公司内部审计操作实务 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

冯桂红，苏娟 著

图书标签:

• 内部审计
• 审计实务
• 公司治理
• 风险管理
• 合规管理
• 财务审计
• 内部控制
• 审计技巧
• 企业管理
• 职业发展

出版社： 清华大学出版社

ISBN：9787302398363

版次：1

商品编码：11699974

品牌：清华大学

包装：平装

开本：16开

出版时间：2015-05-01

用纸：胶版纸

页数：315

字数：290000

正文语种：中文

编辑推荐

　　随着社会经济管理水平的发展，审计工作变得越来越重要，审计涉及的范围也越来越广，越来越多的人开始接触审计，审计工作变得非常“平民化”，好像人人都知道审计是干什么的。但事实上，审计是一项非常专业的管理工作，本身又有很多类别，各类审计也各有关注重点。内部审计和注册会计师审计一样，是现代审计的重要组成部分。
　　《公司内部审计操作实务》以审计定义和审计分类等常识性内容开题，逐步引入包括内部审计的入门知识和基本理论；然后依据内部控制制度对企业内各个职能部门进行管理控制的“经络”，采用大量通俗却具有典型特征的实例，对内部审计人员的日常审计工作内容和工作方法、工作技巧等进行了全面、系统的介绍。

内容简介

　　《公司内部审计操作实务》按“先理论后实务”、“先整体框架，后详细内容”的顺序，开篇简洁而系统地介绍了内部审计的基本理论，然后以企业内各部门的作业流程为起点，围绕各个部门作业过程中涉及的关键性管理控制点，在全面介绍的基础上突出重要项目的介绍，说明内部审计人员如何对企业的各个部门开展审计工作。在介绍审计工作的具体执行方法时，列举了大量典型实例，对内部审计工作中需要执行的审计内容、可以采用的审计方法、可能运用的审计技巧和如何获取各种审计证据进行了通俗、直观和可以在实际工作中“直接复制”的介绍。

作者简介

　　苏娟，毕业于东北财经大学会计学专业，现任教于广西电子技工学校，经济师职称。主要从事电脑财会专业课程教学工作，发表过《中职会计基本技能课程创新教学之我见》等论文，并多次在广西职业教育教育优秀论文评比中获奖。冯桂红，管理学硕士学位，现任教于沈阳技师学院，从事教学管理及财务总监工作等，会计专业高级讲师，沈阳市技工院校教师系列职称评审专家委员会专家。长期从事财务实务技能和会计职称考试培训，具有丰富的会计实战经验。

目录

第1章 从总体上认识审计
1.1 什么是审计
1.1.1 哪里需要审计
1.1.2 审计的基本要素
1.1.3 审计的本质
1.1.4 审计的任务
1.1.5 审计的职能
1.2 审计的特征
1.2.1 独立性特征
1.2.2 权威性特征
1.2.3 公正性特征
1.3 审计的分类
1.3.1 按审计主体的性质进行分类
1.3.2 按审计的基本内容进行分类
1.3.3 按审计执行时间进行分类
1.3.4 按审查的业务范围进行分类

第2章 内部审计入门
2.1 什么是内部审计
2.2 内部审计的特征
2.3 内部审计的作用
2.3.1 内部审计的防护作用
2.3.2 内部审计的制约作用
2.3.3 内部审计的鉴证作用
2.3.4 内部审计的促进作用
2.4 内部审计的工作内容
2.4.1 内部控制审计
2.4.2 基础会计审计
2.4.3 其他专项审计
2.5 我国内部审计机构
2.5.1 我国内部审计机构的地位
2.5.2 我国内部审计机构的权限
2.5.3 我国内部审计机构的任务
2.5.4 国家审计机关与内部审计机构的关系
2.6 内部审计人员
2.6.1 内部审计人员的基本要求
2.6.2 内部审计人员的职业规范
2.7 内部审计与外部审计的不同点

