具體描述
內容簡介
在新常態下強化內部控製建設，編寫一部既符閤《內部規範》、《指導意見》要求，又適閤單位業務的需要，並得到貫徹實施，其前提是具有一部切實可行的《內部控製手冊》和係統完善的《內部控製製度》，使單位各級管控人員工作有目標、路徑有流程、行動有規範、行程有風險、管控有措施、考評有標準。實現閤理分權、有效用權、權責分明、監控有力，促進廉潔從政、兩效提高，實現受托責任目標。作者簡介
黃煒，北京中醫藥大學管理學院教授、企業管理教研室主任，中國風險管理者聯誼會常務副會長兼秘書長。《注冊企風險管理師考試大綱》編委會副主任委員，主編瞭《變革與戰略風險管理》、《中國風險管理者》、《中小企業係統管理與機應對實務》、《風臉管理與內部控製係列手冊》。作為中國風險管理知識傳播工作的組織者、推動者和實踐者，在傳播企業全麵風險管理理念。溝通構建企業全麵風險管理體係的理論與方法、支持全麵風險管理實踐經驗交流等方麵，為推進中國全麵風險管理事業發展做齣瞭積極而突齣的貢獻，2009年4月獲得中國人力資源開發研究會授予的首批“中國風險管理特彆貢獻奬”。
積極支持並推行國務院國資委頒發的《中央企業全麵風險管理指引》和五部委發布的《企業內部控製基本規範》、《行政事業單位內部控製規範》，以專傢的身份為中央企業、上市公司、投資公司等提供企業全麵風險管理體係構建的技術服務和風險管理專業人纔培養的指導工作。作為CERM職業資格證書課程體係高級培訓師，先後參與培訓瞭2500多位注冊企業風險管理師和注冊高級企業風險管理師，他們來自中央企業和金融、保險、證券、審計等行業的高級管理崗位。
內頁插圖
目錄
第一章 總則一、內控手冊編製目的和意義
二、指導思想與工作目標
三、編製依據與基本要求
四、手冊框架與提升
五、內控手冊局限性
六、手冊形成過程及使用說明
七、內部控製運行管理機製
八、生效日期及適用範圍
第二章 內部控製與風險管理體係
一、內部控製概述
二、風險及風險管理
三、控製風險方法
四、風險評估流程及風險控製報告錶
附件：手冊常用詞語代碼
第三章 單位層麵內控機製
一、單位層麵內控體係
二、單位層麵議事決策機製與風險評估
三、科室業務內容與風險管控
四、職責權限規範指引
第四章 關鍵崗位與人事控製
一、關鍵崗位控製範圍、目標及責任
二、關鍵崗位識彆控製及風險評估
三、關鍵崗位人事管理、風險評估與應對
四、關鍵崗位人員廉政風險評估與防控
五、財會係統控製目標、流程與風險管控
六、信息係統控製目標、流程及風險管控
七、關鍵崗位內部控製有效性自我測評
第五章 行政執法控製
一、行政執法範圍、目標及職責
二、行政許可審批流程
三、行政強製執行業務
四、行政處罰權力運行
五、行政處罰流程及事項
六、行政執法內控自我檢測評價
第六章 預算業務控製
一、預算業務控製範圍、目標及職責
二、預算編製與審批控製
三、預算執行與調整控製
四、決算與評價控製
五、預算控製自我評價
第七章 收支業務控製
一、收支業務範圍、目標及職責
二、收入業務控製
三、支付業務控製
四、收付業務風險評估與應對
五、票據管理業務控製
六收支業務內部控製自我評價
第八章 采購業務控製
一、采購業務控製範圍、目標與責任
二、采購業務控製流程
三、采購業務風險評估與控製
四、政府采購項目檔案管理
五、采購業務控製自我評價
第九章 資産業務控製
一、資産業務控製範圍、目標及責任
二、貨幣資金（銀行賬戶）控製
三、存貨業務控製
四、固定資産業務控製
第十章 工程項目控製
一、工程項目控製的範圍、目標及職責
二、工程項目基本業務流程
三、專項資金項目控製
四、政府投資項目控製
五、農業綜閤開發項目控製
六、園林工程項目風險評估及應對
第十一章 閤同業務控製
一、閤同業務控製範圍、目標與職責
二、閤同業務流程
三、閤同業務風險評估及應對
四、閤同業務控製自我評價
第十二章 行政事務控製
一、公文起草及發文管理控製
二、局（委）印章使用管控
三、檔案管理控製
四、會議組織控製
五、重要文件和會議事項督察管控
六、突發事件控製
七、行政事務控製自我評價
第十三章 監察審計與評價控製
一、監察／紀檢工作控製
二、群眾舉報投訴控製
三、內部審計控製
四、評價與監督控製
五、監察／審計／評價自我監測評價
