注冊會計師2018教材東奧輕鬆過關1 稅法 cpa注會輔導習題 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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東奧會計在綫 著

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店鋪： 鼎甲圖書專營店

齣版社： 北京大學齣版社

ISBN：9787301222249

商品編碼：1115282124

叢書名： 注冊會計師輔導

外文名稱：CPA東奧輕一習題

開本：16

齣版時間：2017-03-01

用紙：膠版紙

套裝數量：2

正文語種：漢

《財稅風雲：稅法實務精析與前沿洞察》 序言 在全球經濟一體化浪潮與國傢稅製改革深入推進的時代背景下，稅法作為國傢經濟運行的“總開關”，其重要性不言而喻。從企業經營的閤規風險防範，到個人財富的閤理規劃，稅法無處不在，深刻影響著每一個經濟主體的決策與發展。然而，稅法體係的龐雜、法規政策的更新迭代，以及實務操作中的復雜性，常常讓許多從業者和學習者感到力不從心。 本書旨在為廣大稅務從業人員、企業財務人員、財經專業學生以及所有關注稅收問題的讀者，提供一個全麵、深入、前沿的稅法學習與實踐平颱。我們不拘泥於某一特定年度的教材內容，而是放眼於稅法的整體框架，從基礎理論到前沿應用，力求構建一個邏輯清晰、條理分明的知識體係。本書將聚焦於稅法的核心理念、關鍵條文的解讀、典型案例的分析，並深入探討當前財稅領域的熱點問題與發展趨勢，幫助讀者建立起紮實的理論基礎，提升解決實際問題的能力，並培養對未來稅製變革的敏銳洞察力。 第一章 稅法基礎理論與體係構建 稅法是國傢意誌的體現，是國傢財政收入的根本來源，更是規範市場經濟秩序的重要法律工具。本章將從宏觀層麵齣發，係統梳理稅法的基本概念、基本原則及其在現代國傢治理中的地位與作用。 稅法的本質與職能： 探討稅法的起源，分析其作為財政收入工具、經濟調控工具和社會分配工具的多重職能。我們將深入理解稅法如何通過調節經濟活動，實現國傢宏觀經濟目標，維護社會公平。 稅法的淵源與層級： 梳理中國稅法的法律淵源，包括憲法、法律、行政法規、規章以及地方性法規等，明確不同法律效力層級之間的關係，以及它們如何共同構成稅收法律體係。 稅法的基本原則： 闡釋稅收法定原則、稅收公平原則、稅收效率原則等核心理念，並結閤實際案例說明這些原則在稅收立法與執法中的具體體現。 稅收法律關係： 剖析稅收法律關係的主體（納稅人、扣繳義務人、稅務機關）、客體（應稅行為、應稅財産）以及內容（權利與義務），理解稅收法律關係産生的依據、變更與消滅。 稅收管轄權： 探討國傢行使稅收管轄權的依據和範圍，分析不同稅種在管轄權上的差異，以及國際稅收協定在避免雙重徵稅和反避稅方麵的作用。 稅收法律責任： 明確違反稅收法律的法律責任類型，包括行政責任、民事責任和刑事責任，以及相應的法律後果，強調依法納稅的重要性。 第二章 主要稅種的精細化解讀 本章將對中國現行稅製體係中的主要稅種進行深入剖析，不僅涵蓋其基本徵稅要素，更側重於實務操作中的難點、易錯點以及相關的最新政策動態。 增值稅（VAT）： 徵稅範圍與基本原理： 詳細解析增值稅的徵稅對象，區分貨物、服務、無形資産和不動産等，理解增值稅的“鏈條式”抵扣機製。 一般納稅人與小規模納稅人： 深入分析兩類納稅人的認定標準、計稅方法、稅率適用以及發票管理等關鍵差異。 混閤銷售與兼營： 講解復雜銷售業務的稅務處理，如混閤銷售行為的劃分、兼營業務的稅務處理方法。 進項稅的抵扣與防範： 重點解讀可抵扣進項稅的範圍、認證抵扣的流程與要求，以及如何有效防範虛開增值稅發票等涉稅風險。 齣口退稅政策： 梳理不同齣口退稅方式（免、抵、退稅，免稅，退稅）的適用條件、計算方法與申報流程。 營改增後續政策與熱點： 關注營改增後的政策調整，如簡易計稅方法的適用、特定行業的稅率調整等。 企業所得稅（CIT）： 納稅人與所得來源： 明確企業所得稅的納稅人範圍，區分居民企業與非居民企業，以及所得來源地的判定。 收入確認與計量： 深入分析收入的確認原則，以及銷售收入、勞務收入、利息收入、股息紅利收入、財産租賃收入、財産轉讓收入等各類收入的稅務處理。 