第3章 从总体上认识审计流程
3.1 内部审计方法
3.1.1 审核
3.1.2 观察
3.1.3 监盘
3.1.4 询问
3.1.5 函证
3.1.6 计算
3.1.7 分析性复核
3.2 内部审计程序概述
3.3 制订年度审计计划
3.4 审计准备阶段
3.4.1 内部审计立项
3.4.2 审计项目核准和授权
3.4.3 编制审计方案
3.4.4 下发审计通知书
3.5 审计实施阶段
3.6 审计报告阶段
3.6.1 整理、分析和复核审计工作底稿
3.6.2 做出审计结论，完成审计报告
3.6.3 审核并报送审计报告
3.6.4 整理审计材料，归档审计资料
3.7 审计后续阶段

第4章 企业内部控制体系
第5章 内部审计工作统筹
第6章 采购及付款作业的内部审计
第7章 生产与存货作业的内部审计
第8章 销售部门的内部审计
第9章 财务部门的内部审计
第10章 人力资源管理控制的内部审计
第11章 计算机审计
附录 审计证据

前言/序言

好的，以下是一份关于《公司内部审计操作实务》以外其他图书的详细简介，字数控制在1500字左右： --- 繁星瀚海：跨越时空的思想漫游 一、《人类简史：从动物到上帝》 作者： 尤瓦尔·赫拉利 简介： 本书以宏大的叙事视角，追溯了智人如何从非洲大陆上一种不起眼的动物，一步步崛起，最终成为地球的主宰。这不是一部单纯的历史教科书，而是一场关于人类文明演进的深刻哲学思辨。 赫拉利将人类历史划分为几个关键的革命节点：认知革命、农业革命、科学革命。他挑战了许多我们习以为常的观念。例如，农业革命，通常被视为人类进步的里程碑，却在作者笔下，可能是一场“史上最大的骗局”，它让个体过得更辛苦，却催生了大规模社会结构。 更引人深思的是，作者探讨了“虚构故事”——宗教、国家、金钱、人权——如何成为维系大规模合作的粘合剂。人类之所以能超越其他物种，正是因为我们拥有构建和相信共同神话的能力。 在书的后半部分，作者将目光投向了当代与未来。随着生物技术和人工智能的飞速发展，人类正在以前所未有的速度重塑自身，甚至可能超越“智人”的定义，迈向“神”的领域。这本书迫使读者思考：我们是如何走到今天的？我们追求的进步究竟将把我们引向何方？它不仅仅是回顾过去，更是对我们当下生存状态和未来命运的深沉拷问。阅读它，如同站在宇宙的高处俯瞰人类文明的潮起潮落，视角广阔而犀利。 --- 二、《原则：生活与工作》 作者： 瑞·达利欧 简介： 这是一部由全球顶尖投资人、桥水基金创始人瑞·达利欧撰写的、涵盖其数十年实践经验的行动指南。本书的结构清晰，分为“生活原则”和“工作原则”两大核心部分，旨在为读者提供一套系统化的、可操作的决策框架，以应对生活和工作中的复杂挑战。 达利欧的核心理念在于“极度真实”和“极度透明”。他认为，只有敢于直面残酷的真相，摒弃情感干扰，才能做出最优决策。他将自己从早年间的巨大失败中总结出的教训，提炼成一套可供他人学习和应用的“算法”。 在“生活原则”部分，他强调了“拥抱失败，从中学习”的重要性。他详细阐述了如何建立一个“痛苦+反思=进步”的学习循环。他倡导建立一个“思想市场”，鼓励不同观点进行充分的辩论，而不是一味地追求和谐，因为真正的进步往往源于建设性的冲突。 “工作原则”则聚焦于如何构建一个高效、高产出的组织。达利欧详述了他如何设计一套基于梅花绩效管理系统（Dot Collector）的工具，用于客观记录和评估员工的表现，确保所有决策都有数据和流程支撑，而非仅仅依靠直觉或人情。 