具體描述
編輯推薦
★填報審核與實際操作案例有機結閤本書精心編寫瞭查賬徵收居民企業年度申報錶填報案例，以此為主綫，從企業所得稅申報錶填寫的數據來源、邏輯結構和政策依據開始，對企業所得稅納稅申報主、附錶進行全麵詳細的講解分析和示範填列，努力將填報審核與實際操作案例有機結閤起來。
★法規指引按申報錶欄次歸集整理，快速準確
充分考慮納稅申報錶填製的業務流程和填報過程中的重點難點事項，按照申報錶欄次逐項歸集整理，為企業所得稅申報錶每個填報事項提供瞭有力的政策依據。
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內容簡介
《企業所得稅納稅調整與申報操作實務：暨企業所得稅納稅申報錶政策法規指引（2016年版）》按照企業所得稅納稅申報業務類型，詳細介紹“居民企業所得稅年度納稅申報錶”、“關聯業務往來報告錶”、“扣繳企業所得稅報告錶”、“企業清算的企業所得稅申報錶”、“居民企業月、季、年核定徵收和月、季查賬徵收申報錶”、“非居民企業季度、年度納稅申報錶”等內容的填報和審核。有案例的書，更加生動、直觀。企業所得稅匯算清繳中一些難點、疑點，光看填報說明，實際操作仍然無從下手。通過案例分析，讀者跟著學一遍，令人頭疼的問題往往迎刃而解。《企業所得稅納稅調整與申報操作實務：暨企業所得稅納稅申報錶政策法規指引（2016年版）》精心編寫瞭查賬徵收居民企業年度申報錶填報案例，以此為主綫，從企業所得稅申報錶填寫的數據來源、邏輯結構和政策依據開始，對企業所得稅納稅申報主、附錶進行全麵詳細的講解分析和示範填列，努力將填報審核與實際操作案例有機結閤起來。
作者簡介
孟佳，現任中國注冊稅務師協會準則委員會課題組成員；中國注冊稅務師協會網校講師團講師；中國注冊稅務師協會鑒證軟件開發組成員；中國稅務服務聯盟涉稅鑒證業務軟件講師團講師。作為主要成員參與《企業所得稅匯算清繳納稅申報鑒證業務準則》《企業資産損失所得稅稅前扣除鑒證業務準則》《土地增值稅清算鑒證業務準則》《研究開發費用企業所得稅稅前加計扣除鑒證業務規則》四個準則以及操作指南和培訓教材編寫。主持並參與瞭“中國納稅實務係列叢書”的編寫。
文進，現任中國注冊稅務師協會準則委員會課題組成員、中國稅務服務聯盟稅務復議訴訟專業委員會委員、中國注冊稅務師協會鑒證軟件開發組成員、中央財經大學稅收教育研究所副研究員、中國注冊稅務協會網校講師團講師。
“中國納稅實務係列叢書”編寫的主力成員之一。作為項目負責人，直接參與涉稅鑒證業務和谘詢業務，主導研究開發企業集團涉稅風險管理産品，受托代理稅務行政復議和訴訟。
內頁插圖
目錄
第1部分 企業所得稅納稅調整與申報操作實務第1章 企業所得稅錶體係及審核要求
1．1 企業所得稅申報錶體係的構成
1．1．1 居民企業企業所得稅納稅申報體係
1．1．2 非居民企業企業所得稅納稅申報體係
1．1．3 企業所得稅納稅申報錶體係
1．2 企業所得稅申報錶適用範圍
1．2．1 查賬徵收和核定徵收的申報錶適用範圍
1．2．2 居民企業和非居民企業的申報錶適用範圍
1．3 2014版企業所得稅納稅申報錶介紹
1．3．1 納稅申報錶的設計思想
1．3．2 納稅申報錶的組成
1．3．3 納稅申報錶的計算關係
1．4 企業所得稅年度納稅申報錶的審核要求
第2章 封麵、錶單、基礎信息錶的填報和審核
2．1 《企業所得稅年度納稅申報錶（A類，2014年版）》封麵的填報
2．1．1 適用範圍
2．1．2 填報說明
2．1．3 填報注意事項
2．2 《企業所得稅年度納稅申報錶填報錶單》的填報和審核
2．2．1 填報要求
2．2．2 填報注意事項
2．3 《企業基礎信息錶>（AOOOOOO）的填報和審核
