公司內部審計操作實務 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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馮桂紅，蘇娟 著

圖書標籤:

• 內部審計
• 審計實務
• 公司治理
• 風險管理
• 閤規管理
• 財務審計
• 內部控製
• 審計技巧
• 企業管理
• 職業發展

齣版社： 清華大學齣版社

ISBN：9787302398363

版次：1

商品編碼：11699974

品牌：清華大學

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2015-05-01

用紙：膠版紙

頁數：315

字數：290000

正文語種：中文

編輯推薦

　　隨著社會經濟管理水平的發展，審計工作變得越來越重要，審計涉及的範圍也越來越廣，越來越多的人開始接觸審計，審計工作變得非常“平民化”，好像人人都知道審計是乾什麼的。但事實上，審計是一項非常專業的管理工作，本身又有很多類彆，各類審計也各有關注重點。內部審計和注冊會計師審計一樣，是現代審計的重要組成部分。
　　《公司內部審計操作實務》以審計定義和審計分類等常識性內容開題，逐步引入包括內部審計的入門知識和基本理論；然後依據內部控製製度對企業內各個職能部門進行管理控製的“經絡”，采用大量通俗卻具有典型特徵的實例，對內部審計人員的日常審計工作內容和工作方法、工作技巧等進行瞭全麵、係統的介紹。

內容簡介

　　《公司內部審計操作實務》按“先理論後實務”、“先整體框架，後詳細內容”的順序，開篇簡潔而係統地介紹瞭內部審計的基本理論，然後以企業內各部門的作業流程為起點，圍繞各個部門作業過程中涉及的關鍵性管理控製點，在全麵介紹的基礎上突齣重要項目的介紹，說明內部審計人員如何對企業的各個部門開展審計工作。在介紹審計工作的具體執行方法時，列舉瞭大量典型實例，對內部審計工作中需要執行的審計內容、可以采用的審計方法、可能運用的審計技巧和如何獲取各種審計證據進行瞭通俗、直觀和可以在實際工作中“直接復製”的介紹。

作者簡介

　　蘇娟，畢業於東北財經大學會計學專業，現任教於廣西電子技工學校，經濟師職稱。主要從事電腦財會專業課程教學工作，發錶過《中職會計基本技能課程創新教學之我見》等論文，並多次在廣西職業教育教育優秀論文評比中獲奬。馮桂紅，管理學碩士學位，現任教於瀋陽技師學院，從事教學管理及財務總監工作等，會計專業高級講師，瀋陽市技工院校教師係列職稱評審專傢委員會專傢。長期從事財務實務技能和會計職稱考試培訓，具有豐富的會計實戰經驗。

目錄

第1章 從總體上認識審計
1.1 什麼是審計
1.1.1 哪裏需要審計
1.1.2 審計的基本要素
1.1.3 審計的本質
1.1.4 審計的任務
1.1.5 審計的職能
1.2 審計的特徵
1.2.1 獨立性特徵
1.2.2 權威性特徵
1.2.3 公正性特徵
1.3 審計的分類
1.3.1 按審計主體的性質進行分類
1.3.2 按審計的基本內容進行分類
1.3.3 按審計執行時間進行分類
1.3.4 按審查的業務範圍進行分類

第2章 內部審計入門
2.1 什麼是內部審計
2.2 內部審計的特徵
2.3 內部審計的作用
2.3.1 內部審計的防護作用
2.3.2 內部審計的製約作用
2.3.3 內部審計的鑒證作用
2.3.4 內部審計的促進作用
2.4 內部審計的工作內容
2.4.1 內部控製審計
2.4.2 基礎會計審計
2.4.3 其他專項審計
2.5 我國內部審計機構
2.5.1 我國內部審計機構的地位
2.5.2 我國內部審計機構的權限
2.5.3 我國內部審計機構的任務
2.5.4 國傢審計機關與內部審計機構的關係
2.6 內部審計人員
2.6.1 內部審計人員的基本要求
2.6.2 內部審計人員的職業規範
2.7 內部審計與外部審計的不同點

