具体描述
编辑推荐
★填报审核与实际操作案例有机结合本书精心编写了查账征收居民企业年度申报表填报案例，以此为主线，从企业所得税申报表填写的数据来源、逻辑结构和政策依据开始，对企业所得税纳税申报主、附表进行全面详细的讲解分析和示范填列，努力将填报审核与实际操作案例有机结合起来。
★法规指引按申报表栏次归集整理，快速准确
充分考虑纳税申报表填制的业务流程和填报过程中的重点难点事项，按照申报表栏次逐项归集整理，为企业所得税申报表每个填报事项提供了有力的政策依据。
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内容简介
《企业所得税纳税调整与申报操作实务：暨企业所得税纳税申报表政策法规指引（2016年版）》按照企业所得税纳税申报业务类型，详细介绍“居民企业所得税年度纳税申报表”、“关联业务往来报告表”、“扣缴企业所得税报告表”、“企业清算的企业所得税申报表”、“居民企业月、季、年核定征收和月、季查账征收申报表”、“非居民企业季度、年度纳税申报表”等内容的填报和审核。有案例的书，更加生动、直观。企业所得税汇算清缴中一些难点、疑点，光看填报说明，实际操作仍然无从下手。通过案例分析，读者跟着学一遍，令人头疼的问题往往迎刃而解。《企业所得税纳税调整与申报操作实务：暨企业所得税纳税申报表政策法规指引（2016年版）》精心编写了查账征收居民企业年度申报表填报案例，以此为主线，从企业所得税申报表填写的数据来源、逻辑结构和政策依据开始，对企业所得税纳税申报主、附表进行全面详细的讲解分析和示范填列，努力将填报审核与实际操作案例有机结合起来。
作者简介
孟佳，现任中国注册税务师协会准则委员会课题组成员；中国注册税务师协会网校讲师团讲师；中国注册税务师协会鉴证软件开发组成员；中国税务服务联盟涉税鉴证业务软件讲师团讲师。作为主要成员参与《企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证业务准则》《企业资产损失所得税税前扣除鉴证业务准则》《土地增值税清算鉴证业务准则》《研究开发费用企业所得税税前加计扣除鉴证业务规则》四个准则以及操作指南和培训教材编写。主持并参与了“中国纳税实务系列丛书”的编写。
文进，现任中国注册税务师协会准则委员会课题组成员、中国税务服务联盟税务复议诉讼专业委员会委员、中国注册税务师协会鉴证软件开发组成员、中央财经大学税收教育研究所副研究员、中国注册税务协会网校讲师团讲师。
“中国纳税实务系列丛书”编写的主力成员之一。作为项目负责人，直接参与涉税鉴证业务和咨询业务，主导研究开发企业集团涉税风险管理产品，受托代理税务行政复议和诉讼。
内页插图
目录
第1部分 企业所得税纳税调整与申报操作实务第1章 企业所得税表体系及审核要求
1．1 企业所得税申报表体系的构成
1．1．1 居民企业企业所得税纳税申报体系
1．1．2 非居民企业企业所得税纳税申报体系
1．1．3 企业所得税纳税申报表体系
1．2 企业所得税申报表适用范围
1．2．1 查账征收和核定征收的申报表适用范围
1．2．2 居民企业和非居民企业的申报表适用范围
1．3 2014版企业所得税纳税申报表介绍
1．3．1 纳税申报表的设计思想
1．3．2 纳税申报表的组成
1．3．3 纳税申报表的计算关系
1．4 企业所得税年度纳税申报表的审核要求
第2章 封面、表单、基础信息表的填报和审核
2．1 《企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》封面的填报
2．1．1 适用范围
2．1．2 填报说明
2．1．3 填报注意事项