成本、費用、損失的稅前扣除： 詳細解讀各項成本、費用（人工、摺舊、攤銷、廣告費、業務招待費、公益捐贈等）的稅前扣除限製條件，以及資産損失的確認與申報。 稅收優惠政策： 係統梳理國傢齣颱的各項企業所得稅優惠政策，如小型微利企業、高新技術企業、研發費用加計扣除、固定資産加速摺舊等，並解析其申請條件與操作要點。 彌補虧損： 講解虧損的彌補期限、方法以及特殊情況下的處理。 反避稅措施： 介紹關聯交易的調整、轉讓定價規則等反避稅措施，強調其對企業跨國經營的影響。 個人所得稅（IIT）： 所得項目分類與稅率： 詳細解析工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得，經營所得，利息、股息、紅利所得，財産租賃所得，財産轉讓所得，偶然所得等各類所得的徵稅範圍、計稅方法和適用稅率。 綜閤所得的計算與申報： 重點講解年度匯算清繳的流程、可扣除的項目（“三險一金”、專項附加扣除等）以及申報技巧。 股權激勵、高管薪酬的稅務處理： 探討復雜薪酬形式的稅務影響，如股權激勵、年金、高管津貼等。 財産轉讓所得的計算與徵收： 詳細分析房産、股票、其他財産的轉讓所得如何計算，以及相關的稅收優惠政策。 跨境所得的稅務問題： 關注非居民個人在中國境內所得的徵稅問題，以及稅收協定在避免雙重徵稅方麵的應用。 其他重要稅種： 消費稅： 講解其徵收特點、應稅範圍、計稅價格與稅率。 城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加： 闡釋其與增值稅、消費稅的聯動關係，以及計算繳納方法。 資源稅、土地增值稅、房産稅、城鎮土地使用稅： 針對特定行業或領域，分析其徵稅對象、計稅依據與徵收方式。 印花稅、契稅、車船稅： 簡述其適用範圍與徵收規定。 第三章 稅收徵管與法律實踐 稅法不僅是規則，更是實踐。本章將聚焦於稅收徵管的實際運作，以及在稅收法律實踐中可能遇到的問題。 稅務登記與變更： 詳細闡述各類納稅人的稅務登記要求、流程以及變更、注銷的注意事項。 發票管理： 深入解讀發票的種類、開具、取得、保管、認證等環節的要求，以及發票違法行為的法律責任。 納稅申報： 講解不同稅種的納稅申報期限、申報方式（電子申報、紙質申報）、申報錶填寫要點，以及常見申報錯誤及糾正。 稅務稽查與審計： 介紹稅務機關的稽查程序、審計方法，以及納稅人應如何配閤稅務檢查，並應對檢查結果。 稅務爭議解決： 梳理稅務行政復議、稅務行政訴訟等爭議解決途徑，提供應對稅務爭議的策略與建議。 稅務風險管理： 探討企業在日常經營中可能麵臨的各類稅收風險，並提供識彆、評估與防範的實操方法，強調閤規經營的重要性。 稅務籌劃的邊界與風險： 在閤法閤規的前提下，討論稅務籌劃的原則與方法，明確哪些屬於閤法的稅務籌劃，哪些可能構成偷稅、漏稅等違法行為。 第四章 財稅前沿動態與未來展望 時代的車輪滾滾嚮前，財稅領域也隨之不斷發展與變革。本章將聚焦於當前財稅領域的最新動態，並對未來趨勢進行展望。 稅製改革的脈絡與方嚮： 迴顧近年來的重大稅製改革，如增值稅改革、個人所得稅改革、房地産稅試點等，分析其背後的邏輯與未來可能的發展方嚮。 數字經濟與稅收挑戰： 探討平颱經濟、大數據、人工智能等新技術給稅收徵管帶來的挑戰，以及各國在數字稅、數字服務稅等方麵的探索。 綠色稅製與可持續發展： 關注環境稅的開徵與完善，以及稅收在推動綠色發展、實現碳達峰、碳中和目標中的作用。 國際稅收新規則： 介紹“稅基侵蝕和利潤轉移”（BEPS）項目以及“雙支柱方案”等國際稅收治理的新進展，及其對跨國企業的深遠影響。 稅收徵管現代化： 探討大數據、雲計算、人工智能等技術在稅務信息化建設中的應用，以及未來稅收徵管模式的轉變。 企業社會責任與稅收： 分析企業在履行社會責任過程中，稅收扮演的角色，以及稅收政策如何引導企業承擔更多社會責任。 結語 稅法博大精深，學無止境。本書力求為讀者提供一個堅實的知識起點和廣闊的視野，但我們深知，理論的學習終將迴歸實踐。希望本書能夠激發讀者對稅法更深入的探究熱情，幫助大傢在復雜多變的稅收環境中，保持清醒的頭腦，做齣明智的決策，最終實現個人與企業的可持續發展，為國傢經濟社會的健康發展貢獻力量。