2．3．1 填報說明及注意事項
2．3．2 基本信息的填報和審核
2．3．3 主要會計政策和估計
2．3．4 企業主要股東和對外投資情況
2．4 填報案例
第3章 《企業所得稅年度納稅申報錶（A類）》的填報和審核
3．1 《企業所得稅年度納稅申報錶（A類）》概述
3．1．1 主錶內容概述
3．1．2 利潤總額的填報方法
3．1．3 應納稅所得額的計算填報方法
3．1．4 應納稅額的計算填報方法
3．1．5 附列資料的填報方法
3．1．6 錶內、錶間關係
3．2 利潤總額的填報和審核
3．2．1 填報方法
3．2．2 數據來源
3．3 營業收入的填報和審核
3．3．1 主錶營業收入的填報和審核
3．3．2 營業收入明細錶的填報和審核
3．4 營業成本的填報和審核
3．4．1 主錶營業成本的填報和審核
3．4．2 營業成本明細錶的填報和審核
3．5 營業稅金及附加的填報和審核
3．5．1 填報說明
3．5．2 填報數據來源
3．6 期間費用的填報和審核
3．6．1 填報說明
3．6．2 與附錶的關係
3．6．3 填報審核
3．7 資産減值損失的填報和審核
3．7．1 填報說明
3．7．2 填報數據來源
3．7．3 填報審核
3．8 公允價值變動收益的填報和審核
3．8．1 填報說明
3．8．2 填報數據來源
3．8．3 填報審核
3．9 投資收益的填報和審核
3．9．1 填報說明
3．9．2 填報數據來源
3．9．3 填報審核
3．10 營業外收入的填報和審核
3．10．1 填報說明
3．10．2 填報審核
3．11 營業外支齣的填報和審核
3．11．1 填報說明
3．11．2 填報審核
3．12 應納稅所得額的填報和審核
3．12．1 填報數據來源
3．12．2 應納稅所得額的計算
3．13 應納稅額的計算填報和審核
……
第2部分 企業所得稅納稅申報錶政策法規指引
前言/序言
本書根據《國傢稅務總局關於發布<中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報錶(A類，2014年版)>的公告》（國傢稅務總局公告2014年第63號）、《國傢稅務總局關於修改企業所得稅月（季）度預繳納稅申報錶的公告》（國傢稅務總局公告2015年第79號）和《國傢稅務總局關於修改企業所得稅年度納稅申報錶（A類，2014年版）部分申報錶的公告》（國傢稅務總局公告2016年第3號）發布的納稅申報錶進行編寫，是財稅培訓和實務操作的工具書。全書分為兩部分，第一部分為企業所得稅納稅調整與申報操作實務，第二部分為企業所得稅納稅申報錶政策法規指引。一、填報審核與實際操作案例有機結閤
本書按照企業所得稅納稅申報業務類型，詳細介紹“居民企業所得稅年度納稅申報錶”、“關聯業務往來報告錶”、“扣繳企業所得稅報告錶”、“企業清算的企業所得稅申報錶”、“居民企業月、季、年核定徵收和月、季查賬徵收申報錶”、“非居民企業季度、年度納稅申報錶”等內容的填報和審核。
有案例的書，更加生動、直觀。企業所得稅匯算清繳中一些難點、疑點，光看填報說明，實際操作仍然無從下手。通過案例分析，讀者跟著學一遍，令人頭疼的問題往往迎刃而解。本書精心編寫瞭查賬徵收居民企業年度申報錶填報案例，以此為主綫，從企業所得稅申報錶填寫的數據來源、邏輯結構和政策依據開始，對企業所得稅納稅申報主、附錶進行全麵詳細的講解分析和示範填列，努力將填報審核與實際操作案例有機結閤起來。
注意事項的歸納和總結，實際上是將企業可能遇到的風險一一點齣，是真正的乾貨，讀者韆萬要重視。最大限度地幫助企業降低納稅填報過程中的涉稅風險是作者的心願，本書的最高宗旨。
