2017年涉税服务实务-税务师职业资格考试应试指导及全真模拟测试 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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刘忠 著

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• 实务
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• 模拟题
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店铺： 海门新华书店图书专营店

出版社： 北京大学出版社

ISBN：9787301283141

商品编码：20545768347

包装：平装

开本：16

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2017年涉税服务实务——税务师职业资格考试应试指导及全真模拟测试 考试背景与重要性 在深化税收征管改革、推进依法治税的大背景下，税务师职业资格考试作为一项国家认可的专业技能评价体系，其重要性日益凸显。考试旨在培养和选拔一批具备专业素养、精通涉税法规、能够为纳税人提供规范、高效、专业的涉税服务的高级人才。通过考试，不仅能够提升从业人员的专业能力和职业形象，更是对纳税人合法权益的有力保障，对促进税收公平、优化营商环境具有深远的意义。 本书核心价值与定位 本书紧密围绕2017年税务师职业资格考试大纲，以“实务为导向，应试为目的”的原则，为广大考生提供一套系统、全面、高效的学习解决方案。本书不仅是对考试知识点的梳理与解读，更是对考试命题规律的深度剖析，以及对解题技巧的精炼总结。我们深知，考过即是过，通过考试是考生最直接的诉求。因此，本书力求做到： 1. 精准对接考试大纲： 每一章节的编排和内容都严格依照2017年考试大纲的框架和要求，确保考生复习的方向性、全面性不偏差。 2. 内容权威、紧跟政策： 涉税服务实务涉及法律法规众多，且经常更新。本书内容以2017年考试大纲发布时点为准，并参考了截止至考试前的最新相关税收政策、法规和实务操作指南，力求内容的权威性和时效性。 3. 深入浅出、易于理解： 复杂晦涩的税收法规和专业术语，在本书中通过通俗易懂的语言、清晰的逻辑结构和典型的案例分析进行阐释，帮助考生快速掌握核心概念和应用方法。 4. 突出实务、强化应用： 涉税服务实务并非纯理论知识，更强调在实际工作中的应用。本书大量引入各税种的实际操作流程、常见涉税疑难问题处理、以及税务师在服务纳税人过程中可能遇到的各种情境，帮助考生将理论知识转化为解决实际问题的能力。 5. 强化应试技巧、提升得分率： 本书不仅教授“是什么”，更注重教授“怎么考”。针对考试题型特点，总结了多种有效的解题策略和技巧，如审题技巧、答题顺序、分值分配策略等，帮助考生在有限的时间内最大化得分。 6. 提供全真模拟测试、检验学习效果： 包含多套与真实考试难度、题型、分值、时间分配高度一致的全真模拟试卷。通过模拟测试，考生可以全面检验自己的学习成果，找出知识盲点和薄弱环节，并熟悉考试流程，有效缓解考前紧张情绪。 本书内容架构与亮点解析 本书共分为两大部分：应试指导与全真模拟测试。 第一部分：应试指导 应试指导部分是对2017年税务师职业资格考试涉税服务实务科目的全面梳理和深入讲解。我们摒弃了枯燥的条文堆砌，而是以启发式、案例化的方式，引领考生走进真实的涉税服务世界。 第一篇：涉税服务基础理论与实务 国家税收制度概览： 简要介绍我国税收制度的基本原则、体系构成以及税收征管的法治化、信息化进程，为理解后续具体税种打下基础。 税务代理与咨询： 详细阐述税务代理的业务范围、服务流程、执业道德要求，以及税务咨询的重点、方法和技巧。这部分内容是税务师职业的核心工作体现，考查考生对职业基本规范的掌握。 纳税申报实务： 涵盖了企业所得税、增值税、消费税、个人所得税等主要税种的纳税申报表填报要求、申报流程、常见错误及规避方法。重点强调实际操作中的关键节点和易错点。 税务行政复议与行政诉讼： 讲解纳税人与税务机关发生争议时，税务师如何提供法律支持、协助处理复议和诉讼事宜，考查考生对税务争议解决机制的理解。 