税务师2018教材 配套辅导 税法1 梦想成真应试指南 全国注册税务师执业资格考试 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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中华会计网校 著

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店铺： 鼎甲图书专营店

出版社： 中国商业出版社

ISBN：9787010161099

商品编码：10055665345

《税法一：理论精要与实务精析》 内容简介 本书旨在为广大考生提供一份系统、深入、且紧贴考情的税务师《税法一》备考指南。本书的编写紧密围绕全国注册税务师执业资格考试《税法一》科目的考试大纲，力求在理论深度、知识广度及解题技巧上，为考生构建一条通往成功的坚实桥梁。我们深知，税务师考试不仅要求考生掌握枯燥的法律条文，更需要理解其背后的立法精神，并能灵活运用于实际案例分析。因此，本书在内容设计上，注重理论与实践的结合，力图让考生在学习过程中，不仅知其然，更知其所以然。 第一部分：税法基础理论与原则 本部分将对税法的基础理论进行系统梳理。我们将从税收的本质、功能、种类以及税收制度的构成要素入手，帮助考生建立起对税收这一概念的全面认知。 税收的本质与功能：深入探讨税收作为国家财政收入最主要来源的本质，以及其在资源配置、收入分配、经济调控等方面的核心功能。我们将结合国内外税收实践，阐释税收在现代社会发展中的不可替代作用。 税收的种类与划分：系统介绍不同维度下的税收分类，包括按征税对象划分（如所得税、财产税、流转税）、按税收负担是否转嫁划分（如直接税、间接税）以及按中央与地方财政收入划分（如中央税、地方税、共享税）等。本书将重点解读我国现行税制中各项税种的特点，为后续具体税种的学习打下基础。 税收法律制度的构成要素：详细解析税收法律制度的核心要素，包括纳税人、征税对象、税目、税率、纳税环节、纳税期限、征收方式、法律责任等。我们将通过大量的实例，说明这些要素在具体税收法律中的应用，帮助考生理解税法条文的实际含义。 税收征收管理法律制度：本小节将重点关注税收征收管理的核心内容，包括税务登记、发票管理、纳税申报、税务检查、税款征收与退还、法律责任等。我们将解析《税收征收管理法》及其配套法规的关键条款，强调纳税人与税务机关的权利义务，以及违章处罚的依据和程序。 第二部分：企业所得税 企业所得税是我国税收体系中的核心税种之一，也是税务师考试的重点和难点。本部分将对企业所得税的各项规定进行深度剖析。 企业所得税的征税对象与纳税人：明确企业所得税的征税对象——企业在生产经营活动中取得的所得，并详细界定我国境内外不同性质的纳税人。 企业所得税的收入确认：深入讲解企业所得税收入确认的原则、具体收入项目的确认方法，包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入、利息收入、股息红利收入、租金收入、特许权使用费收入、财产转让收入等。我们将重点分析不同经济业务下收入确认的特殊规定。 企业所得税的扣除项目：这是企业所得税计算的重中之重。本部分将系统梳理各项允许企业所得税前扣除的项目，包括成本、费用、损失等。我们将详细解读各项费用的列支规定，如职工薪酬、广告费、业务宣传费、业务招待费、公益捐赠、利息费用、研发费用、折旧摊销等，并重点强调各项扣除的限制性规定和审批要求。 资产的税务处理：针对固定资产、无形资产、长期待摊费用等资产的税务处理，我们将详细讲解其计税基础、折旧/摊销年限、折旧/摊销方法的税务规定，以及资产的税务重估、盘点损失、出售收益等相关税务问题。 企业所得税的优惠政策：我国为鼓励经济发展，制定了一系列企业所得税优惠政策。本部分将系统梳理并深入解读各项优惠政策，包括税收减免、加速折旧、研发费用加计扣除、创业投资企业税收优惠、小型微利企业税收优惠、高新技术企业税收优惠、集成电路企业税收优惠、软件企业税收优惠等。我们将结合实际案例，分析优惠政策的适用条件、申请流程及注意事项。 弥补亏损与转让定价：本部分将重点讲解企业所得税年度亏损的弥补方法和期限，以及转让定价的原则、方法和调整规定，帮助考生理解关联交易的税务风险及应对策略。 企业所得税的汇算清缴与纳税调整：详细介绍企业所得税汇算清缴的流程、申报表填列要点，以及在汇算清缴过程中，如何根据税法规定进行纳税调整，弥补会计与税法在所得确认和扣除项目上的差异。 第三部分：个人所得税 个人所得税作为调节个人收入分配、保障民生、促进社会公平的重要税种，在税务师考试中同样占有重要地位。 个人所得税的征税对象与纳税人：明确个人所得税的征税对象，即个人在中国境内外取得的所得，并区分居民个人和非居民个人的不同税收管辖原则。 