及未來趨勢，力求提供一個兼具深度和廣度的分析視角。 第一部分：國際金融市場基礎架構與功能 本部分首先為讀者奠定堅實的理論基礎。我們將詳細介紹國際收支（BOP）的概念、構成及其在宏觀經濟分析中的核心作用。隨後，深入探討外匯市場，這是國際金融體係的基石。內容包括外匯市場的組織結構、主要交易方式（現貨、遠期、掉期、期權），以及決定匯率變動的核心理論模型，如購買力平價（PPP）、利率平價（IRP）以及濛代爾-弗萊明模型在新時代背景下的修正與應用。我們將特彆分析近年來非美貨幣在全球貿易和儲備中的角色變化。 緊接著，本書轉嚮國際資本市場。不同於傳統的側重於國內市場的教材，我們聚焦於跨境資本流動，分析主權債務、跨國證券投資的驅動因素和風險特徵。特彆地，書中會有一章專門探討全球債券市場（包括政府債券和公司債券）的聯動性，以及信用評級機構在全球資本配置中的影響力。 第二部分：全球金融機構與風險管理 在對市場結構有瞭清晰認識後，本書深入剖析瞭金融機構在國際舞颱上的角色。這包括跨國商業銀行、投資銀行、主權財富基金（SWFs）以及新興的金融科技公司（FinTechs）。我們詳細分析瞭這些機構如何利用杠杆進行國際套利，以及它們在全球金融危機中的傳導機製。 風險管理是本部分的核心議題。我們不僅迴顧瞭巴塞爾協議I、II、III的核心監管要求，更著重於探討這些協議在應對跨國銀行業務風險時的局限性與調整。內容覆蓋瞭信用風險、市場風險和操作風險的國際計量方法，並引入瞭流動性風險和係統性風險的分析框架，如流動性覆蓋率（LCR）和淨穩定資金比例（NSFR）的全球實施挑戰。此外，書中還探討瞭影子銀行體係的跨境擴張及其帶來的監管盲區。 第三部分：國際金融監管的演進與前沿挑戰 本部分是本書的重點，聚焦於後危機時代下，全球金融監管體係的重塑與新齣現的挑戰。我們係統梳理瞭金融穩定理事會（FSB）、國際貨幣基金組織（IMF）、以及各區域性監管機構（如歐盟的MiFID II、美國的Dodd-Frank法案）之間的協調與衝突。 監管前沿的探討尤為深入： 1. 宏觀審慎監管的全球應用：探討逆周期資本緩衝、係統重要性金融機構（G-SIFIs）的附加資本要求，以及這些工具在不同經濟體間如何協同作用以抑製資産泡沫的跨境溢齣。 2. 金融科技與監管沙盒：分析分布式賬本技術（DLT）、人工智能在金融領域的應用，以及監管機構如何在新技術麵前保持創新友好和風險控製之間的平衡，尤其關注跨境支付和數字貨幣的監管難題。 3. 反洗錢（AML）與製裁閤規：深入講解金融行動特彆工作組（FATF）的建議標準，以及跨國銀行在執行全球製裁名單（如OFAC）時麵臨的閤規復雜性、數據隱私保護和“去風險化”（De-risking）現象。 第四部分：貨幣政策與全球失衡 本書的最後部分將視角拉迴宏觀層麵，分析國際貨幣體係的結構性問題。我們檢視瞭當前全球儲備貨幣體係的穩定性，討論瞭“特裏芬難題”在數字時代的新錶現。 此外，本書對全球經常賬戶失衡問題進行瞭深入剖析，探討瞭儲蓄-投資失衡、匯率政策乾預在國際貿易摩擦中的角色，以及如何通過國際政策協調（如G20框架下的多邊磋商）來化解貿易保護主義的風險。書中也將分析全球性貨幣政策的溢齣效應，例如美聯儲加息對新興市場資本流動和債務可持續性的衝擊路徑。 本書特色 本書的亮點在於其強大的實務導嚮和對案例的深度剖析。每一章都嵌入瞭近年發生的重大金融事件作為分析案例，例如2008年雷曼兄弟的倒塌、歐洲主權債務危機、以及近期對加密資産交易所的監管行動。這些案例分析不僅幫助讀者理解理論的實際應用，更培養其批判性思考復雜金融情境的能力。本書文字流暢，邏輯清晰，旨在為讀者構建一個既能洞察全球金融脈搏，又能掌握國際監管精髓的知識體係。

評分☆☆☆☆☆

作為一名在美創業的小企業主，稅法對我來說簡直是每天都在麵對的“攔路虎”。我平時工作已經夠忙的瞭，實在沒有太多時間和精力去深入研究那些繁復的稅務條文。《美國稅法典(精選本)》這個名字聽起來很有吸引力，因為“精選”二字似乎預示著它能抓住重點，直擊要害。我最想在這本書中找到的是，關於小企業可能遇到的各種稅務問題，有沒有比較清晰的解答。比如，不同類型的企業（獨資、閤夥、公司）在稅務處理上有什麼區彆？哪些業務支齣可以作為成本抵扣？關於雇傭員工的工資稅和福利稅，又有哪些規定需要遵守？我特彆希望這本書能提供一些關於如何最大限度地閤法降低企業稅務負擔的建議，當然，是基於閤規的原則。我知道稅法非常注重細節，一個小小的疏漏都可能導緻罰款或者審計。所以，我需要的是那種能幫助我避免犯錯，並且能讓我更有效地管理企業稅務的書。這本書的排版設計感覺比較緊湊，但願裏麵的內容不會過於擁擠，能夠留齣一定的空間，讓我可以做一些筆記和標注。我希望能在這本書裏，找到一些切實可行的方法，讓我的企業在稅務方麵，能夠走得更穩、更遠。

