国际注册内部审计师CIA考试应试指南（3）：内部审计知识要素 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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• 职业资格
• 金融审计
• 风险管理

出版社： 中国财政经济出版社

ISBN：9787509553527

版次：1

商品编码：11468184

包装：平装

丛书名： 国际注册内部审计师CIA考试应试指南

开本：16开

出版时间：2014-05-01

用纸：胶版纸

页数：333

字数：481000

正文语种：中文

内容简介

　　《国际注册内部审计师CIA考试应试指南（3）：内部审计知识要素》由中国审计网旗下中审网校组织编写，并作为中审网校“CIA学习卡”的指定配套CIA考试教材，旨在指导CIA考生在最短的时间内掌握CIA考试大纲所要求的知识，从而轻松地通过考试。中审网校结合多年的辅导经验，将CIA考试三个部分的相关知识和内容分别整理到三册书中，力求做到通俗易懂、简明扼要、突出重点。

内页插图

目录

第1章 治理与企业道德1.1 企业和组织的治理原则1.1.1 治理原则1.1.2 治理与企业文化1.1.3 治理的相关主体1.1.4 内部审计活动在治理中的角色1.1.5 内部审计在治理中的作用1.2 环境和社会保障1.2.1 环境程序或部门1.2.2 业务程序或部门1.2.3 隐私管理1.3 企业的社会责任1.3.1 企业社会责任风险1.3.2 企业社会责任过程1.3.3 企业社会责任框架1.3.4 企业社会责任报告1.4 典型模拟试题
第2章 风险管理2.1 风险管理技术2.1.1 风险管理2.1.2 风险评估2.1.3 风险衡量2.2 风险框架的组织运用2.2.1 企业风险管理流程再造2.2.2 COSO的企业风险管理框架2.2.3 ISO31000全面风险管理2.2.4 特恩布尔指引2.3 内部审计在风险管理中的定位2.3.1 风险管理基础2.3.2 促进风险管理过程的建立2.3.3 评估风险管理过程的适当性2.3.4 内部审计在企业全面风险管理中的作用2.4 典型模拟试题
第3章 组织结构、业务流程和风险3.1 组织结构3.1.1 组织结构的类型3.1.2 不同组织结构中的风险及控制含义3.2 各种商业周期的典型方案3.2.1 市场细分3.2.2 采购3.2.3 营销定价3.2.4 营销渠道系统3.2.5 物流管理3.2.6 供应链管理3.3 经营过程分析3.3.1 业务流程分析的目的3.3.2 业务流程分析的方法3.4 存货管理技术和概念3.4.1 存货管理技术3.4.2 存货管理方法3.4.3 物料需求计划3.5 电子商务3.5.1 电子商务基本概念3.5.2 电子资金转账(E丌)3.5.3 电子数据交换(EDI)3.6 企业发展生命周期3.6.1 企业发展生命周期四个阶段3.6.2 企业发展各时期营销战略选择3.7 国际标准化组织(ISO)框架3.7.1 ISO90003.7.2 ISO140003.8 外包业务流程3.8.1 外包业务流程中的术语和概念3.8.2 与外包业务相关的风险和机遇3.9 典型模拟试题
第4章 沟通4.1 沟通的定义4.1.1 沟通过程、方法和原则4.1.2 组织动力学4.1.3 电算化对沟通的影响4.2 利益相关者的关系4.2.1 与利益相关者建立动态关系4.2.2 为利益相关者提供有价值的见解4.3 典型模拟试题
第5章 管理和领导原则5.1 战略管理5.1.1 全球分析技术5.1.2 产业环境5.1.3 战略决策5.1.4 预测技术5.1.5 质量管理5.1.6 决策分析5.1.7 平衡计分卡5.2 组织行为5.2.1 组织理论内的结构和配置5.2.2 组织行为5.2.3 群体动力学5.2.4 人力资源管理流程5.2.5 不同领导风格下的风险含义5.2.6 职位与绩效5.3 管理技巧与领导风格5.3.1 领导和激励员工5.3.2 发挥团队协作精神5.3.3 团队建设与团队绩效评估5.4 冲突管理5.4.1 冲突管理技术5.4.2 谈判技巧5.5 项目管理与变革管理5.5.1 项目管理技术5.5.2 变革管理5.6 典型模拟试题
第6章 信息技术6.1 计算机基础和常见外部设备6.1.1 计算机基础6.1.2 常见外部设备6.2 系统软件与应用软件6.2.1 系统软件6.2.2 应用软件6.2.3 软件开发方法6.2.4 系统开发的各项活动6.2.5 应用软件开发的审计6.3 计算机网络基础6.3.1 常见网络类型6.3.2 网络协议6.3.3 各种网络连接设备6.3.4 基础通信介质和通信技术6.3.5 各种基础通信网络6.3.6 数据与网络通信审计6.4 数据库基础6.4.1 文件的类型6.4.2 数据库的主要特点6.4.3 数据库模型6.4.4 关系数据库6.4.5 分布式数据库6.4.6 数据库管理系统6.4.7 数据库审计6.5 信息系统管理6.5.1 信息系统管理概述6.5.2 企业资源计划6.5.3 软件许可6.6 信息安全6.6.1 信息安全管理6.6.2 控制框架6.6.3 计算机病毒与防治6.6.4 数据的加密与解密6.7 业务连续性6.7.1 业务连续性计划6.7.2 应急计划6.7.3 灾难恢复计划6.8 典型模拟试题
第7章 会计7.1 财务会计7.1.1 初级财务会计概念7.1.2 中级财务会计概念7.1.3 高级财务会计概念7.1.4 财务报表分析7.1.5 现金管理7.1.6 企业价值评估7.1.7 存货评估7.1.8 资本预算7.1.9 税收体制7.2 管理会计7.2.1 成本相关概念7.2.2 成本核算系统7.2.3 本量利分析7.2.4 责任会计7.2.5 全面预算7.3 典型模拟试题
第8章 全球商业环境8.1 经济和金融环境8.1.1 证券及金融衍生品8.1.2 全球跨国金融环境比较和对照8.1.3 进入全球市场的要求8.1.4 形成组织的适应能力8.2 文化和政治环境8.2.1 平衡全球需求与当地需求的重要性8.2.2 全球思维下的个人特征和能力8.2.3 管理复杂性和矛盾的根源与方法8.2.4 多元文化团队的管理8.3 全球商业的法律和经济影响8.3.1 法律8.3.2 合同8.3.3 国际贸易8.3.4 主要经济指标8.4 政府立法与监督对经营的影响8.4.1 立法和监管8.4.2 宏观调控8.5 典型模拟试题
附录1 考试大纲附录2 2012年CIA考试全球最高分学生奖获得者——汪洋谈备考心得主要参考文献

