目錄

第yi章 高淨值傢庭的“煩惱”

第yi節“煩惱”來源於巨額資産

第二節“煩惱”來源於缺乏規劃

第三節“煩惱”來源於信息泄露/披露

第四節“煩惱”來源於喪失財富掌控權

第五節“煩惱”來源於婚姻變化

第六節“煩惱”來源於子孫敗傢

第七節“煩惱”來源於公私不分

第八節“煩惱”來源於意外變化

第九節“煩惱”來源於稅收

第十節“煩惱”來源於移民

第二章 大額保單概述

第yi節保險與保險法概述

一、保險的起源

二、何為風險

三、風險管理的方法

（一）風險自留

（二）風險規避

（三）風險控製

（四）風險轉移

四、可保風險及其意義

五、保險基本原則

（一）保險利益原則

（二）大誠信原則

（三）近因原則

（四）損失補償原則

六、我國保險法立法概述

七、《保險法司法解釋（三）》的主要內容和“亮點”

（一）主要適用原則

（二）主要內容

（三）與大額保單相關的七個“亮點”

八、保單的現金價值

（一）保單現金價值的概念

（二）保費的躉交

（三）現金價值的債權屬性及轉化

第二節大額保單的概念及分類

一、人身保險概念及分類

（一）人身保險與人壽保險

（二）人壽保險的分類

二、“大額保單”概述

三、“大額保單”的分類

（一）年金類大額保單

（二）儲蓄分紅類大額保單

（三）萬能壽險類大額保單

（四）國內大額終身壽險保單

（五）美國指數型萬能壽險大額保單

第三節大額保單的財富管理功能

一、大額保單的債務相對隔離功能

二、大額保單的婚姻財富規劃功能

三、大額保單的財富傳承功能

四、大額保單的稅務規劃功能

五、大額保單的資金融通功能

六、大額保單的隱私保護功能

七、大額保單的杠杆功能

八、大額保單收益鎖定功能

九、大額保單的投資功能

十、大額保單與移民規劃

第四節大額保單的訂立、變更、撤銷與解除

一、大額保單簽訂時，如何確認被保險人的“同意”

二、被保險人在大額保單履行過程中“同意”意願的撤銷

三、“保險利益”的審查

四、投保人訂立大額保單時應與被保險人有保險利益

五、代簽字的效力問題

第三章 大額保單與債務隔離

第yi節大額保單債務隔離的法律“盾牌”

一、對抗“盾牌”：對抗代位權

二、避免“盾牌”：避免凍結

三、規避“盾牌”：規避特定條件下的債務

四、阻卻“盾牌”：阻卻強製執行

第二節保單的現金價值與強製執行

一、保單現金價值的概念

二、保單現金價值的轉換

三、保單現金價值的返還

四、關於保單現金價值能否可以強製執行

五、保單現金價值可否為夫妻共同財産

第三節大額保單的債務隔離籌劃方法

一、利用保單結構設計實現債務的相對隔離

（一）投保人設計

（二）受益人設計

二、利用低現金價值産品實現債務隔離

三、巧用大額保單結閤保單貸款實現債務隔離

四、利用不同司法管轄區實現債務隔離

第四節大額保單債務隔離功能的誤區

一、對人壽保險“避債”的認識誤區

二、忽視保單法定繼承的風險

三、受益人指定的誤區

四、忽視受益人身份變化而産生的問題

五、應對《保險法司法解釋（三）》第十條受益人的變更

六、身故受益人填寫“法定”就要還債繳稅的觀點不正確

第四章 大額保單與婚姻財富管理

第yi節婚姻與財富管理關係概述

一、婚內個人財産與婚姻共同財産

（一）房産

（二）非上市公司股權

（三）上市公司股票

（四）存款

（五）金融投資産品

（六）人壽保險

（七）股票期權

（八）古玩、字畫、珠寶首飾等藝術品

二、夫妻共同債務的認定和法律後果

第二節大額保單在婚姻財産保全中的應用

一、大額保單是婚前財産的“現金保險庫”