本书的价值不在于提供了一堆空泛的励志口号，而在于它提供了一整套方法论——如何“按部就班地”去设计自己的思考过程，如何建立一个能够持续自我修正的系统。对于任何希望在快速变化的世界中保持清晰头脑、实现持续改进的专业人士来说，这本书是一份详尽的“操作手册”。 --- 三、《万物有灵且美》（All Creatures Great and Small） 作者： 詹姆斯·赫里奥特 简介： 这部作品是一部充满温情与幽默的英国田园牧歌式回忆录。作者詹姆斯·赫里奥特，一位二战后定居在英国约克郡达勒姆地区（Dales）的乡村兽医，用他朴实而充满爱意的笔触，记录下了他在那里行医生涯中的点点滴滴。 全书由一系列相互关联的短篇故事构成，没有贯穿始终的宏大叙事，而是由无数个生动的小片段编织而成。读者将跟随赫里奥特，穿梭于约克郡崎岖的乡间小路，拜访那些性格迥异的农场主和他们的心爱动物。 从处理难产的奶牛、滑稽而固执的公羊，到各种被主人视若己出的宠物狗和猫，每一个“病人”都带着独特的生命故事和地方色彩。赫里奥特不仅展现了高超的兽医技术——如何用智慧和勇气解决那些看似无解的医疗难题——更展现了他对生命本身的敬畏与关怀。 本书的魅力在于其真实感和人情味。约克郡的自然风光、当地人淳朴甚至略显固执的民风，都被描绘得淋漓尽致。作者的叙事风格温暖而幽默，即使是面对死亡和艰难的处境，也能从中发现一丝人性的光辉和生活的美好。 《万物有灵且美》提供了一种逃离现代都市喧嚣的出口，让读者得以在人与动物、人与自然的和谐共存中，找到久违的平静与慰藉。它歌颂了平凡生活中的伟大，是献给所有热爱生命、向往乡村生活的读者的佳作。 --- 四、 《卡尔·波普尔全集》（精选集：开放社会及其敌人） 作者： 卡尔·波普尔 简介： 《开放社会及其敌人》是二十世纪最具影响力的政治哲学著作之一，是逻辑实证主义和批判理性主义的代表作。波普尔在本书中，以极其坚定的立场，对所有形式的整体主义、历史决定论和极权主义思想进行了猛烈的批判。 本书的核心论点集中在对“历史主义”（Historicism）的驳斥。波普尔认为，试图预言人类社会未来发展轨迹的理论，无论是柏拉图的理想国、黑格尔的辩证法，还是马克思的历史唯物主义，都建立在一种错误的、形而上的信念之上——即社会发展遵循着某种必然的、可被揭示的“历史法则”。他指出，这种历史决定论不仅是科学上的伪命题，更是政治上极其危险的工具，因为它常常为专制统治和压制个人自由提供理论基础。 作为对历史主义的回应，波普尔大力倡导“开放社会”的理念。开放社会的核心特征是：承认我们对世界的认知是有限的、不完备的，因此需要建立一个能够容忍异议、鼓励批评和不断试错的制度。他强调了“试错法”（Falsification）在社会科学中的重要性，主张通过渐进式的改革（piecemeal social engineering）来解决社会问题，而非依赖激进的、推翻现有秩序的革命。 波普尔将柏拉图、黑格尔和马克思视为“开放社会的主要敌人”，因为他们都主张精英统治和历史宿命论，试图用宏大的、不可证伪的理论来指导社会实践。阅读本书，能帮助读者建立起一套批判性思维的防火墙，清晰地分辨出哪些是科学的、可证伪的理性主张，哪些是披着科学外衣的教条主义和极权思想的温床。它是一部捍卫个人自由与理性讨论精神的经典之作。