2．2 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》的填报和审核
2．2．1 填报要求
2．2．2 填报注意事项
2．3 《企业基础信息表>（AOOOOOO）的填报和审核
2．3．1 填报说明及注意事项
2．3．2 基本信息的填报和审核
2．3．3 主要会计政策和估计
2．3．4 企业主要股东和对外投资情况
2．4 填报案例
第3章 《企业所得税年度纳税申报表（A类）》的填报和审核
3．1 《企业所得税年度纳税申报表（A类）》概述
3．1．1 主表内容概述
3．1．2 利润总额的填报方法
3．1．3 应纳税所得额的计算填报方法
3．1．4 应纳税额的计算填报方法
3．1．5 附列资料的填报方法
3．1．6 表内、表间关系
3．2 利润总额的填报和审核
3．2．1 填报方法
3．2．2 数据来源
3．3 营业收入的填报和审核
3．3．1 主表营业收入的填报和审核
3．3．2 营业收入明细表的填报和审核
3．4 营业成本的填报和审核
3．4．1 主表营业成本的填报和审核
3．4．2 营业成本明细表的填报和审核
3．5 营业税金及附加的填报和审核
3．5．1 填报说明
3．5．2 填报数据来源
3．6 期间费用的填报和审核
3．6．1 填报说明
3．6．2 与附表的关系
3．6．3 填报审核
3．7 资产减值损失的填报和审核
3．7．1 填报说明
3．7．2 填报数据来源
3．7．3 填报审核
3．8 公允价值变动收益的填报和审核
3．8．1 填报说明
3．8．2 填报数据来源
3．8．3 填报审核
3．9 投资收益的填报和审核
3．9．1 填报说明
3．9．2 填报数据来源
3．9．3 填报审核
3．10 营业外收入的填报和审核
3．10．1 填报说明
3．10．2 填报审核
3．11 营业外支出的填报和审核
3．11．1 填报说明
3．11．2 填报审核
3．12 应纳税所得额的填报和审核
3．12．1 填报数据来源
3．12．2 应纳税所得额的计算
3．13 应纳税额的计算填报和审核
……
第2部分 企业所得税纳税申报表政策法规指引
前言/序言
本书根据《国家税务总局关于发布<中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)>的公告》（国家税务总局公告2014年第63号）、《国家税务总局关于修改企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的公告》（国家税务总局公告2015年第79号）和《国家税务总局关于修改企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）部分申报表的公告》（国家税务总局公告2016年第3号）发布的纳税申报表进行编写，是财税培训和实务操作的工具书。全书分为两部分，第一部分为企业所得税纳税调整与申报操作实务，第二部分为企业所得税纳税申报表政策法规指引。一、填报审核与实际操作案例有机结合
本书按照企业所得税纳税申报业务类型，详细介绍“居民企业所得税年度纳税申报表”、“关联业务往来报告表”、“扣缴企业所得税报告表”、“企业清算的企业所得税申报表”、“居民企业月、季、年核定征收和月、季查账征收申报表”、“非居民企业季度、年度纳税申报表”等内容的填报和审核。
有案例的书，更加生动、直观。企业所得税汇算清缴中一些难点、疑点，光看填报说明，实际操作仍然无从下手。通过案例分析，读者跟着学一遍，令人头疼的问题往往迎刃而解。本书精心编写了查账征收居民企业年度申报表填报案例，以此为主线，从企业所得税申报表填写的数据来源、逻辑结构和政策依据开始，对企业所得税纳税申报主、附表进行全面详细的讲解分析和示范填列，努力将填报审核与实际操作案例有机结合起来。
