国际工程承包与海外投资税收筹划实务与案例 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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李铮 著

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• 海外投资
• 税收筹划
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• 税务实务
• 案例分析
• 国际税收
• 工程承包
• 税务风险
• 投资税务

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出版社： 人民大学

ISBN：9787300231495

商品编码：11914223994

出版时间：2017-01-01

基本信息

商品名称： 国际工程承包与海外投资税收筹划实务与案例	出版社： 中国人民大学出版社	出版时间：2017-01-01
作者：李铮	译者：	开本： 32开
定价： 59.00	页数：	印次： 1
ISBN号：9787300231495	商品类型：图书	版次： 1

内容提要

在“一路一带”国家战略这一背景下，国际工程承包及海外投资业务日益增长，部分“走出去”的企业在工程所在国遇到了比较严重的税务困扰和纠纷。
作为国际工程承包和海外投资类项目，是否采用了恰当的税收筹划方式直接关系到项目的利润。因此，如何充分利用各国的税收政策和相互之间的税收差异进行国际税收筹划，合理合法的降低国际工程业务的税赋，从而达到利润*大化的目的，是我国对外承包和海外投资企业提高国际竞争力的主要手段之一。
本书在梳理国际税务筹划相关理论和基本方法的基础上，分别从国际工程承包和海外投资两个业务角度对税收筹划的方法和案例进行了详尽的阐述，并对税收筹划的风险控制方法进行了解读。

作者简介

李 铮 中国电建集团海外投资有限公司副总经理、总会计师，中国电建海外投资（新加坡）控股有限公司董事长（兼），中水电（香港）公司总经理（兼）。英国皇家注册管理会计师、全球注册管理会计师、澳洲注册会计师。财政部全国会计特殊人才支持计划成员。著有《国际工程承包的财务操作与财务管理》《国际工程承包与海外投资业务融资》。2015年被全球注册管理会计师公会评选为中国财界领袖。

目录

第1章 概述
第一节 国际工程承包及海外投资税收筹划的背景和必要性
第二节 税收筹划的发展历程
第三节 国际税收的基本概念
第四节 国际工程承包和海外投资业务税收筹划的特点
第五节 各国的税收差异和分地域的不同处理方法
第六节 国际业务税收筹划常用的方法和步骤
第七节 国际工程承包与海外投资业务税收筹划的步骤
第八节 合理避税过程中需要注意的事项

第2章 国际工程承包业务的税收筹划方法及案例分析
第一节 国际工程承包业务简介
第二节 国际工程承包业务的流转税
第三节 国际工程承包业务的所得税
第四节 其他税种
第五节 国际工程承包业务在各个阶段税收筹划的工作
第六节 国际工程承包税收筹划实施案例分析
第七节 国际工程承包税收筹划案例启示

第3章 海外投资业务的税收筹划
第一节 海外投资业务简介
第二节 海外投资税收筹划方法
第三节 海外投资税务筹划案例分析

第4章 国际工程承包与海外投资税收筹划的风险
第一节 国际税收筹划过程中的风险
第二节 国际工程承包业务中的税务风险
第三节 海外投资业务中的税务风险
第四节 易触发税务稽查的信息
第五节 如何规避税收筹划风险
第六节 BEPS行动计划下的税务合规性风险