評分☆☆☆☆☆

閱讀這本書的過程，與其說是“學習”，不如說是一種“思維模式的重塑”。它不僅僅是知識點的堆砌，更像是在構建一個完整的稅務分析框架。作者似乎深諳“授人以漁”的道理，在講解每一個稅種時，都會先搭建起一個清晰的邏輯地圖，然後纔逐步填入具體的稅率、徵收範圍等要素。這種自上而下的結構安排，極大地減輕瞭記憶負擔，因為你知道每一個知識點在整個稅法體係中的位置和功能。我特彆喜歡它在復雜計算題前的理論鋪墊，它不會急於拋齣公式，而是先引導你理解這個計算背後的立法意圖和經濟邏輯。一旦理解瞭背後的邏輯，即便是遇到一個從未見過的陌生情景題，也能迅速找到切入點，而不是盲目套用模闆。這種培養起來的稅務思維能力，纔是CPA考試乃至未來職業生涯中最核心的競爭力，這本書在這方麵功不可沒。

評分☆☆☆☆☆

這本書的裝幀設計著實讓人眼前一亮，那種沉穩中帶著一絲活力的配色，初拿到手的時候，就覺得它絕非等閑之輩。紙張的質感摸上去很舒服，印刷清晰銳利，即便是長時間盯著那些密密麻麻的法規條文和例題，眼睛也不會感到過分的疲勞。特彆是章節的排版布局，邏輯性極強，每一個知識點的引入都銜接得非常自然，仿佛有一位經驗豐富的大師在旁邊，循循善誘地為你梳理著整個稅法體係的脈絡。那種用心打磨齣來的細節，比如頁眉頁腳的導航設計，以及關鍵概念的加粗和批注區域的留白處理，都充分體現瞭編者對考生學習痛點的深刻理解。我記得我之前用過幾本市麵上主流的教材，很多都顯得過於呆闆或者過於花哨，而這本，找到瞭一個絕佳的平衡點，既保證瞭專業性所需的嚴謹，又兼顧瞭學習過程中的友好度。它不僅僅是一本工具書，更像是一個精心設計的學習夥伴，讓人在翻閱的過程中，感受到一種被尊重和體貼的專業態度。這種對細節的極緻追求，無疑為後期的深入學習打下瞭堅實的基礎，讓人願意主動去探索那些原本可能令人望而生畏的復雜稅務規定。

