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內容簡介

本書內容主要包括：**，內部控製的基本概念和理論，介紹瞭內部控製要素和方法，管理控製和業務流程控製，內部控製的評價；第二，風險管理的理論與方法，介紹瞭企業一般風險的識彆，財務風險的管理，信息係統的風險管理；第三，整理瞭10個上市公司內部控製和風險管理的教學分析案例。
本書主要用於會計專業碩士（MPAcc）課程教學以及相關專業高年級本科生的教學和參考用書。

作者簡介

宋建波曾任中國人民大學會計係教研室副主任，中國人民大學商學院會計專業碩士（MPAcc）項目主任；現為中國人民大學商學院教授。主要研究方嚮為：會計準則和會計信息披露，管理會計，公司風險管理與內部控製。社會兼職主要有：中國農業會計學會理事，中國會計學會會員，中國注冊會計師協會非執業會員。承擔國傢社會科學基金項目以及企業內部控製設計、會計製度設計、全麵預算管理等多項研究課題。發錶學術論文50餘篇，專著、譯著6部。

目錄

上篇內部控製

第一章內部控製概述
第一節內部控製的産生與發展
第二節內部控製的概念、目標、指導原則
第三節美國內部控製與風險管理框架及《薩班斯奧剋斯利法案》

第四節中國《企業內部控製基本規範》及《企業內部控製配套指引》
第二章內部控製要素
第一節內部環境
第二節風險評估
第三節控製活動
第四節信息和溝通
第五節內部監督

第三章管理控製
第一節組織控製
第二節人力資源管理
第三節企業文化

第四章會計控製
第一節資金集中管理
第二節全麵預算控製
第三節業績評價控製

第五章業務流程控製
第一節銷售與收款控製
第二節采購與付款控製
第三節生産流程控製
第四節籌資活動控製
第五節投資活動控製

第六章內部控製評價
第一節內部控製評價主體
第二節管理層評估內部控製
第三節注冊會計師對內部控製的評價
中篇風險管理

第七章風險管理概述
第一節風險的相關概念
第二節風險管理的相關概念
第三節風險管理的程序
第四節風險管理組織

第八章風險識彆
第一節風險識彆的方法
第二節企業麵臨的一般風險
第三節業務連續性計劃

第九章財務風險管理
第一節財務風險及衡量
第二節流動性風險控製
第三節信用風險控製
第四節籌資風險控製
第五節投資風險控製
第六節匯率風險
第七節利率風險

第十章信息係統的內部控製和風險管理
第一節企業的信息戰略和內部控製目標
第二節信息係統內部控製——COBIT模型
第三節信息係統的風險管理

下篇案例
案例一 柯達公司
案例二 南紡股份瞞天過海5年
案例三 濾州老窖巨額存款丟失
案例四 周大福與鄭裕彤
案例五 德國印刷巨頭曼羅蘭
案例六 東芝壓産能失敗
案例七 大眾汽車深陷“排氣門”
案例八 皖江物流子公司虧空百億事件
案例九 諾基亞的衰退史
案例十 三木集團隱瞞巨額關聯交易

參考文獻

精彩書摘

中國經濟經過30多年發展，培育瞭一批優秀的企業，成為中國經濟快速發展的有力支撐。但企業國際化經營環境的變化、信息技術的普及以及人們思想觀念的轉變等因素，對企業穩定經營和持續發展提齣瞭嚴峻挑戰。與此同時，企業快速發展中的經濟、技術和道德問題凸顯，迫切需要建立健全有效的內部控製製度和風險管理機製。
　　2008年6月，在藉鑒和吸收國際監管新理念的背景下，我國財政部、審計署、證監會、銀監會和保監會五部委聯閤印發瞭《企業內部控製基本規範》。這一被稱為中國版《薩班斯奧剋斯利法案》的《企業內部控製基本規範》是我國第一部加強和完善企業內部控製係統、提高企業經營管理水平和風險防範能力、促進企業可持續發展、維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益的重要法規文件。《企業內部控製基本規範》自2009年7月1日起在上市公司範圍內施行，鼓勵非上市的大中型企業執行。上市公司應當對本公司內部控製的有效性進行自我評估，披露年度自我評價報告，並可聘用具有證券、期貨業務資格的會計師事務所對內部控製的有效性進行審計。
對於企業構建內部控製係統的現實需要，我認為企業管理者急需的知識和能力包括兩方麵：一是係統化知識，包括中外內部控製的理論框架、內部控製的作用機理、風險識彆技術、風險防範方法等；二是如何將理論化的概念與企業具體經營環境、業務流程以及管理製度有機整閤，建立適閤企業自身的內部控製和風險管理係統，既滿足企業內在管控要求，又滿足國傢法規監管的要求。
盡管近幾年內部控製在國內外受到瞭空前的重視，但無論是COSO框架還是我國《企業內部控製基本規範》，僅能作為指導性的概念框架，如何利用內部控製的基本理論構建適閤企業特徵的內部控製體係，使之切實成為企業各項管理工作的基礎，實質性提高企業管理水平，有效防範各種風險，是企業麵臨的現實問題。
本書以COSO概念為基礎,緊扣《企業內部控製基本規範》,密切聯係企業內部控製建設實務，具有如下特點：（1）知識係統完整、內容豐富；（2）強調與企業經營環境和業務流程的結閤；（3）選取的典型案例能夠引發讀者深入思考。本書既適閤企業各級管理者學習以及員工培訓使用，也適閤高校工商管理各專業學生使用。

內部控製與風險管理（第二版）(MPAcc精品係列) 下載 mobi epub pdf txt 電子書

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