精彩书摘

　　(3)评价遵循工作　　内部审计要检查和确认信息与对政策、程序和法律的遵循。内部审计部门对经营者各项责任的履行情况、是否按照规定从事生产经营活动、有无违法乱纪行为，以及会计报表是否真实进行评价和鉴证，同时通过日常监督，发现问题纠正问题，从而督促企业各级管理人员及员工遵纪守法，严格执行各项制度规定。　　①评估法律、法规和合同的遵守情况。　　内部审计机构要评估法律、法规和合同的遵守情况，包括特定领域的政策。评估时，内部审计机构关注的重点是：组织内是否建立了监督遵守相关政策的控制系统；这些控制是否充分、有效；相关的业务活动是否遵守了那些政策，效果如何。　　②监督遵守公司行为规范和商业惯例的情况。　　公司行为规范和商业惯例对组织目标的实现都有影响，内部审计师有责任评价遵守公司行为规范和商业惯例的执行情况和执行效果，以改进组织的控制系统。在监督遵守公司行为规范和商业惯例的情况时，内部审计师应从评估组织相关行为规范和商业惯例是否存在，相关的控制和保证系统是否建立、是否充分和恰当，系统的执行效果如何等方面进行。具体应确定以下内容：　　第一，组织是否建立了关于行为规范和商业惯例的道德规范，这些道德规范应该是书面的、易于人们理解的和具有指导性的，机构不同层次的人的执行标准应有所不同；组织内所有员工和其他有关代理人应都有机会了解接触上述行为规范，如参加培训、发放手册、公告等。　　第二，组织应在多种场合向各层级的员工讲解道德规范，并针对不同部门的员工强调不同的重点。　　第三，组织的代理要参加为他们度身定做的讲座，新员工要进行专门培训。　　第四，组织应保证员工已经阅读、理解并遵守了公司的行为规范和商业惯例。　　第五，组织应采取合理措施促进行为规范和商业惯例的遵守，例如，通过监督和审计机制发现不遵守公司行为规范的情况，建立举报热线，设立相关奖惩制度等。　　第六，组织高层的人员应总体负责监督对行为规范和商业惯例的遵守情况。　　第七，公司行为规范和商业惯例是否得到确实遵守。　　③评估组织向董事会报告的机制。　　董事会的一大任务是建立并维护组织的治理程序，并获取关于风险管理和控制过程有效性的保证。高级管理层的作用是监督风险管理和控制系统的建立、管理和评价。　　……