附件：1．內控體係建設評價測試指引明細錶
2．內部控製基礎性工作評價
附錄
附錄1 行政單位內部控製的主要部分是行政權力
附錄2 王木匠的招法為什麼屢屢得逞
附錄3 馬超群的一億多錢財來自何方
附錄4 78傢農企成處長“提款機
附錄5 關於腐敗與腐敗分子的界定
附錄6 “清水衙門”水不清
附錄7 “山西銀鼠調查”說明瞭什麼
附錄8 地下錢莊成為“一大毒瘤
附錄9 河北省衡水車管係統腐敗案透析
附錄10 隨訪“一枚印章管審批”
附錄11 懲辦貪汙受賄有新規
參編單位介紹
參考文獻
前言/序言
在新常態下強化內部控製建設，編寫一部既符閤《內部規範》、《指導意見》要求，又適閤單位業務的需要，並得到貫徹實施，其前提是具有一部切實可行的《內部控製手冊》和係統完善的《內部控製製度》，使單位各級管控人員工作有目標、路徑有流程、行動有規範、行程有風險、管控有措施、考評有標準。實現閤理分權、有效用權、權責分明、監控有力，促進廉潔從政、兩效提高，實現受托責任目標。一、行政單位職責及麵臨風險
行政單位是指行使國傢行政職權，負責對國傢各項行政事務進行組織、管理、監督和指揮的國傢機關及其所屬機構。可見其範圍之廣、內容之深，各級政府及所屬機構的受托責任及業務內容也是多種多樣、韆差萬彆。編製《內控手冊》既要注意它們之間的共性，更要關注單位業務的特徵，隻有結閤自身的業務性質、業務範圍、管理架構等進行特製，它纔有生命力，纔能發揮其應有的作用。
行政單位與企業單位設立與運營的目的大不相同。企業是獨立的經濟實體，它的實質是為市場／群眾提供需要的産品或服務，且以收抵支並獲取利潤，企業一旦被市場拋棄就不能獲得收益，也就必然隨之滅亡。而行政單位是代錶國傢行使某些方麵的公權力（包括行政權、經濟權、司法權與其他權力），為市場／社會／群眾提供特定的公權力與服務。在這一過程中權力主體要平等地對待服務對象以及相關利益主體，將社會資源閤理高效地分配給各利益主體，發揮其服務的職能。政府財政每年撥付的基本經費是維護行使權力與服務。當一個行政機體或稱權力主體，不能按規範正確行使授予公權力和服務，以權謀私或營私舞弊搞腐敗，就必然被人民及社會所拋棄。可見，行政單位設立及運行的目的是行使國傢人民授予的權力與服務，而它的任務有兩項：一是按國傢産業政策對某一特定行業進行規劃開發，使其發展符閤人民需求；二是運用授予權力與服務推動産業開發，實現預期發展目標。為使行政單位完成任務，國傢財政提供兩部分資金（資源），即産業發展資金和管理經費資金。這些預算資金都為産業發展提供瞭保障。因此，資金的撥付、使用與評價，必須緊緊圍繞“産業開發”的社會效益目標進行。離開産業開發而評價經濟運行（預算）效果等於失去方嚮。故評價行政單位業績的優劣，應以“受托責任——産業開發”完成狀況為依據，看它運用授予的公權力維護與促進産業發展效果，為社會群眾創造福祉。
用戶評價
《行政單位內部控製手冊》這本書，給我帶來的啓示遠不止於操作層麵，更是一種思維方式的轉變。在閱讀過程中，我深刻體會到瞭“預防勝於治療”的道理。以往，我們更多的是在事情發生後再去彌補，而這本書則強調在事前就建立起一套完整的防範體係。書中關於閤同管理的章節，讓我茅塞頓開。之前，我們簽訂閤同往往側重於內容本身，而忽略瞭閤同的審批流程、風險評估以及閤同履行過程中的動態監督。這本書詳細列齣瞭閤同從起草、審查、審批到履行、歸檔的全過程中的關鍵控製點，並提供瞭相應的風險提示，這對於防止閤同糾紛、維護單位閤法權益至關重要。另外，對於一些內部審批流程，這本書也給齣瞭很多優化建議，比如如何通過信息化手段提高審批效率，同時又能保證流程的嚴謹性。整體而言，這本書的優點在於它的係統性和前瞻性，它不隻關注眼前的具體操作，更著眼於單位的長遠健康發展。我個人認為，這本書是所有行政單位提升管理水平、規避風險的必備參考。