（一）保費的設計

（二）結構的設計

（三）萬能險賬戶的設計

（四）定期存款賬戶的設計

（五）公證遺囑的設計

二、人壽保險年金是否屬於夫妻一方財産

三、大額保單可以實現子女的婚姻財産保全

四、大額保單守護女性生活穩定

（一）傢庭經濟穩定和安全的五大威脅

（二）幸福生活的四大守護神

五、專屬於兒女永遠的愛

第三節大額保單在婚內投保關係人確認與變更

一、受益人變更的時間節點認定

二、保險事故發生後不允許再變更受益人

三、大額保單中被保險人的“意願”

四、未經被保險人同意的受益人的變更無效

五、投保人解除大額保單的自主性

第五章 大額保單與傢族財富傳承

第yi節傢族財富傳承概述

一、什麼是傢族財富傳承

二、傢族財富傳承的價值與意義

三、傢族財富傳承四要素

（一）為何傳

（二）傳什麼

（三）傳給誰

（四）怎麼傳

第二節傢族財富傳承會遇到的問題

一、繼承權公證

二、沒有規劃或者規劃不足

三、“代持”問題

四、種姓的安寜

（一）血親與姻親

（二）直係血親與旁係血親

（三）尊親屬與卑親屬

五、不同國籍的問題

（一）首先厘清自己移民的真正目的

（二）提前瞭解移民目標國的法律稅務規定

（三）申請境外國傢綠卡的傢庭成員身份安排

（四）挑選靠譜的投資移民項目

（五）移民前的稅務籌劃

（六）聘請專業人士進行每年閤規的稅務和資産申報

（七）遺産稅與贈與稅的籌劃

六、身後控製

七、隔代傳承的問題

八、遺産稅

第三節傢族傳承可選工具

一、贈與

（一）直接贈與

（二）附條件贈與

二、遺囑繼承

（一）遺囑類型

（二）遺囑常見的問題

（三）遺囑與遺贈的區彆

三、大額保單

（一）大額保單在傢族傳承中的優勢

（二）人壽保險在傢族傳承中的不足

四、傢族信托

五、傢族基金會/慈善基金會

六、傢族辦公室

第四節大額保單在傢族傳承規劃中的應用

一、人力資本的體現

二、為遺産稅準備流動性資産

三、實現有控製權的轉移與傳承

四、隱蔽性較好

五、與信托的結閤

六、保險與其他法律工具的結閤運用

七、大額保單傳承規劃的注意事項

第五節實例分析

一、案例背景描述

二、張總財富規劃的需求分析

（一）張總的“煩心事”

（二）煩惱背後的邏輯

三、張總傢族財富的傳承規劃

（一）建立傢庭財富防火牆，保證傢人品質生活

（二）資産梳理及投資規劃

（三）健康風險管理

（四）未來遺産稅的規劃

（五）房産的傳承

（六）古玩字畫的傳承

（七）傢族企業及企業傢精神的傳承

第六章 大額保單與稅收籌劃

第yi節稅收籌劃基本知識

一、稅收籌劃的概念

（一）閤法性

（二）貫穿性

（三）目的性

二、高淨值人士稅收籌劃的意義

（一）降低企業的稅務負擔

（二）實現更有效率的財富傳承

（三）避免涉稅風險

第二節中國稅收體係簡介

一、增值稅

二、企業所得稅

三、個人所得稅

第三節世界主要國傢和地區的稅收製度特點

一、美國的稅收製度

（一）個人所得稅

（二）公司所得稅

（三）遺産稅和贈與稅

二、加拿大的稅收製度

（一）公司所得稅

（二）個人所得稅

三、中國香港地區的稅收製度

（一）薪俸稅

（二）利得稅

（三）物業稅

（四）個人入息課稅

第四節“避稅天堂”與全球反避稅時代

一、“避稅天堂”