评分☆☆☆☆☆

我一直对公司的内部审计部门感到好奇，但又觉得这个领域非常神秘，接触起来有些门槛。《公司内部审计操作实务》的出现，很大程度上弥补了我的这一认知空白。这本书的叙述方式非常独特，它不是那种高高在上的理论说教，而是像一位经验丰富的审计前辈，娓娓道来，循序渐进地引导读者进入内部审计的世界。我喜欢它对审计人员职业道德和基本素质的强调，这为我们树立了正确的价值观。书中对风险导向审计理念的阐释也让我豁然开朗，理解了为什么审计工作要围绕风险来展开，以及如何有效地识别、评估和应对这些风险。我特别想说的是，它关于审计证据的比对和验证方法，真的是太实用了！我以前觉得收集证据就是收集文件，但这本书让我明白了，关键在于如何分析这些证据，如何找到相互印证或相互矛盾的地方。书中举了好多小例子，让我能够立马将理论转化为实践。比如说，在讲到对管理层凌驾于内部控制之上的风险进行审计时，它就给出了具体的检查清单和观察角度，让我一下子就明白了这个风险到底意味着什么，以及该如何去发现它。这本书就像一本操作手册，手把手地教你如何做一个合格的内部审计人员，并且让你知道，审计不仅仅是发现问题，更是为了帮助公司改进管理，提升价值。

评分☆☆☆☆☆

这本《公司内部审计操作实务》简直是为所有在公司里摸爬滚打的审计人量身打造的宝典！我之前接触过一些关于审计的零散资料，但总是感觉不成体系，学完之后也抓不住重点。直到我翻开这本书，才真正体会到什么叫“条理清晰，内容翔实”。从最基础的审计流程设计，到各种风险评估工具的应用，再到具体审计项目的执行，这本书都给出了非常详尽的指导。尤其让我印象深刻的是，书中不仅讲了“是什么”，更深入地剖析了“为什么”和“怎么做”。比如，在讲到财务报表审计时，它不仅仅罗列了常见的舞弊风险点，还深入分析了这些风险点产生的根源，以及相应的审计程序如何设计才能更有效地识别和应对。对于一些复杂的情形，比如关联交易的审计，书中提供了很多实际案例，并通过图文并茂的方式，把那些看似枯燥的审计步骤讲得生动易懂。我最喜欢的部分是关于审计证据的收集和评价章节，这部分太重要了！很多时候，审计的质量就体现在证据是否充分、可靠。书中列举了各种证据类型，并详细说明了如何获取、如何判断证据的质量，甚至连如何编制审计工作底稿都给出了模板和示例，这对于新手来说简直是福音，可以少走很多弯路。总而言之，这本书让我对内部审计的认识上升了一个台阶，不再是零散的知识点堆砌，而是形成了一个完整的知识体系，让我对未来的审计工作充满了信心。

评分☆☆☆☆☆

作为一名刚刚步入审计领域的新人，《公司内部审计操作实务》这本书带给我的不仅是知识，更多的是一种信心和方向。在学校里学到的审计理论，到了实际工作中，总感觉有些脱节，不知道从何下手。而这本书，就像及时雨一样，为我指明了前进的方向。我最喜欢它的第一部分，详细介绍了内部审计的基本框架和流程，从审计目标设定到审计报告的提交，每一步都讲解得非常清晰。让我印象深刻的是，书中不仅讲了“做什么”，还讲了“为什么这么做”，让我理解了审计工作背后蕴含的逻辑和目的。比如，在讲到审计程序的选择时，它会根据不同的审计目标和风险等级，给出不同的程序建议，并且详细解释了这些程序的有效性。此外，书中关于审计工作底稿的编制也有非常详尽的指导，从底稿的格式、内容要求，到如何清晰地记录审计过程和发现，都给出了范例。这对于我这种新手来说，简直是太有帮助了，让我知道如何规范地记录自己的审计工作，也为将来的审计复核打下了基础。这本书的优点在于，它把一个看似庞大而复杂的体系，分解成一个个具体、可操作的步骤，让你能够一步步地掌握。