个人所得税的各项所得分类与征税规定：本书将按照《个人所得税法》的规定，对工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，经营所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得等各项所得进行逐一详细讲解。重点阐述各项所得的计税方法、适用税率、应纳税所得额的计算以及专项附加扣除的政策。 综合所得与分类所得的计算：深入解析个人所得税综合所得的年度汇算清缴制度，以及分类所得的征税方式。我们将重点讲解如何正确计算各项所得的应纳税所得额，如何应用税率表，以及如何进行专项附加扣除的申报和抵扣。 个人所得税的税收优惠：介绍国家为促进特定行业或活动发展而设立的个人所得税优惠政策，以及相关的免税所得规定。 个人所得税的征收管理：阐述个人所得税的扣缴义务人制度、纳税申报流程、以及法律责任等。 第四部分：增值税、消费税、营业税改征增值税（试点） 虽然原《税法一》教材中可能已经涵盖了部分流转税内容，但结合近年来的考试趋势和税制改革，本书将重点关注增值税，并简要回顾与增值税相关的其他流转税内容。 增值税的基础理论：解析增值税的性质、计税原理、一般计税方法与简易计税方法的适用条件及区别。 增值税的征税对象、纳税人与征税范围：明确增值税的征税对象，即在境内销售货物、在境内的服务、无形资产或者不动产，以及进口货物。区分增值税的纳税人类型（一般纳税人和小规模纳税人），并详细阐述不同纳税人适用的征税范围。 增值税的计税方法与税率：重点讲解一般计税方法下，销售额、销项税额、进项税额、应纳税额的计算公式及流程。详细介绍不同税率的适用情况，以及适用简易计税方法的商品和服务。 增值税的进项税抵扣：这是增值税计算的核心环节。本书将详细解析增值税进项税的抵扣范围、抵扣凭证的要求、以及不得抵扣的情形。我们将通过大量的案例，帮助考生熟练掌握进项税的抵扣技巧。 增值税的特殊规定：包括混合销售、兼营不同税率货物或应税劳务的处理，以及出口货物、跨境应税行为等的增值税处理。 消费税与营业税（历史与影响）：简要回顾消费税的征税对象、计税依据、税率等，以及营业税改征增值税（“营改增”）的背景、目的和对原营业税的影响，为理解当前税制提供历史视角。 第五部分：其他重要税种概览（根据考试大纲适时增减） 根据全国注册税务师执业资格考试《税法一》科目的考试大纲要求，本书还将适时对与考生执业密切相关的其他税种进行必要的介绍和分析。 资源税、土地增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等：对这些税费的征税对象、计税依据、税率、征收管理等进行重点讲解，帮助考生全面掌握与企业运营相关的税费负担。 第六部分：税务稽查与法律责任 税务稽查是税收征管的重要环节，了解税务稽查的程序和相关法律责任，对于税务师更好地为纳税人服务至关重要。 税务稽查的程序与方式：介绍税务稽查的类型（如日常检查、专项检查、计算机稽查等）、稽查的程序、税务检查人员的权限、纳税人配合义务等。 税务行政复议与行政诉讼：讲解税务行政复议的申请条件、程序，以及税务行政诉讼的提起和审理。 税务法律责任：详细介绍税务违法行为的种类、税务行政处罚的种类和适用、税务刑事责任的追究等，帮助考生理解税法执行的严肃性。 本书特色与备考建议 理论与实务紧密结合：本书在阐述税法理论的同时，大量引用了最新的税收政策、法规以及实际案例，使考生能够更好地理解税法在实践中的应用。 结构清晰，逻辑性强：全书内容围绕考试大纲，层层递进，结构严谨，便于考生系统学习和掌握。 重点突出，难点解析：对于考试中的重点、难点内容，本书进行了深入的剖析和详细的讲解，并辅以大量的例题和练习题，帮助考生攻克难关。 紧跟最新税收政策：本书在编写过程中，力求反映最新的税收政策和法规变化，确保内容的及时性和准确性。 解题思路与技巧指导：在例题和练习题的解析中，不仅给出正确答案，更注重传授解题思路和技巧，帮助考生提高应试能力。 备考建议： 1. 系统学习，循序渐进：按照本书的章节顺序，扎实掌握每一部分的内容，切勿跳跃式学习。 2. 理解税法精神：不仅要记忆条文，更要理解税法的内在逻辑和立法意图，这有助于灵活应对各种复杂问题。 3. 多做练习，巩固提升：本书提供的例题和练习题是检验学习成果、提升应试能力的重要途径。建议考生完成所有练习题，并认真分析错题原因。 4. 关注政策变化：税法政策会不断更新，考生需密切关注税务部门发布的最新政策信息。 5. 模拟考试，查漏补缺：在学习后期，进行模拟考试，找出知识盲点和薄弱环节，进行有针对性的复习。 希望本书能成为您备考税务师《税法一》科目过程中不可或缺的得力助手，助您顺利通过考试，实现职业梦想！