附录各国（地区）税制简介
亚洲
巴基斯坦
柬埔寨
印度尼西亚
老挝
泰国
新加坡
中国香港

非洲
加纳
刚果
安哥拉
肯尼亚
尼日利亚
赞比亚

美洲
巴西
委内瑞拉
美国

欧洲
俄罗斯

参考文献

精彩书摘

随着国家“一带一路”战略的推进,我国企业境外投资规模不断扩大，“走出去”步伐明显加快。跨出国门的企业更多地参与跨国经济事务, 面临着更加激烈的国际竞争。跨国经营者要想在竞争中求得生存和发展, 就必须尽量以*小成本获取*大利润。追求价值增长的目的决定了跨国公司必须把国际税务筹划作为公司管理的重要内容和手段。同时，世界各国在政治制度、市场条件、分配制度、税制、外汇管制、对外资的政策等方面存在的差异，也为跨国公司国际税务筹划提供了巨大空间和实操方法。
我国跨国公司在国际税务筹划方面存在两大主要问题：
（1）税务筹划意识淡漠。一些企业由于未树立充分的税务管理意识，因投资决策发生之前未进行合理筹划而产生较高的税务成本。许多企业的会计工作者只侧重会计的核算功能、提供会计信息等基础工作，对税收成本的控制并不关注，没有意识到税务筹划的重要性与必要性。而管理人员则认为税务筹划与自己无关，是财务部门的职责，忽略了税务筹划需要管理人员与财会人员共同协作的要求。
（2）纳税筹划能力不强。国际税务筹划专业性强，需要扎实的财会水平，还要了解和熟悉国际税收和金融知识，知晓各国的税收制度与法律法规。跨国公司的经营者想要卓有成效地开展税收筹划，前期需要进行大量细致慎重的研究。而我国财务人员对中国税法了解较多，对其他国家税法知之甚少，这些都严重影响了财务人员的纳税筹划能力。
本书作者在国际税务筹划工作方面有着丰富的理论和实践经验，在梳理国际税务筹划相关理论和基本方法的基础上，分别从国际工程承包和海外投资两个业务角度对税收筹划的方法与案例进行了详尽的阐述，并对税收筹划的风险控制方法进行了解读。可以说，本书的出版为我国从事国际工程承包和海外投资的企业正确理解和掌握国际税务筹划的理念，科学开展税务筹划工作，合理选择国际税务筹划方法，加强国际税务筹划的管理，提供了有益的帮助和有效的借鉴。