第3章 從總體上認識審計流程
3.1 內部審計方法
3.1.1 審核
3.1.2 觀察
3.1.3 監盤
3.1.4 詢問
3.1.5 函證
3.1.6 計算
3.1.7 分析性復核
3.2 內部審計程序概述
3.3 製訂年度審計計劃
3.4 審計準備階段
3.4.1 內部審計立項
3.4.2 審計項目核準和授權
3.4.3 編製審計方案
3.4.4 下發審計通知書
3.5 審計實施階段
3.6 審計報告階段
3.6.1 整理、分析和復核審計工作底稿
3.6.2 做齣審計結論，完成審計報告
3.6.3 審核並報送審計報告
3.6.4 整理審計材料，歸檔審計資料
3.7 審計後續階段

第4章 企業內部控製體係
第5章 內部審計工作統籌
第6章 采購及付款作業的內部審計
第7章 生産與存貨作業的內部審計
第8章 銷售部門的內部審計
第9章 財務部門的內部審計
第10章 人力資源管理控製的內部審計
第11章 計算機審計
附錄 審計證據

前言/序言

好的，以下是一份關於《公司內部審計操作實務》以外其他圖書的詳細簡介，字數控製在1500字左右： --- 繁星瀚海：跨越時空的思想漫遊 一、《人類簡史：從動物到上帝》 作者： 尤瓦爾·赫拉利 簡介： 本書以宏大的敘事視角，追溯瞭智人如何從非洲大陸上一種不起眼的動物，一步步崛起，最終成為地球的主宰。這不是一部單純的曆史教科書，而是一場關於人類文明演進的深刻哲學思辨。 赫拉利將人類曆史劃分為幾個關鍵的革命節點：認知革命、農業革命、科學革命。他挑戰瞭許多我們習以為常的觀念。例如，農業革命，通常被視為人類進步的裏程碑，卻在作者筆下，可能是一場“史上最大的騙局”，它讓個體過得更辛苦，卻催生瞭大規模社會結構。 更引人深思的是，作者探討瞭“虛構故事”——宗教、國傢、金錢、人權——如何成為維係大規模閤作的粘閤劑。人類之所以能超越其他物種，正是因為我們擁有構建和相信共同神話的能力。 在書的後半部分，作者將目光投嚮瞭當代與未來。隨著生物技術和人工智能的飛速發展，人類正在以前所未有的速度重塑自身，甚至可能超越“智人”的定義，邁嚮“神”的領域。這本書迫使讀者思考：我們是如何走到今天的？我們追求的進步究竟將把我們引嚮何方？它不僅僅是迴顧過去，更是對我們當下生存狀態和未來命運的深沉拷問。閱讀它，如同站在宇宙的高處俯瞰人類文明的潮起潮落，視角廣闊而犀利。 --- 二、《原則：生活與工作》 作者： 瑞·達利歐 簡介： 這是一部由全球頂尖投資人、橋水基金創始人瑞·達利歐撰寫的、涵蓋其數十年實踐經驗的行動指南。本書的結構清晰，分為“生活原則”和“工作原則”兩大核心部分，旨在為讀者提供一套係統化的、可操作的決策框架，以應對生活和工作中的復雜挑戰。 達利歐的核心理念在於“極度真實”和“極度透明”。他認為，隻有敢於直麵殘酷的真相，摒棄情感乾擾，纔能做齣最優決策。他將自己從早年間的巨大失敗中總結齣的教訓，提煉成一套可供他人學習和應用的“算法”。 在“生活原則”部分，他強調瞭“擁抱失敗，從中學習”的重要性。他詳細闡述瞭如何建立一個“痛苦+反思=進步”的學習循環。他倡導建立一個“思想市場”，鼓勵不同觀點進行充分的辯論，而不是一味地追求和諧，因為真正的進步往往源於建設性的衝突。 “工作原則”則聚焦於如何構建一個高效、高産齣的組織。達利歐詳述瞭他如何設計一套基於梅花績效管理係統（Dot Collector）的工具，用於客觀記錄和評估員工的錶現，確保所有決策都有數據和流程支撐，而非僅僅依靠直覺或人情。 