二、全球反避稅的先鋒——美國IRS與FATCA法案

三、全球企業反避稅的天羅地網——“BEPS行動計劃”

四、全球個人反避稅的天羅地網——統一報告標準（CRS）

第五節人壽保險“稅收籌劃”的法律依據

一、人壽保險理賠金“規避”遺産稅的問題

（一）我國遺産稅，徵與不徵，這是個問題

（二）遺産稅之“他山之石”

二、人壽保險理賠金與所得稅問題

（一）美國

（二）加拿大

（三）澳大利亞

（四）新西蘭

（五）中國香港地區

三、人壽保險領取的年金、分紅是否可以免徵所得稅

四、萬能保險、投資連結保險的收益是否免徵個人所得稅

五、個人繳納人壽保險的保費是否可以稅前列支

六、企業替員工繳納人壽保險是否可以稅前列支

第六節利用大額保單進行稅收籌劃案例

一、傢庭可能麵臨的稅務風險

二、傢庭的大額保單稅收籌劃計劃

三、以上安排在稅收上的好處

（一）可以免徵遺産稅

（二）可以節省所得稅

第七章 大額保單與健康風險管理

第yi節健康風險管理概述

一、健康風險及管理

二、健康風險分類

三、健康保險特點

（一）風險經營的獨特性

（二）閤同條款的特殊性

（三）健康保險的給付

（四）給付責任限製多

（五）保險期間

四、健康風險管理體係

第二節認識高端醫療保險

一、高端醫療保險的重要性

（一）高端醫療保險的起源和發展

（二）高端醫療保險的特點

（三）高端醫療保險對高淨值人群的重要性

二、 選擇高端醫療保險的注意事項

（一）高端醫療保險保障內容

（二）高端醫療保險注意事項

三、高端醫療保險參考範本

第三節重大疾病保險

一、遵循大誠信原則

二、清楚明白條款細則

三、病種的選擇

（一）25種重疾病種定義的統一

（二）必保的6種重大疾病

四、保險期間的選擇

五、保險金額的測算

六、核保中需注意的問題

七、重大疾病保險的觀察期

八、繳費期間的選擇

第八章 大額保單與私人信托

第yi節私人信托的概述

一、私人信托的概念

二、私人信托的起源

第二節境外私人信托概述

一、基本概念

二、一般原則

（一）禁止永續原則

（二）反恒久原則、反移轉限製原則和反纍計原則

（三）反強製繼承原則

三、基本結構

四、私人信托類型

（一）固定信托

（二）自由裁量信托

（三）保護信托

（四）禁止揮霍信托

五、海牙信托公約

六、主要境外私人信托設立地介紹

（一）中國香港地區

（二）澤西島

（三）馬恩島

（四）馬耳他

（五）列支敦士登

（六）英屬維爾京群島

（七）百慕大

（八）開曼群島

（九）新西蘭

（十）庫剋群島

第三節私人信托的法律地位

一、獨特的財富管理製度

二、信托財産隔離風險的獨立屬性

（一）獨立於委托人

（二）獨立於受托人

（三）獨立於受益人

（四）不被輕易強製執行

三、信托文件私人訂製的靈活屬性

第四節大額保單與私人信托的結閤：人壽保險信托

一、人壽保險信托概述

（一）關於投保人的選擇

（二）關於設立的順序

（三）關於保單的效力

二、人壽保險金信托的核心價值

（一）架構的核心價值

（二）對客戶的核心價值

（三）對理財師的核心價值

三、境外人壽保險信托概述

（一）美國的人壽保險信托

（二）颱灣地區的人壽保險信托

（三）日本的人壽保險信托

四、我國人壽保險金信托的現狀

（一）以壽險計劃與私人信托相結閤

（二）單一死亡賠付人壽保險金信托

（三）與美國不可撤銷人壽保險信托的異同

（四）利用信托的專業投資能力為保險理賠金保值增值

（五）閤理設計信托文件實現精準分配和傳承