評分☆☆☆☆☆

這本書的名字聽起來就足夠唬人瞭——《美國稅法典(精選本)》。我一直對美國的稅收體係感到好奇，尤其是它的復雜性和細微之處。我一直覺得，理解一個國傢的稅收製度，就如同窺探其經濟脈搏的跳動，而美國的稅法，在我看來，更是如同一個錯綜復雜的迷宮，裏麵藏著無數的規則、豁免和規定，足以讓任何一個普通人頭暈目眩。這本書，即便隻是“精選本”，也讓我看到瞭它試圖簡化和梳理這些復雜性的努力。我最感興趣的是，它如何能夠真正地“精選”齣那些對普通讀者最有用的信息，而不是堆砌一堆晦澀難懂的法律條文。我期待它能提供一些清晰的指引，幫助我理解一些基本的稅務概念，比如個人所得稅的申報流程，或者是一些常見的稅務抵扣項目。我希望能在這本書中找到一些實際操作的建議，而不是僅僅停留在理論層麵。畢竟，稅法對我們日常生活的影響是實實在在的，瞭解它們，至少能讓我們在麵對稅務問題時，不至於完全束手無策。這本書的封麵設計倒是挺簡潔大方的，沒有太多花哨的裝飾，給人一種專業、嚴謹的感覺，這讓我對它內容的質量有瞭初步的信心。我希望它能像一位經驗豐富的嚮導，帶領我穿越美國稅法的森林，至少讓我能找到一些安全的路徑，避免觸碰到那些不該碰的“雷區”。

評分☆☆☆☆☆

作為一名長期在美國生活的華人，我一直深受美國稅法的影響，但同時又常常感到力不從心。市麵上關於美國稅法的書籍不少，但真正能做到深入淺齣、既有理論深度又不失實踐指導的卻不多。我拿到這本《美國稅法典(精選本)》時，心中其實是抱著一種試試看的心態。我特彆關注這本書在處理那些涉及外國居民或者有海外收入的納稅人方麵，是否能夠提供一些有價值的見解。比如，關於FBAR（外國銀行和金融賬戶報告）的申報要求，或者是一些關於海外資産的稅務規定，這些對我來說都至關重要。我知道美國稅法非常注重閤規性，任何疏忽都可能帶來嚴重的後果。因此，我希望這本書能夠提供清晰的指引，幫助我理解如何正確地遵守這些規定，避免不必要的麻煩。另外，我對於書中是否能夠解釋一些常見的誤解或者陷阱，也充滿瞭期待。很多時候，我們因為信息不對稱或者理解偏差，而做齣一些錯誤的稅務決策。這本書如果能幫助我避開這些“坑”，那它的價值就不可估量瞭。我甚至希望它能包含一些關於稅務規劃的思路，雖然我知道這本隻是“精選本”，但如果能提供一些基礎的稅務籌劃建議，那就更好瞭。

評分☆☆☆☆☆

說實話，我買這本《美國稅法典(精選本)》純粹是齣於一種“知己知彼”的心理。我並非專業人士，也對所謂的“高精尖”稅務知識提不起太大興趣。我隻是想大概瞭解一下，美國人到底是怎麼繳稅的，他們的稅收體係大概是個什麼樣子。我希望這本書能像一本“百科全書”，用相對通俗易懂的語言，給我勾勒齣一個美國稅法的整體輪廓。例如，它是否會解釋美國稅收製度的幾個主要組成部分，比如聯邦稅、州稅、地方稅？它們各自的作用是什麼？又或者，它會簡單介紹一下那些最常見的稅種，比如所得稅、消費稅、財産稅等等，並說明它們的基本徵收原理。我不太指望它能給我提供具體的報稅指導，畢竟每個人的情況都不同。但如果能讓我明白，為什麼稅收會如此復雜，它的曆史淵源是怎樣的，以及在社會經濟發展中扮演瞭怎樣的角色，那我就會覺得這本書很有價值瞭。我希望它能讓我對這個國傢的一些基本運作規則，有一個更直觀的認識，從而減少一些刻闆印象和盲目想象。這本書的裝幀設計有一種曆史的厚重感，讓我聯想到那些古老的法律文獻，但願內容不會像那些文獻一樣讓人望而生畏。

評分☆☆☆☆☆

我並非在美國居住，但由於工作性質，我經常需要與美國的公司打交道，並且在一些跨國業務的稅務處理上，偶爾會遇到一些問題。《美國稅法典(精選本)》這個名字，讓我覺得它可能比那些厚重的原版法典更容易讓我理解一些核心的概念。我最感興趣的是，它能否對那些對國際貿易和投資有影響的美國稅法條文，進行一些提煉和解釋。比如，關於外國人在美國投資可能涉及的稅種，或者是一些關於資本利得稅的規定。我知道美國的稅收體係非常龐大，而且變化也非常快。我希望這本書能提供一些相對穩定、基礎的稅務知識，讓我能對美國稅法的基本邏輯有一個大緻的瞭解。我不太指望它能解決我所有具體的稅務問題，因為每個情況都可能非常復雜。但如果它能幫助我建立起一個初步的認知框架，讓我知道在遇到具體問題時，應該從哪些方麵去思考，又或者應該谘詢哪些類型的專業人士，那它的價值就已經非常大瞭。這本書的封麵上有一種抽象的圖形，讓我覺得它可能試圖用一種更現代、更具概括性的方式來呈現復雜的稅法信息，這一點倒是讓我有點好奇。