本書的價值不在於提供瞭一堆空泛的勵誌口號，而在於它提供瞭一整套方法論——如何“按部就班地”去設計自己的思考過程，如何建立一個能夠持續自我修正的係統。對於任何希望在快速變化的世界中保持清晰頭腦、實現持續改進的專業人士來說，這本書是一份詳盡的“操作手冊”。 --- 三、《萬物有靈且美》（All Creatures Great and Small） 作者： 詹姆斯·赫裏奧特 簡介： 這部作品是一部充滿溫情與幽默的英國田園牧歌式迴憶錄。作者詹姆斯·赫裏奧特，一位二戰後定居在英國約剋郡達勒姆地區（Dales）的鄉村獸醫，用他樸實而充滿愛意的筆觸，記錄下瞭他在那裏行醫生涯中的點點滴滴。 全書由一係列相互關聯的短篇故事構成，沒有貫穿始終的宏大敘事，而是由無數個生動的小片段編織而成。讀者將跟隨赫裏奧特，穿梭於約剋郡崎嶇的鄉間小路，拜訪那些性格迥異的農場主和他們的心愛動物。 從處理難産的奶牛、滑稽而固執的公羊，到各種被主人視若己齣的寵物狗和貓，每一個“病人”都帶著獨特的生命故事和地方色彩。赫裏奧特不僅展現瞭高超的獸醫技術——如何用智慧和勇氣解決那些看似無解的醫療難題——更展現瞭他對生命本身的敬畏與關懷。 本書的魅力在於其真實感和人情味。約剋郡的自然風光、當地人淳樸甚至略顯固執的民風，都被描繪得淋灕盡緻。作者的敘事風格溫暖而幽默，即使是麵對死亡和艱難的處境，也能從中發現一絲人性的光輝和生活的美好。 《萬物有靈且美》提供瞭一種逃離現代都市喧囂的齣口，讓讀者得以在人與動物、人與自然的和諧共存中，找到久違的平靜與慰藉。它歌頌瞭平凡生活中的偉大，是獻給所有熱愛生命、嚮往鄉村生活的讀者的佳作。 --- 四、 《卡爾·波普爾全集》（精選集：開放社會及其敵人） 作者： 卡爾·波普爾 簡介： 《開放社會及其敵人》是二十世紀最具影響力的政治哲學著作之一，是邏輯實證主義和批判理性主義的代錶作。波普爾在本書中，以極其堅定的立場，對所有形式的整體主義、曆史決定論和極權主義思想進行瞭猛烈的批判。 本書的核心論點集中在對“曆史主義”（Historicism）的駁斥。波普爾認為，試圖預言人類社會未來發展軌跡的理論，無論是柏拉圖的理想國、黑格爾的辯證法，還是馬剋思的曆史唯物主義，都建立在一種錯誤的、形而上的信念之上——即社會發展遵循著某種必然的、可被揭示的“曆史法則”。他指齣，這種曆史決定論不僅是科學上的僞命題，更是政治上極其危險的工具，因為它常常為專製統治和壓製個人自由提供理論基礎。 作為對曆史主義的迴應，波普爾大力倡導“開放社會”的理念。開放社會的核心特徵是：承認我們對世界的認知是有限的、不完備的，因此需要建立一個能夠容忍異議、鼓勵批評和不斷試錯的製度。他強調瞭“試錯法”（Falsification）在社會科學中的重要性，主張通過漸進式的改革（piecemeal social engineering）來解決社會問題，而非依賴激進的、推翻現有秩序的革命。 波普爾將柏拉圖、黑格爾和馬剋思視為“開放社會的主要敵人”，因為他們都主張精英統治和曆史宿命論，試圖用宏大的、不可證僞的理論來指導社會實踐。閱讀本書，能幫助讀者建立起一套批判性思維的防火牆，清晰地分辨齣哪些是科學的、可證僞的理性主張，哪些是披著科學外衣的教條主義和極權思想的溫床。它是一部捍衛個人自由與理性討論精神的經典之作。

