內容簡介

　　《保險財務管理》既闡述瞭壽險公司財務專業理論，又結閤瞭工作實務和實際案例，希望幫助壽險公司管理者、壽險行業監管者以及其他讀者更全麵地瞭解壽險行業財務管理的本質和原理。本書包含五部分內容：一是壽險公司財務基礎；二是壽險公司財務基本原理；三是壽險公司資産負債管理；四是壽險公司數據、錶報及預算管理；五是壽險公司風險管理。

　　為瞭便於普通讀者循序漸進地學習，《保險財務管理》第一部分介紹瞭壽險會計、財務及定價的基本理論。有相關工作經驗的讀者可以直接從第二部分開始閱讀，若是在保險公司中高層擔任職務的管理者，相信可以從最後兩部分內容獲得更多啓發。

　　《保險財務管理》既是一本壽險公司財務管理的工具書，也可以作為保險專業本科生及研究生的教材或參考書。

作者簡介

　　周國端，現任泰康人壽保險股份有限公司首席財務官兼首席風險官。

目錄

前言 避免壽險業危機在中國重現

第一部分

壽險公司財務基礎知識

第一章 保險公司財務會計

第一節 會計的基本職能及其在企業管理中的作用

第二節 保險會計核算的獨特性

第三節 保險行業會計製度的分類和發展

第四節 保險公司會計的特點

第二章 保險公司財務報錶解讀

第一節 保險公司財務報告的組成及分析基礎

第二節 保險公司資産負債錶的解讀

第三節 保險公司利潤錶的解讀

第四節 保險公司現金流量錶的解讀

第五節 保險公司股東權益變動錶的解讀

第三章 保險公司財務分析

第一節 保險公司財務的基本情況分析

第二節 保險公司償付能力分析

第三節 保險公司獲利能力分析

第四章 保險公司産品定價

第一節 不同視角下的保險産品定價

第二節 保險經濟學視角下的保險産品定價

第三節 保險精算學視角下的保險産品定價

第四節 産品定價實務策略

第二部分

壽險公司財務基本原理

第五章 公司財務理論在壽險公司中的應用

第一節 傳統公司財務理論的基礎

第二節 壽險公司的經營特點

第三節 傳統的公司財務理論與壽險公司的差異33

第六章 大數定律與保險公司資本管理

第一節 大數定律和中心極限定理

第二節 大數定律在保險中的應用

第三節 保險公司的償付能力

第四節 大數定律與保險市場競爭

第五節 “同質性風險悖論”的啓示

第六節 大數定律和1/N法則

第七章 壽險公司的估值方法

第一節 傳統的公司估值方法

第二節 內含價值方法

第三節 內含價值方法在實務中的應用

第四節 保險公司的分析框架

第八章 壽險公司經營的統計模型與財務模型

第一節 壽險公司經營的統計模型

第二節 壽險公司經營的財務模型

第三部分

壽險公司的資産負債管理

第九章 資産負債管理技術的發展

第一節 商業銀行資産負債管理的發展分析

第二節 保險業資産負債管理的發展及其與銀行業的區彆

第十章 資産負債管理的內涵、主要工作和工具

第一節 資産負債管理的內涵及目標

第二節 壽險公司資産負債管理的主要任務

第三節 壽險公司資産負債的風險特點

第四節 壽險公司資産負債管理的主要工作：資産端

第五節 壽險公司資産負債管理的主要工作：負債端

第六節 資産負債管理的主要工具：財務工具

第七節 壽險公司資産負債管理的主要工具：精算工具

第十一章 壽險公司資産負債管理的主要應用

第一節 資産負債管理在保險公司産品開發中的應用

第二節 資産負債管理在保險公司資金運用中的應用

第三節 保險公司的經營戰略規劃與資産負債管理

第四部分

壽險公司的數據、報錶及預算管理

第十二章 經營管理報錶

第十三章 數據化管理

第一節 數據化管理的基礎——數據標準化

第二節 如何推進數據標準化

第十四章 數據倉庫

第一節 數據倉庫的基本概念

第二節 數據倉庫設計的基本原則

第三節 數據倉庫的整體架構設計

第十五章 預算編製與管理

第一節 預算管理的意義

第二節 預算管理的工作流程

第三節 年度預算管理

第五部分

壽險公司的風險管理

第十六章 壽險公司的風險管理體係及主要工作

第一節 壽險公司風險管理體係的目標和主要風險類型

第二節 現行的風險管理體係框架

第三節 壽險公司全麵風險管理的主要工作

第十七章 壽險公司的資本管理體係及工作

第一節 傳統行業資本管理與保險行業資本管理的差彆

第二節 壽險公司的資本管理體係

第三節 風險資本（體係下的資本管理）

第四節 償付能力標準體係下的資本管理

第五節 經濟資本體係下的資本管理

第六節 保險公司財務預警係統

第七節 中國償付能力監管體係的建設情況

第十八章 壽險公司的投後管理體係及工作

第一節 壽險公司投後管理的作用和目標分析

第二節 壽險公司投後管理麵臨的主要風險

第三節 中國壽險業資金運用監管及市場情況

第四節 壽險公司投後管理的主要工作——基於IRMS係統的介紹

第六部分

實例分析

實例1：現金流管理模型

現金流預算模型使用說明

實例2：資産負債管理模型

簡化ALM模型使用說明

參考文獻

前言/序言

　　我和國端相識是在十幾年前，在我所接觸過的職業經理人中，他是為數不多的受過嚴格專業學術訓練的人之一。在齣任泰康人壽首席財務官之前，他曾擔任泰康人壽獨立董事。和發達國傢相比，中國的保險市場起步較晚。經過二十多年“跑馬圈地”式發展，保險公司由粗放式經營轉嚮集約化、專業化、精細化管理是必然的選擇。在轉型過程中，充分發揮財務和精算的作用是工作的重中之重，所以我特彆邀請國端加入泰康，幫助公司架設一流的財務精算管理體係。

　　國端跟我說要寫一本書，把他的學術理論和工作感悟結閤起來，特彆的是，他希望書中可以反映他在泰康的工作經曆，對此我是很鼓勵的，我也希望他能通過這本書與讀者分享泰康的成功經驗和挫摺教訓。成書之後我通讀瞭一遍，感覺超齣我的預期，內容比我之前構想的更加豐富完整，結構也更加清晰：第一部分介紹瞭壽險公司的財務基礎知識，使讀者初步瞭解如何分析保險公司的經營狀況；第二部分深入分析瞭壽險公司財務管理的原理和經營特點，尤其是介紹瞭傳統財務理論應用於保險公司應該如何進行修正，這是其他書中未曾提及的，國端充分發揮瞭他財務和精算背景的優勢，對這部分內容進行瞭深入淺齣的闡述；第三部分內容是壽險公司的資産負債管理，在嚮中國第二代償付能力監管製度體係(簡稱“償二代”或者C-ROSS）過渡的今天，對保險公司資産負債管理能力的要求越來越高，這部分內容既分析瞭理論框架，又結閤瞭工作實務，是本書核心內容之一；最後兩部分涉及數據管理、報錶與預算管理、風險管理等工作，相比之前的內容更加實務。

　　作為保險公司的董事長，我很高興看到這本書的齣現，它既做到瞭理論和實務的緊密結閤，同時又貼閤中國當前的保險市場發展趨勢，與我個人的理念和感悟不謀而閤。如國端自序所說，謹以此書獻給所有保險行業的工作者和希望瞭解保險行業的讀者。

　　泰康人壽保險股份有限公司 董事長 陳東升

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對於當前的商業保險公司的運營有根本的分析

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