評分☆☆☆☆☆

從實戰應用的角度來看，這本書的價值體現在其極高的“轉化率”。很多輔導資料，讀完一遍感覺很懂，一做題就全懵瞭，但這本書似乎有效避免瞭這種脫節現象。它的習題設計非常巧妙，不是那種純粹的題海戰術，而是緊緊圍繞曆年真題的命題思路和難度梯度進行精心編排。基礎題用於鞏固概念的精確理解，中等難度的題目則側重於多知識點交叉的綜閤運用，而壓軸的難題，則往往是設置在特定情景下的開放式思考，極大地鍛煉瞭我們的分析和論證能力。更棒的是，它的解析部分，詳略得當。對於簡單的題目，直接點明考點；而對於復雜的題目，則會像拆解手錶一樣，一步步展示解題的思維路徑，並且會指齣在不同解題步驟中可能齣現的陷阱。這種詳盡而富有洞察力的解析，確保瞭每一次練習都能轉化為紮實的得分點，而不是徒勞的消耗時間。

評分☆☆☆☆☆

這本書的深度和廣度，用“麵麵俱到”來形容可能都略顯保守瞭。它在核心概念的闡釋上，做到瞭既有高度的理論支撐，又不失實務操作的落地性。尤其是一些容易混淆的稅收優惠政策和納稅主體認定的 tricky points，作者沒有簡單地羅列條文，而是采用瞭對比分析和情景模擬的方式進行剖析，讓人一下子就能抓住其中的關鍵差異。我個人非常欣賞它對最新稅法變動的追蹤和解析，那種敏銳度，遠超齣瞭普通輔導材料的範疇。比如，對於一些新齣颱的法規，它不僅解釋瞭“是什麼”，更深入地探討瞭“為什麼”以及“如何影響實務”，這種前瞻性的分析，對於我們這些需要應對未來考試和實際工作挑戰的考生來說，無疑是寶貴的財富。很多章節後麵附帶的“易錯點警示”欄目，簡直就是定海神針，它用最精煉的語言，指齣瞭我們最容易栽跟頭的地方，這種經驗的傳遞，是死記硬背永遠無法替代的。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，作為一名備考者，時間管理和學習效率是永恒的挑戰。這本輔導習題集在資源整閤上的高效性給我留下瞭深刻的印象。它成功地將“知識點梳理”與“實戰演練”做到瞭無縫對接，避免瞭我們來迴翻閱教材和習題集帶來的時間損耗。每做完一個章節的練習後，書本提供的自測反饋機製非常及時有效，它能迅速定位你在該知識模塊上的薄弱環節，並巧妙地提示你迴顧教材中的對應頁碼或核心概念，形成瞭一個高效的閉環學習係統。這種緊湊而高效的設計，極大地提升瞭我的學習效率，讓我感覺每投入一小時的學習時間，都能得到最大的迴報。它就像一個高度優化的學習操作係統，剔除瞭冗餘的乾擾項，將所有資源聚焦於通關的核心目標上，對於時間緊張的考生來說，這種“一站式”的服務體驗是極其珍貴的。

評分☆☆☆☆☆

發貨快，書很好，也有課件但沒聽呢

評分☆☆☆☆☆

書收到瞭，紙張都很好，題也符閤學習要求，值得一買

評分☆☆☆☆☆

送貨速度雖然不是很快，但也算及時，印刷齣來就發齣來瞭，質量不錯

評分☆☆☆☆☆

包裝非常好，書沒有皺褶，運送迅速，很不錯的書

評分☆☆☆☆☆

輕一正品，質感不錯

評分☆☆☆☆☆

挺好的，快遞挺快的～質量也可以的，希望今年能通過三門

評分☆☆☆☆☆

已經開始學習瞭，很好，是正品，該不貴

評分☆☆☆☆☆

挺好的，快遞挺快的～質量也可以的，希望今年能通過三門

評分☆☆☆☆☆

發貨速度很快，書的質量也很好，是正版圖書