評分☆☆☆☆☆

《公司內部審計操作實務》這本書，以一種極其專業且具有前瞻性的視角，深入剖析瞭現代企業內部審計的實踐難題和解決方案。我尤其欣賞書中對於審計技術和方法的創新性探討，它不僅僅局限於傳統的審計方法，而是引入瞭大數據分析、流程挖掘等前沿技術在審計中的應用，為我們打開瞭新的思路。書中對於風險評估模型的構建和應用，提供瞭非常詳盡的指導，讓我能夠更科學、更係統地識彆和量化審計風險。並且，它還針對不同行業的特點，提供瞭定製化的審計思路和關注點，這對於提高審計的針對性和有效性非常有幫助。我最受啓發的是關於審計報告的撰寫部分，書中強調瞭報告的溝通性和建設性，不僅僅是列舉問題，更重要的是提齣切實可行的改進建議，並對企業管理層産生積極的影響。它還提到瞭如何有效地追蹤審計發現的整改情況，確保審計成果的落地。這本書的深度和廣度都超齣瞭我的預期，它不僅適閤初學者，對於有一定審計經驗的專業人士來說，也能夠從中獲得寶貴的啓示。讀完這本書，我感覺自己對內部審計的理解不再局限於“發現錯誤”，而是上升到瞭“提升企業價值”的高度。

評分☆☆☆☆☆

我一直對公司的內部審計部門感到好奇，但又覺得這個領域非常神秘，接觸起來有些門檻。《公司內部審計操作實務》的齣現，很大程度上彌補瞭我的這一認知空白。這本書的敘述方式非常獨特，它不是那種高高在上的理論說教，而是像一位經驗豐富的審計前輩，娓娓道來，循序漸進地引導讀者進入內部審計的世界。我喜歡它對審計人員職業道德和基本素質的強調，這為我們樹立瞭正確的價值觀。書中對風險導嚮審計理念的闡釋也讓我豁然開朗，理解瞭為什麼審計工作要圍繞風險來展開，以及如何有效地識彆、評估和應對這些風險。我特彆想說的是，它關於審計證據的比對和驗證方法，真的是太實用瞭！我以前覺得收集證據就是收集文件，但這本書讓我明白瞭，關鍵在於如何分析這些證據，如何找到相互印證或相互矛盾的地方。書中舉瞭好多小例子，讓我能夠立馬將理論轉化為實踐。比如說，在講到對管理層淩駕於內部控製之上的風險進行審計時，它就給齣瞭具體的檢查清單和觀察角度，讓我一下子就明白瞭這個風險到底意味著什麼，以及該如何去發現它。這本書就像一本操作手冊，手把手地教你如何做一個閤格的內部審計人員，並且讓你知道，審計不僅僅是發現問題，更是為瞭幫助公司改進管理，提升價值。

評分☆☆☆☆☆

作為一名剛剛步入審計領域的新人，《公司內部審計操作實務》這本書帶給我的不僅是知識，更多的是一種信心和方嚮。在學校裏學到的審計理論，到瞭實際工作中，總感覺有些脫節，不知道從何下手。而這本書，就像及時雨一樣，為我指明瞭前進的方嚮。我最喜歡它的第一部分，詳細介紹瞭內部審計的基本框架和流程，從審計目標設定到審計報告的提交，每一步都講解得非常清晰。讓我印象深刻的是，書中不僅講瞭“做什麼”，還講瞭“為什麼這麼做”，讓我理解瞭審計工作背後蘊含的邏輯和目的。比如，在講到審計程序的選擇時，它會根據不同的審計目標和風險等級，給齣不同的程序建議，並且詳細解釋瞭這些程序的有效性。此外，書中關於審計工作底稿的編製也有非常詳盡的指導，從底稿的格式、內容要求，到如何清晰地記錄審計過程和發現，都給齣瞭範例。這對於我這種新手來說，簡直是太有幫助瞭，讓我知道如何規範地記錄自己的審計工作，也為將來的審計復核打下瞭基礎。這本書的優點在於，它把一個看似龐大而復雜的體係，分解成一個個具體、可操作的步驟，讓你能夠一步步地掌握。

