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全国税务师职业资格考试教材编写组 著

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店铺： 文亚图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787567804269

商品编码：10034889810

丛书名： 全国税务师职业资格考试教材

开本：16

套装数量：5

全新视角解读税收实务，引领税务精英之路 本书并非 2018 年全国税务师职业资格考试教材、税务师教材 2018 教材、税务师考试教材 全套 5 本。 本书旨在为广大税务从业者、财务人员以及对税收领域有深入了解需求的读者，提供一套系统、前沿且极具实践指导意义的税务知识体系。我们深知，在瞬息万变的经济环境中，传统的税务知识已不足以应对复杂的挑战。因此，本书着重于梳理和解析当前我国税收政策的核心脉络，并结合前沿的税务理论与前沿的实务操作，帮助读者建立起宏观的税收视野与微观的精准应对能力。 内容精要，体系完备： 本书并非应对特定考试的教材，而是以培养具备国际视野和本土实践能力的税务专才为目标，内容涵盖了从基础税制到高端税务筹划的广泛领域。我们摒弃了死记硬背的模式，转而强调对税收政策的理解、逻辑的分析以及应用的灵活性。 税收基础理论与宏观政策解析： 本部分将深入剖析税收的经济功能、税收制度的设计原则，以及我国税收制度的演变与发展。读者将能够理解税收政策的制定逻辑，以及宏观经济形势如何影响税收政策的调整。我们将重点讲解增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等核心税种的立法意图、征税环节、计税依据、税率构成及免抵退等关键制度设计，并结合近年来的政策调整，分析其背后的经济考量和社会影响。例如，在增值税部分，我们将不仅仅介绍税率变化，更会深入探讨留抵退税政策的调整对企业现金流的影响，以及不同行业在增值税改革中的适应与挑战。 财产税与行为税的深度解读： 除了流转税，本书也将系统梳理我国的财产税和行为税体系。对于房产税、城镇土地使用税、契税等，我们将不仅解读其征税范围和计税方法，更会探讨其在国家财产税制建设中的作用，以及房地产市场调控政策与税收的联动效应。对于印花税、车船税等行为税，我们将解析其适用的经济行为，以及对企业经营的潜在影响。 税收征管与法律救济： 税收政策的生命力在于有效的征管。本书将详细阐述我国税收征管的体制与机制，包括税务登记、纳税申报、税务检查、税务稽查等关键环节。我们将深入分析税务机关的执法权、纳税人的权利与义务，以及税务争议的解决途径，如税务行政复议、行政诉讼等。通过典型案例分析，帮助读者理解如何依法纳税，如何有效规避税务风险，以及在遇到税务争议时如何维护自身合法权益。 税务筹划与风险管理： 这是本书的核心亮点之一。我们强调，税务筹划并非偷税漏税，而是在合法合规的前提下，通过对税收政策的深入理解和运用，优化纳税义务，降低税收成本，实现企业价值最大化。本书将从不同维度、不同行业出发，系统讲解各类税务筹划的策略与技巧，包括但不限于： 企业所得税筹划： 针对不同组织形式（如内资企业、外资企业、合伙企业）、不同经营模式（如生产型、贸易型、服务型）设计合理的税务筹划方案。我们将深入探讨研发费用加计扣除、高新技术企业税收优惠、小微企业税收优惠等政策的应用，以及如何通过股权转让、资产重组、弥补亏损等方式进行税务优化。 个人所得税筹划： 针对高收入人群、股权激励、劳务报酬等，提供合法的个人所得税递延、分流、转换等筹划思路。 跨境税务筹划： 随着中国企业“走出去”步伐加快，本书也将重点关注国际税收协定、税收管辖权、转让定价等跨境税务议题，为企业海外投资和跨国经营提供指导。 特定业务的税务筹划： 如房地产开发、金融投资、文化产业、高科技产业等，将结合其行业特点，提供有针对性的税务筹划建议。 前沿税制改革与发展趋势： 税收制度改革永无止境。本书将紧密追踪国家税制改革的最新动态，如环境保护税、个人所得税综合征收改革、房地产税立法等，深入分析其改革的背景、内容、影响以及对企业和个人的潜在机遇与挑战。同时，我们将探讨数字经济、绿色经济等新经济形态对税收理论和实践提出的新课题，以及智慧税务、大数据在税收征管中的应用前景。 超越考试，成就专业： 本书并非为应试而生，而是为打造真正懂税、善用税的专业人才而设。我们深知，合格的税务师不仅需要掌握政策法规，更需要具备敏锐的商业洞察力、严谨的逻辑分析能力和优秀的沟通协调能力。因此，本书在内容编排上，力求做到： 理论联系实际： 大量引用真实案例，分析实际操作中的难点与误区，使读者能够学以致用。 视角多元化： 从纳税人、税务机关、政策制定者等多个角度解读税收问题，培养全面的认知。 逻辑严谨性： 强调税收政策之间的内在联系和逻辑递进，构建完整的知识体系。 前瞻性导向： 关注税制改革的未来方向，引导读者提前布局，掌握先机。 适用读者群体： 税务师考生： 虽然本书并非 2018 年特定考试教材，但其提供的系统、深入的税收知识体系，将极大地拓展考生的知识面，提升其对税收理论和实务的理解深度，为各类税务资格考试打下坚实的基础。 企业财务人员： 无论是初级会计还是资深财务总监，都将从本书中获益。通过学习，能够更准确地理解和执行税收政策，有效进行税务筹划，规避税务风险，为企业创造价值。 税务机关工作人员： 本书提供的宏观视角和前沿分析，有助于税务机关工作人员更深入地理解政策的制定意图，提升执法和服务水平。 法律、金融等相关行业从业者： 税收与法律、金融密切相关。本书将帮助相关从业者更好地理解税收对业务的影响，提供更专业的服务。 对税收领域感兴趣的读者： 无论您的职业背景如何，只要您对税收这个与经济发展息息相关的领域充满兴趣，本书都将是您开启深入探索的绝佳起点。 阅读本书，您将获得： 扎实的税收理论功底： 深刻理解税收的本质、功能和基本原理。 全面的税收政策知识： 掌握我国现行主要税种的规定，以及各税种之间的关联。 精湛的税务筹划技巧： 学会在合法合规的前提下，降低税负，优化企业经营。 敏锐的税务风险意识： 识别潜在的税务风险，并学会有效的规避和应对。 前瞻性的行业洞察： 把握税制改革的脉搏，预判未来发展趋势。 我们相信，凭借其严谨的学术性、前沿的时代性以及极强的实践指导性，本书必将成为您在税务领域不断进取、成就卓越的强大助力。

