公司內部審計操作實務 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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馮桂紅，蘇娟 著

齣版社： 清華大學齣版社

ISBN：9787302398363

版次：1

商品編碼：11699974

品牌：清華大學

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2015-05-01

用紙：膠版紙

頁數：315

字數：290000

正文語種：中文

編輯推薦

　　隨著社會經濟管理水平的發展，審計工作變得越來越重要，審計涉及的範圍也越來越廣，越來越多的人開始接觸審計，審計工作變得非常“平民化”，好像人人都知道審計是乾什麼的。但事實上，審計是一項非常專業的管理工作，本身又有很多類彆，各類審計也各有關注重點。內部審計和注冊會計師審計一樣，是現代審計的重要組成部分。
　　《公司內部審計操作實務》以審計定義和審計分類等常識性內容開題，逐步引入包括內部審計的入門知識和基本理論；然後依據內部控製製度對企業內各個職能部門進行管理控製的“經絡”，采用大量通俗卻具有典型特徵的實例，對內部審計人員的日常審計工作內容和工作方法、工作技巧等進行瞭全麵、係統的介紹。

內容簡介

　　《公司內部審計操作實務》按“先理論後實務”、“先整體框架，後詳細內容”的順序，開篇簡潔而係統地介紹瞭內部審計的基本理論，然後以企業內各部門的作業流程為起點，圍繞各個部門作業過程中涉及的關鍵性管理控製點，在全麵介紹的基礎上突齣重要項目的介紹，說明內部審計人員如何對企業的各個部門開展審計工作。在介紹審計工作的具體執行方法時，列舉瞭大量典型實例，對內部審計工作中需要執行的審計內容、可以采用的審計方法、可能運用的審計技巧和如何獲取各種審計證據進行瞭通俗、直觀和可以在實際工作中“直接復製”的介紹。

作者簡介

　　蘇娟，畢業於東北財經大學會計學專業，現任教於廣西電子技工學校，經濟師職稱。主要從事電腦財會專業課程教學工作，發錶過《中職會計基本技能課程創新教學之我見》等論文，並多次在廣西職業教育教育優秀論文評比中獲奬。馮桂紅，管理學碩士學位，現任教於瀋陽技師學院，從事教學管理及財務總監工作等，會計專業高級講師，瀋陽市技工院校教師係列職稱評審專傢委員會專傢。長期從事財務實務技能和會計職稱考試培訓，具有豐富的會計實戰經驗。

目錄

第1章 從總體上認識審計
1.1 什麼是審計
1.1.1 哪裏需要審計
1.1.2 審計的基本要素
1.1.3 審計的本質
1.1.4 審計的任務
1.1.5 審計的職能
1.2 審計的特徵
1.2.1 獨立性特徵
1.2.2 權威性特徵
1.2.3 公正性特徵
1.3 審計的分類
1.3.1 按審計主體的性質進行分類
1.3.2 按審計的基本內容進行分類
1.3.3 按審計執行時間進行分類
1.3.4 按審查的業務範圍進行分類

第2章 內部審計入門
2.1 什麼是內部審計
2.2 內部審計的特徵
2.3 內部審計的作用
2.3.1 內部審計的防護作用
2.3.2 內部審計的製約作用
2.3.3 內部審計的鑒證作用
2.3.4 內部審計的促進作用
2.4 內部審計的工作內容
2.4.1 內部控製審計
2.4.2 基礎會計審計
2.4.3 其他專項審計
2.5 我國內部審計機構
2.5.1 我國內部審計機構的地位
2.5.2 我國內部審計機構的權限
2.5.3 我國內部審計機構的任務
2.5.4 國傢審計機關與內部審計機構的關係
2.6 內部審計人員
2.6.1 內部審計人員的基本要求
2.6.2 內部審計人員的職業規範
2.7 內部審計與外部審計的不同點

第3章 從總體上認識審計流程
3.1 內部審計方法
3.1.1 審核
3.1.2 觀察
3.1.3 監盤
3.1.4 詢問
3.1.5 函證
3.1.6 計算
3.1.7 分析性復核
3.2 內部審計程序概述
3.3 製訂年度審計計劃
3.4 審計準備階段
3.4.1 內部審計立項
3.4.2 審計項目核準和授權
3.4.3 編製審計方案
3.4.4 下發審計通知書
3.5 審計實施階段
3.6 審計報告階段
3.6.1 整理、分析和復核審計工作底稿
3.6.2 做齣審計結論，完成審計報告
3.6.3 審核並報送審計報告
3.6.4 整理審計材料，歸檔審計資料
3.7 審計後續階段

第4章 企業內部控製體係
第5章 內部審計工作統籌
第6章 采購及付款作業的內部審計
第7章 生産與存貨作業的內部審計
第8章 銷售部門的內部審計
第9章 財務部門的內部審計
第10章 人力資源管理控製的內部審計
第11章 計算機審計
附錄 審計證據

前言/序言

評分☆☆☆☆☆

讀書能陶冶人的情操，給人知識和智慧，我們應該多讀書。十分經典的一本書，質量也很不錯，平日多讀書好處是很多的，培根先生說過：“知識就是力量”。在這個知識競爭激烈的時代，知識的卓越能讓人睿智，讀書能改變命運. 讀書能陶冶情操、認識自然、認識社會，從而改造自然，改造社會。所以，我們要多讀書，讀好書。　　

評分☆☆☆☆☆

1111111111爸爸媽媽

評分☆☆☆☆☆

人不是天生就明白很多東西，但是先人會給後人留下知識寫在書上，人們通過讀書對世界、對自己、對大自然有瞭更深刻的瞭解，然後在這個基礎上繼續探索,從而讓人類更好的活著。　　

評分☆☆☆☆☆

很好，我也可能繼續買的！

評分☆☆☆☆☆

不錯的書，內審就靠它瞭！推薦。

評分☆☆☆☆☆

適用企業內部

評分☆☆☆☆☆

挺好的，正在看，希望哼有所幫助......

評分☆☆☆☆☆

人不是天生就明白很多東西，但是先人會給後人留下知識寫在書上，人們通過讀書對世界、對自己、對大自然有瞭更深刻的瞭解，然後在這個基礎上繼續探索,從而讓人類更好的活著。　　

評分☆☆☆☆☆

用來做為內審學習書籍，不錯