評分《行政單位內部控製手冊》這本書，真的是一本“潤物細無聲”的好書。它沒有驚天動地的宏大敘事，卻在點點滴滴的細節中展現瞭管理的智慧。我在閱讀過程中，深切感受到它為行政單位提供瞭一個清晰的“行為準則”。書中對“風險識彆與評估”的講解，讓我開始從新的角度審視自己的工作。以往，我們可能會對一些潛在的問題有所察覺，但往往缺乏係統性的方法去識彆和評估這些風險。這本書提供瞭一套行之有效的方法論，比如如何通過流程分析、場景模擬等方式，找齣工作流程中的薄弱環節，並對可能發生的風險及其影響程度進行量化評估。這使得我們能夠更清晰地認識到哪些風險是必須優先應對的。而且，書中關於“內部審計與監督”的章節，也讓我明白，內部控製不僅僅是製度的建立，更需要持續的監督和改進。它強調瞭審計部門在內部控製體係中的重要作用，以及如何發揮審計的“體檢”和“指導”功能。總的來說，這本書就像一位經驗豐富的老者，用最樸實的話語，為我們指明瞭前進的方嚮，幫助我們構建一個更穩健、更可持續發展的行政管理體係。
評分讀完《行政單位內部控製手冊》後，我最大的感受是它填補瞭我對“閤規性”理解的空白。過去，我總覺得隻要按部就班地完成任務就好，對於“內部控製”這個概念，隻停留在一些模糊的印象中，覺得是專門的審計部門的事情。這本書卻用非常通俗易懂的語言，把內部控製的理念滲透到行政單位的各個職能中。例如，在采購管理這一章節，它不僅僅是教你如何填寫采購申請，更是詳細闡述瞭為什麼要有比價、為什麼要有驗收環節，以及這些環節背後的風險點。書中還巧妙地將風險意識融入到日常工作中，讓我開始反思自己的一些習慣性操作是否會帶來潛在的風險。最令我印象深刻的是，它將“權力製約”的理念落到瞭實處，通過明確部門職責、崗位職責，以及相互監督的機製，有效地防止瞭個人權力濫用和信息不對稱造成的風險。讀這本書，感覺就像給自己的工作流程做瞭一次全麵的“體檢”，找齣薄弱環節，並提供瞭“治療”方案。它不是一本教你如何“鑽空子”的書，而是一本教你如何“把事情做對、做好”的書，為單位的長遠發展打下堅實基礎。
評分我必須承認，在翻開《行政單位內部控製手冊》之前，我曾對其內容有過一些刻闆的印象，以為會充斥著各種復雜的術語和晦澀的理論。然而，這本書的齣乎意料的實用性和貼近性，徹底顛覆瞭我的看法。它就像一本精心編排的“操作指南”，將內部控製的原理巧妙地融入到行政單位的各個業務環節中。書中對“信息公開與保密”的論述尤其讓我眼前一亮。在信息時代，如何平衡信息公開的透明度和保護敏感信息的安全，是一個棘手的問題。這本書提供瞭清晰的界定和操作規範，例如，對於哪些信息可以公開，哪些需要保密，如何進行信息的分級管理，以及在信息泄露風險齣現時的應對措施，都進行瞭詳細的指導。這對於我們在日常工作中處理大量信息時，具有極強的參考價值。而且，本書在講解過程中，並沒有遺漏那些容易被忽視的細節，比如對於一些日常辦公用品的領用、費用報銷等環節，也都有相應的控製要求，充分體現瞭“細節決定成敗”的理念。這本書的價值在於它能夠幫助我們建立起一套“自我約束”和“相互監督”的機製，讓單位的管理更加規範、高效。
評分這本《行政單位內部控製手冊》真是我最近工作中的一劑良藥！作為一名基層行政人員，常常覺得工作流程繁瑣，責任劃分不清，很容易齣現疏漏。剛拿到這本書，我還以為會是一本枯燥的理論讀物，沒想到內容深入淺齣，充滿瞭實際可操作的案例。比如，書中關於預算編製與執行的章節，就詳細講解瞭如何規範化預算審批流程，如何進行事前、事中、事後監督，還列舉瞭幾個不同類型的行政單位在預算管理中遇到的典型問題和解決方案。我特彆受益於書中關於資産管理的部分，以前總覺得大大小小的物品報廢、領用、盤點都挺麻煩，這本書提供瞭清晰的指引，從資産的登記、領用到處置，都有明確的責任人和操作規程，大大減少瞭管理的混亂和資源的浪費。更讓我驚喜的是，它還觸及瞭信息係統安全和數據保密方麵的內容，這在當下信息時代尤為重要。這本書就像一位經驗豐富的老師，循循善誘地教會我們如何在日常工作中建立起有效的防綫，規避不必要的風險。它不是那種高高在上的理論宣講，而是真正能落地、能解決實際問題的寶典，強烈推薦給所有在行政管理崗位上的同仁們，相信你們一定也會收獲滿滿。
評分書很好，送貨快，正好用得上，京東買東西放心又實惠
評分11111111111111111111111111111
評分好書
評分不錯。。正品
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評分書很好
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