评分☆☆☆☆☆

我是一个对学习资料的排版和阅读体验有较高要求的人，很多辅导书读起来就像在啃一本加了注释的法律条文集，枯燥乏味到让人想打瞌睡。这本税法一的配套辅导，在视觉友好度上给我带来了惊喜。虽然主题是严肃的税务法规，但它的版式设计明显考虑到了长时间阅读的疲劳问题。首先，重点内容使用了加粗或不同字号的字体进行区分，让人一眼就能抓住核心要点，而不是被大段的文字淹没。其次，关键的法律条款引用和会计分录的示例是分栏呈现的，使得理论和实操之间的切换非常流畅。我特别喜欢它在处理复杂计算题时采用的步骤分解法，每一步都有清晰的文字说明，甚至连计算过程中涉及到的税率适用和时间节点的判断，都用小括号标注了出来，非常清晰。这极大地降低了我在理解复杂税收筹划案例时的认知负荷。这种对细节的关注，反映出编写者是真正站在一个需要高效学习的考生的角度去设计这份资料的，而不是仅仅为了填充篇幅而堆砌内容。

评分☆☆☆☆☆

这套辅导材料，说实话，拿到手的时候，我最大的感受就是它的“厚重感”，不仅仅是物理上的分量，更是知识体系的沉甸甸。我一直觉得税务师考试，尤其涉及到税法一这种基础又庞杂的科目，最怕的就是那种只罗列条文、缺乏内在逻辑梳理的资料。幸运的是，这本书在这方面做得相当到位。它不是简单地把教材内容搬过来重新排版，而是明显投入了大量精力去构建知识框架。比如，在讲到增值税的抵扣链条时，它没有仅仅停留在列举哪些项目可以抵扣，而是非常细致地分析了不同行业、不同业务模式下的实际操作难点，甚至用了很多图表来可视化复杂的进项税额转出和留抵退税的逻辑关系。我尤其欣赏它在“疑难点解析”部分的深度挖掘，很多教材上含糊带过的政策边界问题，这里都有非常清晰的、带有实务倾向的解读。比如，对于混合销售和兼营的界定，书中给出了大量的案例对比，让我这个初学者一下子就抓住了关键的判断标准。感觉这套书的编写者对税务局的实际审核尺度有着深刻的理解，这对于应试来说，简直是无价之宝。如果你只是想混个眼熟，那可能有点大材小用，但如果你的目标是吃透每一个知识点，并且准备在实务中游刃有余，这本书绝对是值得你花时间去啃的硬骨头。