前言/序言

国际注册内部审计师CIA考试应试指南（3）：内部审计知识要素——内容概述 本书专注于内部审计实践的核心知识体系，旨在为准备参加国际注册内部审计师（CIA）资格考试的考生提供详尽、系统化的学习资料。本书紧密围绕CIA考试大纲中“内部审计知识要素”（The Knowledge Base for Internal Auditing）这一核心板块展开，深入剖析了内部审计师在现代组织治理、风险管理和内部控制体系中所应具备的专业素养与操作技能。 第一部分：内部审计的本质与专业实践 本书首先对内部审计的定义、目的和基本原则进行了深入阐述。我们详细探讨了国际内部审计师协会（IIA）发布的《国际专业实践标准》（IPPF）的最新要求，特别是侧重于内部审计职能的独立性、客观性以及专业胜任能力。 独立性与客观性： 章节深入分析了如何构建和维护内部审计部门的组织独立性，包括向何层级汇报才能最大化其有效性。同时，对“客观性”进行了细致的界定，包括识别和管理潜在的利益冲突、偏见以及对审计结论产生不利影响的其他因素。我们提供了大量现实案例，指导读者如何在日常工作中识别和规避影响审计判断的因素。 专业胜任能力与职业道德： 详细解读了CIA持证人应具备的知识、技能和经验要求。重点讨论了审计师在面对新技术、新兴风险（如网络安全、可持续发展报告）时，如何进行持续专业发展（CPD）。职业道德部分，依据IIA的《职业道德准则》，细致分析了诚信、公正、保密性和胜任力等核心价值，并辅以情景判断测试，帮助考生理解如何在复杂商业环境中做出合乎道德的决策。 第二部分：治理、风险与控制框架的整合 本部分是本书的核心，涵盖了内部审计师必须深入理解和评估的组织管理基石——治理、风险管理和内部控制（GRC）。 企业治理（Corporate Governance）： 详尽解析了现代企业治理的结构和要素，包括董事会的角色与责任（特别是审计委员会的职能）、管理层的问责制，以及利益相关者期望的管理。内容强调了内部审计如何在确保信息透明度和有效监督方面发挥关键作用，特别是对“三道防线模型”（Three Lines Model）的深入解读，明确了内部审计在风险治理中的定位。 风险管理（Risk Management）： 本章节系统介绍了国际公认的风险管理框架，如COSO风险管理框架（ERM）。内容涵盖了风险识别、风险评估（定性和定量方法）、风险应对策略的选择（规避、接受、分担、减轻）以及风险监测。本书特别关注了新兴风险，如气候变化风险、地缘政治风险对企业运营和战略目标的影响评估方法。 内部控制（Internal Control）： 基于COSO内部控制——整合框架（ICIF），本书全面梳理了控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监控活动这五大组成部分。对于“控制活动”的讨论细致入微，区分了预防性控制、侦查性控制和纠正性控制，并分析了信息技术通用控制（ITGC）和应用控制的关键点。 第三部分：规划与执行内部审计工作 本部分侧重于将理论知识转化为可执行的审计实践流程。 规划阶段： 强调了基于风险的审计规划方法。内容指导考生如何利用组织战略目标、风险评估结果以及历史审计发现，制定出具有优先级的、全面的年度审计计划。这包括确定审计范围、分配资源、以及制定详细的风险应对策略。 执行阶段与证据收集： 深入探讨了审计取证的科学性。详细介绍了各种审计技术，包括访谈、观察、文档审查、分析复核、数据分析（CAATs）的应用，以及重新执行（Reperformance）和穿行测试（Walkthroughs）的恰当运用。本书特别强调了审计证据的充分性、适当性和相关性要求，并讨论了在自动化环境中获取电子证据的挑战与应对策略。 报告与沟通： 涵盖了审计报告的结构、内容和发布标准。重点阐述了如何清晰、客观、有时效性地传达审计发现、风险等级和管理建议。讨论了审计发现的“必要要素”（条件、准则、原因、影响和建议），以及如何与被审计部门进行建设性、高效率的沟通，确保管理层对审计建议的理解和采纳。 第四部分：知识管理与持续改进 本部分关注审计部门自身的效能提升。 知识管理与持续改进： 探讨了如何建立和维护审计知识库，确保最佳实践和经验教训得以有效传承。详细介绍了审计后跟进（Follow-up）的机制和流程，确保管理层已实施的纠正措施得到有效验证，从而实现内部审计职能的持续改进循环。 总结： 本书内容体系完整，逻辑清晰，旨在为读者构建起坚实的CIA考试知识框架，使其不仅能顺利通过考试，更能将所学知识高效应用于现代企业环境中的风险管理、控制评估和治理优化工作。所有讲解均基于国际公认的最佳实践和标准。