评分☆☆☆☆☆

对于一个时间管理要求非常高的在职考生来说，学习材料的易用性决定了学习的持久性。这套教材在辅助学习工具的设计上确实下了不少功夫。我特别喜欢它在每章末尾设置的“自测与反思”环节，这些问题设计得很有启发性，不是简单的选择题，更多是开放式的论述和计算题，能有效检验你是否真正理解了知识的精髓，而不是仅仅停留在表面的记忆。而且，教材中大量的图表和对比总结表格，极大地便利了考前冲刺阶段的快速回顾。我常常在通勤的碎片时间里，只看那些关键的对比表，就能迅速激活大脑中对应的知识点。另一个让我惊喜的点是，它在处理一些争议性税务处理方法时，通常会引用权威的税务机关文件作为支撑，这种严谨的态度，给了读者极大的信心，你知道你所学习的知识是有据可查、站得住脚的“硬核”内容。这种对权威性的坚持，是作为官方认证考试教材的底气所在。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我一开始对这种“全套”教材抱有保留态度，总觉得五年可能内容会显得冗余或者侧重失衡。但实际阅读下来，我发现这五本书的模块划分非常科学合理。比如，将基础理论与实务操作有效地区分开来，让初学者可以先打牢理论地基，再逐步深入到复杂的实务应用中去。我个人最欣赏的是它对“涉外税务”和“税收法律责任”这两个相对冷门但又极其关键的章节的处理方式。很多其他资料为了节约篇幅，对这些部分往往一笔带过，但在这套书里，它们被给予了足够的篇幅和详实的案例支撑，这对于志在冲击高分的考生来说，无疑是巨大的优势。我发现教材中对不同税种之间的关联性解释得非常透彻，比如企业所得税和财产行为税在某些情况下如何相互影响，教材用流程图的形式清晰地展示了这种联动关系，极大地帮助我构建了完整的税务知识网络，而不是零散的知识点堆砌。这种系统性的编排，让知识的吸收效率大大提高。