评分☆☆☆☆☆

《公司内部审计操作实务》这本书，以一种极其专业且具有前瞻性的视角，深入剖析了现代企业内部审计的实践难题和解决方案。我尤其欣赏书中对于审计技术和方法的创新性探讨，它不仅仅局限于传统的审计方法，而是引入了大数据分析、流程挖掘等前沿技术在审计中的应用，为我们打开了新的思路。书中对于风险评估模型的构建和应用，提供了非常详尽的指导，让我能够更科学、更系统地识别和量化审计风险。并且，它还针对不同行业的特点，提供了定制化的审计思路和关注点，这对于提高审计的针对性和有效性非常有帮助。我最受启发的是关于审计报告的撰写部分，书中强调了报告的沟通性和建设性，不仅仅是列举问题，更重要的是提出切实可行的改进建议，并对企业管理层产生积极的影响。它还提到了如何有效地追踪审计发现的整改情况，确保审计成果的落地。这本书的深度和广度都超出了我的预期，它不仅适合初学者，对于有一定审计经验的专业人士来说，也能够从中获得宝贵的启示。读完这本书，我感觉自己对内部审计的理解不再局限于“发现错误”，而是上升到了“提升企业价值”的高度。

评分☆☆☆☆☆

说实话，刚拿到《公司内部审计操作实务》的时候，我并没有抱太大的期望，毕竟市面上的这类书籍实在太多了，内容也常常大同小异。然而，这本书却给了我一个巨大的惊喜！它并没有落入俗套，而是以一种非常务实和贴近实际操作的角度来展开论述。它不像有些书那样，只会泛泛而谈一些理论概念，而是直接切入问题的核心，为读者提供了大量可操作的指南和工具。我尤其欣赏书中对于审计计划制定的详细讲解，包括如何根据公司的战略目标和风险偏好来确定审计的重点和范围，以及如何制定详细的审计时间表和资源分配计划。这部分内容对于确保审计工作的效率和效果至关重要。此外，书中还穿插了大量的实操技巧，比如如何撰写清晰、有力的审计报告，如何与被审计单位进行有效沟通，甚至是如何在审计过程中应对各种突发状况。这些都是在实际工作中非常宝贵的经验。让我觉得特别有价值的是，书中不仅关注了财务审计，还对经营审计、合规审计等多个维度进行了深入的探讨，这让我能够更全面地理解内部审计的职能和作用。而且，书中的语言风格也比较平实，没有太多华丽的辞藻，都是直白易懂的文字，让我在阅读过程中能够保持高度的专注。总的来说，这是一本极具实践指导意义的书籍，对于希望提升内部审计专业能力的人来说，绝对是不可多得的参考资料。

评分☆☆☆☆☆

在学习中

评分☆☆☆☆☆

不错的东西啊，很不错的东西啊！

评分☆☆☆☆☆

不错的书，内审就靠它了！推荐。

评分☆☆☆☆☆

挺好的，正在看，希望哼有所帮助......

评分☆☆☆☆☆

不错的东西啊，很不错的东西啊！

评分☆☆☆☆☆

简单易懂，不错！！！！！！！！！！！！！！

评分☆☆☆☆☆

十分经典的一本书，质量也很不错，平日多读书好处是很多的，培根先生说过：“知识就是力量”。在这个知识竞争激烈的时代，知识的卓越能让人睿智，读书能改变命运. 读书能陶冶情操、认识自然、认识社会，从而改造自然，改造社会。所以，我们要多读书，读好书。

评分☆☆☆☆☆

读书能陶冶人的情操，给人知识和智慧，我们应该多读书。十分经典的一本书，质量也很不错，平日多读书好处是很多的，培根先生说过：“知识就是力量”。在这个知识竞争激烈的时代，知识的卓越能让人睿智，读书能改变命运. 读书能陶冶情操、认识自然、认识社会，从而改造自然，改造社会。所以，我们要多读书，读好书。

评分☆☆☆☆☆

一起买了好多本书，还没开始读，好评吧