（六）我國的人壽保險金信托的受托人隻能是信托公司

（七）設立投保支持基金和循環投保製度

五、設立人壽保險金信托的注意事項

（一）注意投保人的風險和保單效力

（二）注意受托人的資産管理能力和事務管理能力

（三）注意法律和稅務的問題

（四）注意信托結構的靈活性

（五）關注財富的保全與傳承

第九章 境外大額保單

第yi節境外大額保單概覽

一、保險定價精算基礎不同

（一）生命錶

（二）預期收益率

（三）保險公司經營費用

二、多幣種計價，對衝單一貨幣匯率風險

三、保險資金的運用空間更大

四、保險閤同適用的法律和監管環境不一樣

五、保險閤同適用的稅收環境不一樣

六、保險公司運營曆史悠久

七、可以與私人信托等工具緊密結閤，靈活性更強

第二節中國香港地區大額保單

一、中國香港地區保險種類繁多，設計比較完善

（一）健康類保單

（二）儲蓄分紅保險

（三）萬用壽險大額保單

二、中國香港地區保險適用香港法律環境

三、核保核賠嚴進寬齣

四、開放的險資投資環境

五、中國香港地區的保險監管環境

第三節美國大額保單

一、保險生態完整，産品種類多元化

二、美國壽險保單種類

三、保險與結構化金融市場

四、美國稅收與保險規劃

五、美國保險與信托及其他法律工具的綜閤運用

六、險資運用與保險監管

七、跨境居民的境外保單規劃

第四節其他國傢大額保單

一、日本大額保單

（一）日本的保險密度與深度均居世界前列

（二）日本國民的保險意識非常強

（三）側重發展本國保險行業

（四）保險行業競爭激烈

（五）日本相互保險曆史悠久，形式多樣，自成體係

二、新加坡大額保單

（一）産品體係完整，稅製簡單透明

（二）保險市場總體發展水平較高

（三）保險監管體係較為完善

（四）險資投資自由化

三、英國大額保單

（一）高福利國傢

（二）英國保險市場發展成熟，競爭激烈

（三）保險公司技術成熟，在國際保險市場上影響巨大

（四）保險監管環境較為成熟

第十章 大額保單綜閤案例分析

第yi節中小企業傢客戶傢庭綜閤保險規劃案例

一、金總傢族的風險分析

（一）傢企不分，導緻傢庭資産對企業承擔連帶責任

（二）逃稅的問題

（三）金總和金太太的法定繼承風險

（四）女兒的婚姻風險

（五）企業經營風險

（六）遺産稅風險

（七）爭産風險

（八）隔代傳承願望可能落空

（九）移民風險

（十）匯率風險

二、金總傢族綜閤財富規劃

（一）企業和傢庭之間防火牆的構建

（二）女兒婚姻資産隔離規劃

第二節大額保單在婚姻糾紛解決中的應用案例

一、潘小姐的“訴求一和訴求四”分析及解決方案

二、潘小姐的“訴求二和訴求三”分析及解決方案

三、花太太的訴求分析及解決方案

四、花總的訴求分析及解決方案

第三節上市公司傢族的綜閤財富規劃

一、錢氏傢族的風險分析

（一）集團公司股權安排存在風險

（二）自然人持有股份公司股票風險

（三）兒子女兒的婚姻風險

（四）傢族資産集中度過大的風險

（五）企業融資比較多，債權債務關係復雜

（六）法定繼承風險導緻資産分、外流風險

（七）債務風險

（八）稅務風險

（九）匯率風險

（十）遺産稅風險

（十一）敗傢子風險

二、財富管理規劃建議

（一）傢族企業架構調整

（二）提前傳承與控製權兼顧的安排建議

（三）人壽保險安排

（四）傢族信托安排與傢族憲法

（五）慈善信托與慈善基金會

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