评分☆☆☆☆☆

我必须承认，税务师考试的知识深度要求极高，很多概念的理解需要反复揣摩。这套2018年的教材，在对“税收征管法”的阐释上，展现了极高的专业水准。它没有回避那些晦涩难懂的法律术语，而是通过大量的注释和情景模拟，将抽象的法律条文“翻译”成了可以实际操作的步骤。比如，关于税务稽查的程序和纳税人应对策略的描述，写得非常细致入微，几乎可以作为日常税务工作的操作手册来参考。我还注意到，教材中对近年来税务改革的背景和驱动力分析得非常到位，这对于理解政策变动的深层逻辑至关重要。当我们理解了改革的“为什么”之后，学习具体的“怎么做”就事半功倍了。这本书的价值不仅仅体现在“考试通过”上，更在于它提供了一个扎实的专业知识框架，让我感觉自己不仅仅是在备考，更是在系统地进行一次税务专业领域的再教育。它为我未来的职业发展，打下了一个坚实且与时俱进的基础。

评分☆☆☆☆☆

这套书的装帧设计真是让人眼前一亮，拿到手里沉甸甸的，一看就知道是用料实在。封面设计简洁大气，虽然是专业教材，但并没有那种枯燥的学究气，反而透着一股严谨和专业范儿。我特别喜欢它纸张的质感，印刷清晰度极高，即便是那些密密麻麻的法律条文和复杂的公式，看起来也毫不费力，长时间阅读眼睛不容易疲劳。我之前买过一些其他年份的考试用书，装订质量总是不太让人满意，翻几次边角就开始卷曲或者松动，但这套书的装订工艺看起来相当扎实，估计可以陪我度过漫长的备考时光，不用担心用到一半散架的问题。特别是内页的排版布局，逻辑性很强，知识点的划分和层级结构清晰可见，这对于需要快速定位和回顾的考生来说简直是福音。比如，在处理那些复杂的税收案例分析时，相关的法律法规引用都会用醒目的方式标出，这一点处理得非常人性化，省去了我频繁查阅索引的麻烦。总而言之，从物理层面来讲，这套教材的制作水平绝对是行业内的佼佼者，让人感觉物超所值，也从侧面反映了出版社对税务师考试这份严肃事业的重视程度。

评分☆☆☆☆☆

我深入研读了其中关于增值税和消费税的部分，发现讲解的深度和广度拿捏得恰到好处。它不仅仅是简单地罗列法规条文，更重要的是对这些条文背后的立法精神和实际操作中的难点进行了深入的剖析。例如，对于一些跨年度、跨区域的复杂业务处理，教材里提供的具体案例分析简直是教科书级别的示范，它细致地展示了从业务发生到最终纳税申报的全过程，其中穿插的税务筹划的“红线”界定也描述得非常到位，既教你如何合法节税，又明确警示了哪些操作属于高风险行为。我对比了好几家机构的辅导资料，这套教材在对最新税收政策的吸收和消化上做得最为及时和准确，很多新增的减免政策和申报要求的变化都被无缝地整合进去了，这对于每年都在变化的税务环境来说至关重要。特别是对于那些细节控的考生来说，你会发现很多地方都有贴心的“小贴士”或“注意”栏，这些往往是考场上容易失分的地方，编写者显然是深谙出题套路。可以说，它提供的知识体系是立体且富有生命力的，远超出了死记硬背的范畴。

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可以 还没有时间学习

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是正版

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绝对正版，印刷精良！

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收到还不错

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原版正品，就是还要加快递费，不合理！

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挺好的

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质量不错，应该是正版。

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原版正品，就是还要加快递费，不合理！

评分☆☆☆☆☆

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