好的，这是一份关于一本名为《国际工程承包与海外投资税收筹划实务与案例》的图书的详细简介，这份简介将聚焦于该书可能涵盖的领域，但不会涉及或提及原书的实际内容，而是构建一个相关但截然不同的主题描述，力求详尽且自然流畅。 --- 书名：全球供应链韧性与数字化转型前沿研究 本书简介 在全球经济格局深刻调整、地缘政治风险加剧以及技术迭代加速的背景下，构建高效、安全且可持续的全球供应链已成为各国政府、跨国企业乃至中小型供应商亟需面对的战略课题。本书《全球供应链韧性与数字化转型前沿研究》正是在这一时代需求下应运而生的一部集理论深度、实务指导与前瞻视野于一体的综合性专著。它全面剖析了当前全球供应链面临的系统性挑战，并系统性地探讨了如何通过前沿的数字化技术与战略性的韧性规划，实现供应链的根本性优化与未来竞争力的重塑。 全书内容结构严谨，逻辑清晰，分为四大核心部分，旨在为供应链管理者、战略规划师、物流运营专家以及相关政策制定者提供一套完整的思维框架和操作指南。 第一部分：全球供应链环境的重塑与韧性理论基础 本部分深入分析了近年来驱动全球供应链发生结构性变革的关键宏观因素。我们不再将供应链视为简单的线性或集散网络，而是将其视为一个复杂、动态且高度脆弱的生态系统。 宏观环境分析： 详细考察了“去全球化”与“再全球化”的博弈，探讨了贸易保护主义、地缘冲突对传统供应链布局（如“中国+1”战略、近岸外包与友岸外包）的影响。特别关注了气候变化与环境、社会及治理（ESG）标准对供应链可持续性的约束与推动作用。 韧性概念的深化： 传统供应链管理侧重于效率（成本与速度），而本书将“韧性”（Resilience）提升到与效率同等重要的战略地位。我们界定了供应链韧性的四个维度：吸收能力（Absorptive Capacity，即快速消化冲击的能力）、适应能力（Adaptive Capacity，即调整结构的能力）、恢复能力（Restorative Capacity，即快速回归运营的能力）以及预见能力（Anticipatory Capacity，即识别潜在风险的能力）。通过详细的案例分析，展示了不同行业（如半导体、医药、汽车制造）在应对突发事件时，韧性水平差异带来的后果。 风险识别与量化模型： 阐述了如何运用高级统计工具和情景分析方法，对潜在的中断风险进行有效识别和量化。这包括对单一来源依赖风险、物流瓶颈风险、网络安全风险及合规性风险的全面建模，为后续的战略决策提供数据基础。 第二部分：数字化驱动的供应链可视化与智能决策 数字化转型是构建未来供应链韧性的核心驱动力。本部分聚焦于如何有效利用新兴技术，实现供应链端到端的透明化、智能化和自动化。 物联网（IoT）与实时可见性： 探讨了如何通过传感器、RFID和移动技术，构建从原材料采购到最终客户交付的全链路实时监控系统。重点分析了“数字孪生”（Digital Twin）技术在供应链网络模拟、压力测试和运营优化中的应用，如何实现“预见性维护”和“动态库存部署”。 大数据与人工智能（AI）在预测中的应用： 传统的基于历史数据的需求预测已无法适应快速变化的市场。本书详细介绍了机器学习和深度学习模型如何整合外部冲击数据（如天气预报、社交媒体情绪、宏观经济指标），实现更精准的需求预测与供应规划。同时，探讨了AI在合同管理、供应商绩效评估中的自动化应用。 区块链技术在可信赖交易中的潜力： 重点分析了区块链技术如何解决跨组织数据共享的信任问题，特别是在提升产品可追溯性（溯源管理）、简化跨境贸易结算以及保障智能合约自动执行方面的具体应用场景和实施挑战。 第三部分：战略布局优化与新型合作模式构建 在数字化赋能的基础上，企业需要重新审视其全球生产与分销网络的战略布局，并构建更具包容性和协同性的合作关系。 网络重构策略： 深入分析了集中化、分散化与区域化布局的优劣势。本书提出了一种“弹性多中心”网络模型，强调在保证核心效率的同时，通过建立区域性备用中心（Regional Hubs）来分散地缘政治和自然灾害风险。对“近岸化”和“本土化”的成本效益进行了细致的财务测算与战略评估。 供应商关系管理（SRM）的范式转变： 从传统的“交易关系”转向“战略伙伴关系”。强调建立多层级供应商画像，并对一级、二级乃至三级供应商的韧性进行共同评估。引入了“风险共担与收益共享”的合作机制，以激励供应商共同投入于供应链的安全与可持续发展。 绿色供应链与循环经济的集成： 本部分将ESG目标融入供应链战略。研究如何通过优化包装、逆向物流设计和产品生命周期管理，实现资源的有效闭环，并探讨“碳足迹”核算与管理在供应链选择中的权重提升。 第四部分：危机响应、合规与政策应对实务 本书的最后一部分关注实务操作层面，即如何在危机发生时快速反应，以及如何适应不断变化的国际贸易与合规环境。 事件驱动的应急响应体系： 构建了一个从“准备—检测—遏制—恢复”的标准化危机响应流程（Incident Response Playbook）。提供了针对不同类型危机（如港口关闭、网络攻击、劳工短缺）的定制化行动清单和决策树。 跨国贸易合规与关税风险管理： 鉴于全球贸易壁垒的增加，本部分详细讲解了原产地规则、出口管制（如实体清单管理）在供应链中的实际影响。虽然本书不涉及具体税法，但会探讨如何通过优化产品分类、物流路径设计和贸易安排，合法降低因贸易政策变动带来的成本冲击。 人才与组织能力建设： 认识到技术和战略最终依赖于人。本书强调培养具备“系统思维”、“跨文化沟通能力”和“数据素养”的下一代供应链专业人才的重要性，并探讨了如何通过组织架构的敏捷化来支撑快速的战略调整。 --- 《全球供应链韧性与数字化转型前沿研究》不仅是一本理论著作，更是一份面向未来的行动指南。它帮助企业穿越迷雾，构建一个既能应对不确定性，又能抓住新一轮技术红利的、更具竞争力的全球运营体系。

评分☆☆☆☆☆

这本书虽然名为《国际工程承包与海外投资税收筹划实务与案例》，但它的价值远不止于此。我拿到这本书的时候，首先被它扎实的理论基础所吸引。作者并没有简单罗列税收条文，而是深入浅出地解释了国际税收协定、转让定价、税收管辖权等核心概念，并结合了大量的历史案例和前沿动态，让我对国际工程承包和海外投资中的税收问题有了更全面的认识。例如，书中关于“税收递延”和“税收豁免”策略的分析，远比我之前阅读过的任何资料都要细致和透彻。它不仅讲解了这些策略的原理，更通过一个个生动的案例，展示了企业如何巧妙运用这些工具，在合法合规的前提下，最大程度地降低税负，提高投资回报率。尤其让我印象深刻的是，书中对不同国家税收政策的对比分析，详细阐述了不同地区在企业所得税、增值税、关税等方面的差异，以及这些差异对企业决策可能产生的影响。这对于我们这些身处国际化浪潮中的企业来说，无疑是一笔宝贵的财富。我个人觉得，即使是初学者，也能通过这本书建立起坚实的理论框架，为后续更深入的学习打下坚实基础。