评分☆☆☆☆☆

这是一本让我耳目一新的教材，尤其是在《内部审计知识要素》这个模块的解读上，给我带来了许多意想不到的启发。我一直认为，内部审计的知识要素无非就是那些固定的审计准则、风险管理框架、以及一些通用的审计技术。但是，这本书却从一个更加宏观和战略的视角，重新定义了“知识要素”的内涵。它不再是零散的知识点堆砌，而是将这些要素融汇贯通，形成一个有机整体。我非常欣赏作者在“信息技术审计”章节中的论述。以往，我总是将IT审计视为一个相对独立的领域，侧重于技术层面的评估。但在这本书中，IT审计被置于整个组织战略的高度，强调了信息系统对于企业运营效率、风险控制以及信息安全的重要性。作者通过生动的案例，说明了如何将IT审计与业务审计相结合，如何评估信息系统在支持业务目标、防范新兴风险（如网络安全、数据隐私）方面的作用。这让我意识到，未来的内部审计，必须拥抱技术，并将其视为提升审计效率和深度、应对复杂风险的关键工具。此外，书中关于“公司治理”的章节也给我留下了深刻的印象。它不仅仅是简单地介绍治理结构，而是深入分析了内部审计在维护公司治理、确保合规性、促进透明度方面的核心作用。这本书让我看到，内部审计不仅仅是一个职能部门，更是一个组织内部的关键制衡力量，它的独立性和专业性，直接关系到企业的长远健康发展。

评分☆☆☆☆☆

坦白讲，在入手这本《内部审计知识要素》之前，我一直对CIA考试抱着一种“死记硬背”的心态。我总觉得，考试无非就是考查你对那些条条框框的熟悉程度，只要把教材啃下来，再刷几遍题，就能顺利通过。然而，这本书彻底颠覆了我的这种想法。它带来的，是一种对内部审计“思维方式”的重塑。书中的很多论述，比如“审计不仅仅是程序，更是沟通和说服的艺术”，让我醍醐灌顶。我一直以来都觉得，审计报告写得越详细、越专业，就越能体现审计的水平，但作者却强调，一份好的审计报告，更重要的是能够被利益相关者理解、接受，并最终转化为行动。这种“以人为本”的审计理念，是我以前从未深入思考过的。书中的案例，尤其是一些关于如何与管理层建立良好关系的章节，给我留下了深刻的印象。作者通过大量的实际案例，讲解了如何用清晰、简洁、有说服力的语言，与不同层级的管理者进行有效沟通，如何在高压环境下保持专业和客观，如何将审计发现转化为改进建议，并最终推动企业变革。这种软技能的培养，对于一个现代内部审计师来说，其重要性丝毫不亚于硬核的专业知识。我发现，很多时候，审计的成功与否，并不仅仅取决于你发现了多少问题，更取决于你是否能够有效地将这些问题传达出去，并促使相关方采取行动。这本书，就像一位经验丰富的导师，用他多年的实践智慧，为我指明了未来努力的方向，让我明白，审计工作，更是一场关于影响力和说服力的“修行”。