注意事项的归纳和总结，实际上是将企业可能遇到的风险一一点出，是真正的干货，读者千万要重视。最大限度地帮助企业降低纳税填报过程中的涉税风险是作者的心愿，本书的最高宗旨。
二、法规指引按申报表栏次归集整理，快速准确
准确无误填报企业所得税纳税申报表，对法规的全面、准确把握是关键。企业所得税法规多，变化快，很多企业对税收政策学习不及时，掌握不全，理解不深，纳税申报表填报时政策如何适用是企业非常挠头的事，稍有不慎，企业就要面临税务风险，付出代价。本书对现行有效的企业所得税法及相关规定进行了全面梳理，充分考虑纳税申报表填制的业务流程和填报过程中的重点难点事项，按照申报表栏次逐项归集整理，为企业所得税申报表每个填报事项提供了有力的政策依据。
三、全套企业所得税法规电子书全面系统
为方便读者了解查阅企业所得税及相关的法规信息，我们精心制作了全套企业所得税法规文件汇编的电子书，读者可请登陆税务复议诉讼网（）首页的“下载中心”下载，还有更多惊喜等着您。
本书由中国税务服务联盟复议诉讼专业委员会、洪海明珠（北京）税收应用科学技术中心共同策划，是“中国纳税实务系列丛书”之一。
虽然我们已经尽己所能，力求做到书中内容完整准确，书籍阅读起来得心应手，但由于时间、精力和水平所限，方方面面的不足必然存在，诚挚地欢迎广大读者、纳税人和税务工作者批评指正，与我们共同探讨、改进。
编 者
2016年2月
用户评价
我之所以选择这本书，完全是因为我近期遇到了一个棘手的企业所得税申报问题，涉及很多复杂的纳税调整项目，而我手头上现有的资料又不够全面。《企业所得税纳税调整与申报操作实务：暨企业所得税纳税申报表政策法规指引（2016年版）》，标题里的“操作实务”和“政策法规指引”两个关键词，深深地吸引了我。拿到书后，我迫不及待地翻看了关于“资产损失所得税处理”的部分，果然，书中对于资产损失的分类、确认条件、以及不同损失类型在申报表中的填报方法，都有非常详尽的阐述，并且提供了相应的证明材料清单。这比我之前查阅的零散资料要清晰和系统得多。书中还针对一些常见的热点问题，例如“境外所得的税务处理”、“所得税优惠政策的应用”等，进行了深入的解读。即使是2016年的政策，书中对这些问题的分析方法和思路，也依然对理解当前环境下如何处理类似问题，提供了重要的参考。例如，书中关于“税收优惠的备案管理”的讲解，就让我对如何规范地申请和享受税收优惠有了更深的认识。这本书就像一个宝藏，总能在你需要的时候，提供最精准、最实用的信息。
评分我拿到这本《企业所得税纳税调整与申报操作实务：暨企业所得税纳税申报表政策法规指引（2016年版）》的时候，说实话，我对“2016年版”这个时间节点略有疑虑，毕竟税务法规的更新速度大家都懂。但当我翻开目录，看到里面系统性地梳理了历年来的重要政策调整，并结合了当时最主流的申报表填报要求，这种疑虑就消散了大半。书中关于“固定资产加速折旧”、“研发费用加计扣除”等热点税务政策的解读，我觉得特别有价值。虽然这些政策本身可能在2016年后有所更新，但书中对这些政策“为何”会出现、“如何”执行、以及“潜在的税务调整”的分析逻辑，是跨越时间、可以触类旁通的。更令我惊喜的是，它不仅仅罗列了政策条文，还穿插了大量的实操案例，这些案例非常贴合企业的日常经营。比如，书中对差旅费、会议费、广告费等支出在所得税前扣除的限制，以及相关的凭证要求，都进行了非常详细的讲解，这对我日常工作中规范发票、控制成本非常有指导意义。还有，关于资产损失申报的程序和证明材料，也讲得十分具体，避免了很多不必要的麻烦。这本书就像是一位经验丰富的税务导师，在我遇到困惑时，能及时地给我指点迷津。