评分☆☆☆☆☆

我必须说，这本书对于我理解“价值创造”和“战略思维”在国际工程承包与海外投资税收筹划中的作用，提供了全新的视角。我原以为税收筹划仅仅是技术层面的操作，但读完这本书，我才明白，它实际上是企业整体战略的重要组成部分。书中强调了税收筹划需要与企业的业务发展战略、融资策略、人才战略等紧密结合，才能真正实现价值最大化。我特别喜欢书中关于“全球化背景下的税务战略制定”的章节，它不仅仅讲了如何做，更讲了为什么这么做，以及这样做对企业长远发展的影响。这种战略层面的思考，让我对税收筹划的理解从“降低成本”提升到了“提升竞争力”。书中还探讨了如何利用税收政策来支持企业的全球扩张，如何构建灵活的税务架构以适应不断变化的国际环境，这些都让我觉得这本书不仅仅是一本工具书，更是一本启发思考的战略指南。它让我意识到，成功的税收筹划，是企业在全球市场中取得优势地位的关键因素之一。

评分☆☆☆☆☆

这本书在案例选择上的独到之处也值得称赞。它所选取的案例，不仅具有代表性，而且涵盖了不同行业、不同地区、不同类型的国际工程承包和海外投资项目。我印象最深刻的是书中对一个大型基础设施建设项目在多个国家进行税务筹划的案例分析，作者详细剖析了该项目在不同税收管辖区面临的挑战，以及如何通过合理的架构设计和交易安排来优化整体税负。这些案例并非简单的事实堆砌，而是包含了作者对每个案例背后深层税收逻辑的深刻洞察。通过这些鲜活的案例，我不仅学习到了具体的税收筹划技巧，更重要的是，我学会了如何运用批判性思维去分析和解决实际问题。书中还对一些失败的案例进行了反思，指出了其中的教训，这对于我们避免重蹈覆辙非常有帮助。总而言之，本书的案例部分就像是一个活生生的税务案例库，为我们提供了丰富的学习素材和实践灵感。

评分☆☆☆☆☆

这本书的另一个亮点在于其极强的操作指导性。它不仅仅停留在理论层面，而是将实务操作中的每一个细节都进行了详尽的讲解。从合同签订前的税收风险评估，到项目执行过程中的税务申报与缴纳，再到项目结束后的税务清算与审计，书中几乎涵盖了国际工程承包和海外投资全过程中可能遇到的所有税务环节。我尤其欣赏的是书中提供的各类税务筹划工具和模板，比如各种税收优化模型的构建思路，以及具体的实操步骤。我曾经尝试着按照书中的方法，为一项虚拟的海外投资项目进行税收筹划，结果发现按照书中的指引，整个流程清晰明了，遇到的问题也能迎刃而解。书中还提供了大量的咨询案例，这些案例来自真实的项目，涉及各种复杂情况，作者不仅剖析了问题，更给出了切实可行的解决方案。这让我觉得自己不仅仅是在阅读一本教材，更像是在与一位经验丰富的税务专家进行一对一的指导。对于我们这些在实际工作中需要直接面对税务问题的从业者来说，这本书的实用价值简直是无法估量的。

评分☆☆☆☆☆

让我惊艳的是本书对“风险管理”的重视程度。在国际工程承包和海外投资领域，税收风险往往是隐藏最深、影响最大的风险之一。这本书并没有回避这一点，而是花了相当大的篇幅来分析各种潜在的税收风险，并提供了相应的规避和应对策略。书中对“双重征税”、“税务居民身份认定”、“反避税条款”等高风险领域的解读，让我受益匪浅。我之前对这些概念的理解比较模糊，但通过本书的讲解，我才意识到这些问题如果不妥善处理，可能会给企业带来巨大的损失。书中提供的“风险预警机制”和“税务合规审查流程”，以及针对不同风险等级的“应对预案”，都极具参考价值。我特别赞赏书中关于“税务情报收集”和“税务争议解决”的章节，这些内容在很多同类书籍中都很难找到。这本书让我深刻认识到，税收筹划不仅仅是为了省钱，更是为了规避风险，确保企业的长期稳健发展。