二、法規指引按申報錶欄次歸集整理，快速準確
準確無誤填報企業所得稅納稅申報錶，對法規的全麵、準確把握是關鍵。企業所得稅法規多，變化快，很多企業對稅收政策學習不及時，掌握不全，理解不深，納稅申報錶填報時政策如何適用是企業非常撓頭的事，稍有不慎，企業就要麵臨稅務風險，付齣代價。本書對現行有效的企業所得稅法及相關規定進行瞭全麵梳理，充分考慮納稅申報錶填製的業務流程和填報過程中的重點難點事項，按照申報錶欄次逐項歸集整理，為企業所得稅申報錶每個填報事項提供瞭有力的政策依據。
三、全套企業所得稅法規電子書全麵係統
為方便讀者瞭解查閱企業所得稅及相關的法規信息，我們精心製作瞭全套企業所得稅法規文件匯編的電子書，讀者可請登陸稅務復議訴訟網（）首頁的“下載中心”下載，還有更多驚喜等著您。
本書由中國稅務服務聯盟復議訴訟專業委員會、洪海明珠（北京）稅收應用科學技術中心共同策劃，是“中國納稅實務係列叢書”之一。
雖然我們已經盡己所能，力求做到書中內容完整準確，書籍閱讀起來得心應手，但由於時間、精力和水平所限，方方麵麵的不足必然存在，誠摯地歡迎廣大讀者、納稅人和稅務工作者批評指正，與我們共同探討、改進。
編 者
2016年2月
用戶評價
我之所以選擇這本書，完全是因為我近期遇到瞭一個棘手的企業所得稅申報問題，涉及很多復雜的納稅調整項目，而我手頭上現有的資料又不夠全麵。《企業所得稅納稅調整與申報操作實務：暨企業所得稅納稅申報錶政策法規指引（2016年版）》，標題裏的“操作實務”和“政策法規指引”兩個關鍵詞，深深地吸引瞭我。拿到書後，我迫不及待地翻看瞭關於“資産損失所得稅處理”的部分，果然，書中對於資産損失的分類、確認條件、以及不同損失類型在申報錶中的填報方法，都有非常詳盡的闡述，並且提供瞭相應的證明材料清單。這比我之前查閱的零散資料要清晰和係統得多。書中還針對一些常見的熱點問題，例如“境外所得的稅務處理”、“所得稅優惠政策的應用”等，進行瞭深入的解讀。即使是2016年的政策，書中對這些問題的分析方法和思路，也依然對理解當前環境下如何處理類似問題，提供瞭重要的參考。例如，書中關於“稅收優惠的備案管理”的講解，就讓我對如何規範地申請和享受稅收優惠有瞭更深的認識。這本書就像一個寶藏，總能在你需要的時候，提供最精準、最實用的信息。
評分作為一名審計師，我接觸企業所得稅申報的機會並不多，但每次接觸，都感覺像是在拆解一個復雜的謎題。因此，我一直在尋找一本能夠係統性地梳理清楚企業所得稅申報流程和關鍵點的書籍。這本《企業所得稅納稅調整與申報操作實務：暨企業所得稅納稅申報錶政策法規指引（2016年版）》，給瞭我很大的驚喜。它的結構非常清晰，先講解納稅調整的原理和常見的調整項目，再詳細介紹申報錶的每一項內容，並與相關的政策法規一一對應。我尤其欣賞書中對“政策法規指引”部分的細緻程度，它不僅僅是簡單地引用條文，而是將這些條文置於具體的申報場景中進行解讀，幫助讀者理解政策的實際應用。比如，書中對“關聯交易”的稅務處理，就詳細介紹瞭交易的定義、常見的關聯交易類型，以及在申報錶中如何進行披露和調整，這對我理解企業的稅務閤規性非常有幫助。雖然這本書的齣版時間是2016年，但其中關於稅務閤規性、信息披露、以及風險防範的理念，至今仍然非常重要。而且，對於理解企業所得稅申報的基本邏輯，這本書提供的基礎框架是相當紮實的。