评分作为一名审计师，我接触企业所得税申报的机会并不多，但每次接触，都感觉像是在拆解一个复杂的谜题。因此，我一直在寻找一本能够系统性地梳理清楚企业所得税申报流程和关键点的书籍。这本《企业所得税纳税调整与申报操作实务：暨企业所得税纳税申报表政策法规指引（2016年版）》，给了我很大的惊喜。它的结构非常清晰，先讲解纳税调整的原理和常见的调整项目，再详细介绍申报表的每一项内容，并与相关的政策法规一一对应。我尤其欣赏书中对“政策法规指引”部分的细致程度，它不仅仅是简单地引用条文，而是将这些条文置于具体的申报场景中进行解读，帮助读者理解政策的实际应用。比如，书中对“关联交易”的税务处理，就详细介绍了交易的定义、常见的关联交易类型，以及在申报表中如何进行披露和调整，这对我理解企业的税务合规性非常有帮助。虽然这本书的出版时间是2016年，但其中关于税务合规性、信息披露、以及风险防范的理念，至今仍然非常重要。而且，对于理解企业所得税申报的基本逻辑，这本书提供的基础框架是相当扎实的。
评分这本书的标题就足够吸引我了。《企业所得税纳税调整与申报操作实务：暨企业所得税纳税申报表政策法规指引（2016年版）》——光是这厚重的名字，就预示着它是一本内容扎实、干货满满的工具书。作为一名长期奋战在财务一线的从业者，我深知税务申报的复杂性和时效性。特别是企业所得税，涉及的调整项目繁多，政策法规更是日新月异。2016年版，虽然不是最新，但对于理解当年的申报口径和关键点，依旧具有极高的参考价值。我尤其期待书中关于“纳税调整”部分的详细阐述，例如，各项费用扣除的限制、资产损失的确认与申报、无形资产摊销的税务处理，以及其他各种可能引发税务调整的情形，都希望这本书能提供清晰的操作指引和案例分析。毕竟，准确的纳税调整是避免税务风险、实现税负优化的基石。同时，“申报表政策法规指引”部分，更是点睛之笔。不同的税收政策如何体现在申报表的具体填报上，每一个勾稽关系背后代表的法律依据是什么，这些细节往往是困扰我们的难题。我希望能在这本书里找到答案，让我在面对复杂的申报表时，不再感到无从下手，而是能够游刃有余地完成申报工作。
评分坦白说，我买这本书的时候，主要看中的是它的“操作实务”这四个字。市面上关于企业所得税的书籍很多，但真正能做到“落地”、帮助一线操作人员解决实际问题的，并不常见。这本书的封面设计比较朴实，但内容却相当有分量。它深入浅出地讲解了企业所得税纳税调整的方方面面，从最基础的收入确认，到复杂的资产损失，再到股权转让的税务处理，几乎涵盖了企业所得税申报的全部流程。我特别喜欢书中对“纳税调整”的细分，比如，它把一些常见的调整项，如“不合规发票的处理”、“成本费用超标的处理”、“视同销售的处理”等，单独列出来进行详细分析，并给出了具体的调整方法和申报表填报位置。这对于我们这些需要频繁与税务局打交道的人来说，简直是福音。而且，书中还附带了很多表格和模板，可以直接套用，大大提高了工作效率。虽然2016年的政策法规可能已经有所更新，但书中提供的很多底层逻辑和操作框架，对于理解税法精神和掌握申报技巧，依然有重要的参考价值。例如，对于一些基础的成本核算和费用确认原则，在很大程度上是没有变的。
评分特别满意，所得税会计准则增值税都有涉及，特别有营养的书！
评分内容深入浅出，写的挺明白的…以后企业所得税的问题都不用百度啦！有这本书覆盖面广…然后……搞活动买了三本书！
评分太差了，后悔死了。
评分内容不错，有一定的实用价值，值得一看。
评分正品，东西不错挺好！
评分好东西就是要多买
评分买来赶紧学习，是本好书啊。
评分书不错，正在读，仔细的读，加强学习！给买家一个@的赞！下次还来你家买
评分非常好非常好！物流飞速！
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