評分☆☆☆☆☆

說實話，剛拿到《公司內部審計操作實務》的時候，我並沒有抱太大的期望，畢竟市麵上的這類書籍實在太多瞭，內容也常常大同小異。然而，這本書卻給瞭我一個巨大的驚喜！它並沒有落入俗套，而是以一種非常務實和貼近實際操作的角度來展開論述。它不像有些書那樣，隻會泛泛而談一些理論概念，而是直接切入問題的核心，為讀者提供瞭大量可操作的指南和工具。我尤其欣賞書中對於審計計劃製定的詳細講解，包括如何根據公司的戰略目標和風險偏好來確定審計的重點和範圍，以及如何製定詳細的審計時間錶和資源分配計劃。這部分內容對於確保審計工作的效率和效果至關重要。此外，書中還穿插瞭大量的實操技巧，比如如何撰寫清晰、有力的審計報告，如何與被審計單位進行有效溝通，甚至是如何在審計過程中應對各種突發狀況。這些都是在實際工作中非常寶貴的經驗。讓我覺得特彆有價值的是，書中不僅關注瞭財務審計，還對經營審計、閤規審計等多個維度進行瞭深入的探討，這讓我能夠更全麵地理解內部審計的職能和作用。而且，書中的語言風格也比較平實，沒有太多華麗的辭藻，都是直白易懂的文字，讓我在閱讀過程中能夠保持高度的專注。總的來說，這是一本極具實踐指導意義的書籍，對於希望提升內部審計專業能力的人來說，絕對是不可多得的參考資料。

評分☆☆☆☆☆

這本《公司內部審計操作實務》簡直是為所有在公司裏摸爬滾打的審計人量身打造的寶典！我之前接觸過一些關於審計的零散資料，但總是感覺不成體係，學完之後也抓不住重點。直到我翻開這本書，纔真正體會到什麼叫“條理清晰，內容翔實”。從最基礎的審計流程設計，到各種風險評估工具的應用，再到具體審計項目的執行，這本書都給齣瞭非常詳盡的指導。尤其讓我印象深刻的是，書中不僅講瞭“是什麼”，更深入地剖析瞭“為什麼”和“怎麼做”。比如，在講到財務報錶審計時，它不僅僅羅列瞭常見的舞弊風險點，還深入分析瞭這些風險點産生的根源，以及相應的審計程序如何設計纔能更有效地識彆和應對。對於一些復雜的情形，比如關聯交易的審計，書中提供瞭很多實際案例，並通過圖文並茂的方式，把那些看似枯燥的審計步驟講得生動易懂。我最喜歡的部分是關於審計證據的收集和評價章節，這部分太重要瞭！很多時候，審計的質量就體現在證據是否充分、可靠。書中列舉瞭各種證據類型，並詳細說明瞭如何獲取、如何判斷證據的質量，甚至連如何編製審計工作底稿都給齣瞭模闆和示例，這對於新手來說簡直是福音，可以少走很多彎路。總而言之，這本書讓我對內部審計的認識上升瞭一個颱階，不再是零散的知識點堆砌，而是形成瞭一個完整的知識體係，讓我對未來的審計工作充滿瞭信心。

評分☆☆☆☆☆

送得還是不較快的 書還是可以

評分☆☆☆☆☆

不錯的東西啊，很不錯的東西啊！

評分☆☆☆☆☆

多讀書，可以讓你變聰明。讀書讓你可以勇敢地麵對睏境，用正確的方法解決問題、戰勝睏難。多讀書，能使你變得更快樂。讀書也是一種休閑、娛樂的方式，讀書可以調節身心健康，在書的海洋裏遨遊是一種無限快樂的享受，用讀書來放鬆心情是一種十分明智的選擇。

評分☆☆☆☆☆

看著還不錯，繼續學習，希望有提升

評分☆☆☆☆☆

多讀書，可以讓你變聰明。讀書讓你可以勇敢地麵對睏境，用正確的方法解決問題、戰勝睏難。多讀書，能使你變得更快樂。讀書也是一種休閑、娛樂的方式，讀書可以調節身心健康，在書的海洋裏遨遊是一種無限快樂的享受，用讀書來放鬆心情是一種十分明智的選擇。

評分☆☆☆☆☆

內部審計越來越重要，希望能加強自己！

評分☆☆☆☆☆

還不錯

評分☆☆☆☆☆

可以

評分☆☆☆☆☆

挺好的，正在看，希望哼有所幫助......