评分☆☆☆☆☆

拿到这本《内部审计知识要素》之前，我对“要素”的理解，局限于狭义的知识点。我以为它就是把所有与内部审计相关的知识点分门别类，然后一一罗列出来。然而，这本书却让我对“要素”这两个字有了更深层次的理解。它不仅仅是知识点的汇聚，更是对内部审计“灵魂”的挖掘。我非常欣赏作者对“审计证据”的论述。这部分的内容，远超我之前的想象。我一直认为，审计证据就是那些客观、可靠的数据和文件，只要收集到这些，审计工作就完成了。但这本书却强调，审计证据的收集和评估，是一个充满艺术和智慧的过程。它需要审计师具备敏锐的洞察力，能够识别表面现象背后的真实情况；需要审计师具备批判性思维，能够区分有效证据和无效证据；更需要审计师具备沟通能力，能够从被审计单位那里获取关键信息。书中的案例分析，尤其是在“数据分析在审计中的应用”方面，更是让我大开眼界。它展示了如何利用现代化的数据分析工具，从海量数据中发现异常、识别风险、验证假设。这让我意识到，未来的内部审计，必须拥抱大数据，并将其作为提升审计效率和质量的关键手段。这本书，让我看到了内部审计的无限可能性，也让我对自己的职业发展充满了信心。它不仅仅是一本考试指南，更是一本帮助我成为一名更优秀、更具价值的内部审计师的“启迪之书”。

评分☆☆☆☆☆

坦率地说，在我翻阅这本书之前，我对“内部审计知识要素”的理解，更多停留在概念和程序的层面。我习惯于将它视为考试的“必考项”，是需要机械记忆的条条框框。然而，这本书带来的，是一种对审计“生命力”的全新认识。它不再是僵硬的规则，而是充满活力的实践。我特别喜欢书中关于“职业道德与胜任能力”的讨论。以往，我总是觉得这是最枯燥的部分，是强制性的要求。但这本书却将它上升到了“审计的基石”的高度。作者强调，没有良好的职业道德和胜任能力，再先进的审计技术和再完善的审计程序都将是空中楼阁。书中通过多个真实案例，生动地展现了职业道德的失范如何导致严重的后果，以及胜任能力的重要性。这让我深刻理解到，作为一名内部审计师，不仅仅需要掌握专业知识，更需要具备高度的职业操守和不断学习的能力。我开始反思自己，在面对潜在的利益冲突时，是否能够坚持原则？在面对自己不熟悉的领域时，是否会主动寻求帮助和学习？这本书的价值，在于它不仅仅教授“做什么”，更重要的是教授“如何做”以及“为什么这样做”。它让我意识到，内部审计工作，是一项需要智慧、勇气和责任感的复杂职业，而这些，恰恰是我在书中收获到的宝贵财富。

评分☆☆☆☆☆

这本《内部审计知识要素》给我带来的震撼，远超我最初的预期。我原本以为它只是厚厚一本教材，充其量能帮我梳理一下CIA考试的知识框架，但实际翻阅后，才发现它是一部真正意义上的“思想启迪之书”。书中对内部审计的定位和价值的阐述，简直是醍醐灌顶。它不再是将内部审计局限于“发现错误、查漏补缺”的传统视角，而是将其提升到“战略伙伴”、“价值创造者”的高度。我尤其欣赏作者关于“审计的本质是识别和应对风险，并为组织创造价值”的论述。这句话仿佛一盏明灯，照亮了我过去在审计工作中模糊不清的认知。我开始反思，我的审计工作是否真的在帮助企业规避风险，是否真的在为管理层提供有价值的决策支持。书中的案例分析也十分精彩，它不像其他教材那样枯燥地罗列条条框框，而是通过生动的企业实践，展示了如何将理论知识转化为实际行动。例如，关于风险评估的部分，作者并没有简单介绍几种评估模型，而是深入剖析了不同行业、不同规模企业在风险识别和量化上的差异，以及如何根据实际情况灵活运用工具。这让我意识到，审计工作并非一成不变，而是需要根据具体环境进行调整和创新。这本书的结构也设计得非常合理，知识点层层递进，从宏观战略到微观操作，都梳理得井井有条。读完后，我感觉自己对内部审计的理解上升了一个新的台阶，不再是被动地执行任务，而是能够主动地思考和谋划，为企业的稳健发展贡献更多力量。

评分☆☆☆☆☆

帮老公买的 考试用书

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挺好，方便，一直在京东购买。

评分☆☆☆☆☆

第三本是最厚的，大概翻翻看看。

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正版书，内容超赞，对我的工作有帮助

评分☆☆☆☆☆

发货，物流快，CIA就靠它了。?

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印刷精美，通俗易懂。。

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送货很快，包装也完好无损。

评分☆☆☆☆☆

产品不错，用着满意，包装完好 使用方便~~~

评分☆☆☆☆☆

为了考试，书质量不错，买了600题了，还是要买指南看看