评分☆☆☆☆☆

与其他侧重于“知识点罗列”的参考书相比，这本辅导书的“案例驱动学习”的思路，对我这种偏向于通过实例来固化记忆的学习者来说，简直是雪中送炭。税法，尤其是涉及企业所得税和个人所得税的部分，如果不结合实际业务场景去理解，很容易变成一堆抽象的数字和名词。这本书在这方面的投入是巨大的。它不仅仅是提供了例题，而是引入了大量的“模拟业务场景”。比如，在讲解非货币性资产交换的税务处理时，它模拟了一个A公司和B公司之间股权置换的情景，详细展示了不同情况下，交易各方的账务处理、纳税申报表的填写，以及可能面临的税务风险点。这种沉浸式的学习体验，让我感觉自己不是在背诵规定，而是在处理一个真实的税务案件。通过这些鲜活的案例，我对税收政策背后的立法意图也有了更深层次的理解，而不是仅仅停留在“是什么”的层面，而是触及到了“为什么是这样”的本质。这种深度，对于建立稳定的知识体系至关重要，也让我对未来真正走上工作岗位更有信心。

评分☆☆☆☆☆

真正让我下决心推荐这本书的，是它在处理“政策更新与衔接”方面的严谨性。2018年的考试，意味着我们需要面对的政策环境是当时最新的规定。税务法规的变动是常态，如果辅导书不能及时跟进最新的财税文件，那价值会大打折扣。这本书在这一点上做得非常出色。它在介绍相关税种时，不仅详细阐述了基础税制，还特意设立了一个“最新政策速递”或类似的板块，专门对比了新旧政策的关键差异点，并明确指出了哪些知识点是需要重点关注的“变动考点”。例如，在环境、资源税方面，它对当时新出台的一些鼓励环保的税收优惠政策的适用条件和申报流程做了非常细致的梳理。这种与时俱进的态度，确保了我们手中的资料不会在考试前夕就变成“过时产品”。这体现了出版团队对考试的专业度和责任感，比起那些一年一改版，内容却大同小异的材料，这种对政策细节和时间节点的把控，才是区分优质辅导材料和普通资料的关键所在。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我之前考过其他财税类的考试，深知“应试指南”这个名头往往意味着浮于表面，追求速度而非深度。但是，这本《税务师2018教材 配套辅导 税法1 梦想成真应试指南》给我的感觉却截然不同，它的“应试”体现在对历年考点的精准捕捉和反向工程式的解析上。它不像有些押题材料那样剑走偏锋，而是立足于教材的核心主干，但凡是近五年考试中反复出现过陷阱或者容易混淆的知识点，都会被单独拎出来，用一种“防坑指南”的口吻进行剖析。比如，在所得税的某些特殊扣除项目上，它详细列举了哪些表述在选项中是绝对正确的标准说法，哪些带有修饰词的表述很可能就是迷惑项。更绝的是，它在章节末尾的自我检测题设计得非常巧妙，题目本身不难，但每一个选项的设置都对应着教材中一个容易被忽略的细微规定。做完一套题下来，我感觉自己对知识点的掌握度，已经从“我知道这个规定”提升到了“我知道这个规定在考试中是如何被刁难的”。这种对出题人心理的揣摩，才是真正体现了“梦想成真”这四个字的价值所在，它卖的不是知识，卖的是得分的策略。

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帮同事买的

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新版的，内容涵盖比较多，还可以

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送货很快的，还没有打开看

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好好好好好

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满意

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好好好好好

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很难买到，这家书很全。不错

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考试用书，没有错字，印刷不错

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