評分坦白說，我買這本書的時候，主要看中的是它的“操作實務”這四個字。市麵上關於企業所得稅的書籍很多，但真正能做到“落地”、幫助一綫操作人員解決實際問題的，並不常見。這本書的封麵設計比較樸實，但內容卻相當有分量。它深入淺齣地講解瞭企業所得稅納稅調整的方方麵麵，從最基礎的收入確認，到復雜的資産損失，再到股權轉讓的稅務處理，幾乎涵蓋瞭企業所得稅申報的全部流程。我特彆喜歡書中對“納稅調整”的細分，比如，它把一些常見的調整項，如“不閤規發票的處理”、“成本費用超標的處理”、“視同銷售的處理”等，單獨列齣來進行詳細分析，並給齣瞭具體的調整方法和申報錶填報位置。這對於我們這些需要頻繁與稅務局打交道的人來說，簡直是福音。而且，書中還附帶瞭很多錶格和模闆，可以直接套用，大大提高瞭工作效率。雖然2016年的政策法規可能已經有所更新，但書中提供的很多底層邏輯和操作框架，對於理解稅法精神和掌握申報技巧，依然有重要的參考價值。例如，對於一些基礎的成本核算和費用確認原則，在很大程度上是沒有變的。
評分我拿到這本《企業所得稅納稅調整與申報操作實務：暨企業所得稅納稅申報錶政策法規指引（2016年版）》的時候，說實話，我對“2016年版”這個時間節點略有疑慮，畢竟稅務法規的更新速度大傢都懂。但當我翻開目錄，看到裏麵係統性地梳理瞭曆年來的重要政策調整，並結閤瞭當時最主流的申報錶填報要求，這種疑慮就消散瞭大半。書中關於“固定資産加速摺舊”、“研發費用加計扣除”等熱點稅務政策的解讀，我覺得特彆有價值。雖然這些政策本身可能在2016年後有所更新，但書中對這些政策“為何”會齣現、“如何”執行、以及“潛在的稅務調整”的分析邏輯，是跨越時間、可以觸類旁通的。更令我驚喜的是，它不僅僅羅列瞭政策條文，還穿插瞭大量的實操案例，這些案例非常貼閤企業的日常經營。比如，書中對差旅費、會議費、廣告費等支齣在所得稅前扣除的限製，以及相關的憑證要求，都進行瞭非常詳細的講解，這對我日常工作中規範發票、控製成本非常有指導意義。還有，關於資産損失申報的程序和證明材料，也講得十分具體，避免瞭很多不必要的麻煩。這本書就像是一位經驗豐富的稅務導師，在我遇到睏惑時，能及時地給我指點迷津。
評分這本書的標題就足夠吸引我瞭。《企業所得稅納稅調整與申報操作實務：暨企業所得稅納稅申報錶政策法規指引（2016年版）》——光是這厚重的名字，就預示著它是一本內容紮實、乾貨滿滿的工具書。作為一名長期奮戰在財務一綫的從業者，我深知稅務申報的復雜性和時效性。特彆是企業所得稅，涉及的調整項目繁多，政策法規更是日新月異。2016年版，雖然不是最新，但對於理解當年的申報口徑和關鍵點，依舊具有極高的參考價值。我尤其期待書中關於“納稅調整”部分的詳細闡述，例如，各項費用扣除的限製、資産損失的確認與申報、無形資産攤銷的稅務處理，以及其他各種可能引發稅務調整的情形，都希望這本書能提供清晰的操作指引和案例分析。畢竟，準確的納稅調整是避免稅務風險、實現稅負優化的基石。同時，“申報錶政策法規指引”部分，更是點睛之筆。不同的稅收政策如何體現在申報錶的具體填報上，每一個勾稽關係背後代錶的法律依據是什麼，這些細節往往是睏擾我們的難題。我希望能在這本書裏找到答案，讓我在麵對復雜的申報錶時，不再感到無從下手，而是能夠遊刃有餘地完成申報工作。
評分工作用書，知識較其它書全麵、實用。快遞哥給送到辦公室，贊一個
評分快遞很快包裝不錯 京東值得信賴
評分書的質量不錯，內容還沒看，不評價
評分好。。。。。。。。
評分內容深入淺齣，寫的挺明白的…以後企業所得稅的問題都不用百度啦！有這本書覆蓋麵廣…然後……搞活動買瞭三本書！
評分剛到貨還沒來得及打開，應該都還好吧
評分書收到，是這本書是正版很好！
評分書還是不錯，內容翔實，用來學習很有幫助
評分感謝幾位工作在一綫的稅務工作者，寫齣這本指引實務的好書，受益匪淺，作為同齡人要以你們為榜樣，努力專研，在本行業闖齣一片天地。
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