税务稽查与风险管理： 介绍税务稽查的程序、纳税人配合义务、税务师在税务稽查中的应对策略，以及如何帮助纳税人进行税务风险管理，规避潜在风险。 第二篇：主要税种实务精讲 本篇是本书的核心内容，我们将逐一深入剖析各个主要税种的涉税服务实务。每一税种的讲解都遵循“政策法规解析 + 实务操作流程 + 案例分析 + 易错点提示”的模式。 增值税实务： 政策法规梳理： 详尽解读增值税的纳税人、征税范围、税率、计税方法、优惠政策、留抵退税等关键规定。 实务操作： 详细讲解增值税发票的开具、认证、勾选，销项税额与进项税额的核算，一般计税方法与简易计税方法的适用，以及增值税申报表的填列要点。 典型案例： 选取不同行业、不同业务模式下的增值税涉税案例，如混合销售、视同销售、固定资产进项税抵扣等，引导考生分析和解决问题。 易错点： 总结增值税申报中常见的差错，如发票管理不当、未按规定抵扣进项税、视同销售认定错误等。 消费税实务： 政策法规梳理： 介绍消费税的征税对象、税率、计税依据、征收环节、特殊规定等。 实务操作： 重点讲解不同消费税应税产品（如卷烟、白酒、汽车、成品油等）的计税方法和申报流程，以及自产自用、委托加工等特殊情况的处理。 典型案例： 结合实际生产经营情况，分析消费税计税金额的准确计算和申报。 企业所得税实务： 政策法规梳理： 深入讲解企业所得税的纳税人、收入确认、扣除项目、税收优惠、亏损弥补、资产损失、境外所得等核心内容。 实务操作： 详细阐述企业所得税汇算清缴的申报流程、年度纳税调整项目（如收入总额的调整、成本费用列支的调整、资产损失的确认等）、预缴申报。 典型案例： 选取研发费用加计扣除、广告费和业务宣传费列支、资产损失的税务处理、特定行业的税收优惠应用等典型案例，培养考生的税务调整能力。 易错点： 指出企业所得税申报中常见的调整失误，如不符合条件的费用列支、优惠政策理解偏差、收入确认时点错误等。 个人所得税实务： 政策法规梳理： 详细解读个人所得税的纳税人、所得项目、税率、应纳税所得额的计算、专项附加扣除、专项扣除、所得税优惠等。 实务操作： 重点讲解工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得的申报与代扣代缴，以及年度汇算清缴的流程和注意事项。 典型案例： 结合高收入人群、股权激励、个人投资等情况，分析个人所得税的计算与筹划。 其他涉税实务： 土地增值税： 简要介绍土地增值税的计税依据、税率、扣除项目、清算程序等，重点考查房地产开发项目。 契税： 讲解契税的征税对象、税率、减免政策，尤其关注房屋交易。 印花税： 介绍印花税的征税范围、税率、贴花办法，关注购销合同、技术合同等。 车船税： 讲解车船税的征收对象、计税依据、税额标准。 其他相关税收： 根据大纲要求，穿插讲解其他可能涉及的税种，如资源税、环境保护税（如大纲要求）等，确保知识点的完整性。 第三篇：税务师职业道德与法律法规 税务师行业管理规定： 介绍税务师的注册、执业、继续教育等管理规定。 税务师职业道德： 强调税务师应遵守的职业操守、保密义务、独立性要求等。 相关法律法规： 涉及《税收征收管理法》、《发票管理办法》、《会计法》等与涉税服务紧密相关的法律法规，考查考生对法律框架的理解。 第二部分：全真模拟测试 高质量的模拟测试是检验学习成果、熟悉考试流程、提升应试能力的关键。本书配备的模拟测试具有以下特点： 题型全面： 严格按照2017年税务师职业资格考试涉税服务实务科目的题型分布，包括单项选择题、多项选择题、案例分析题、综合题等，让考生提前适应考试题型。 难度相当： 模拟试卷的难度和考查深度与真实考试保持一致，帮助考生准确评估自身水平。 覆盖面广： 模拟试题的设计紧扣大纲要求，涵盖了应试指导部分的所有知识点，确保考生在练习中复习巩固。 提供详尽解析： 每道模拟题都配有详细的解析，不仅给出正确答案，更重要的是解释了答案的产生过程，指出了相关的考点和易错点，帮助考生举一反三，巩固理解。 附带标准答案： 提供标准答案，方便考生对照检查。 紧扣2017年考试特点： 模拟题的命制充分考虑了2017年考试可能出现的重点、难点和热点问题，提升了模拟的针对性和有效性。 如何充分利用本书 1. 系统学习，循序渐进： 建议考生按照本书的章节顺序进行学习，先理解基础理论，再深入学习各税种实务，最后通过模拟测试进行检验。 2. 重在理解，而非死记硬背： 税法政策性强，变化快，死记硬背难以应付变化。要理解政策背后的逻辑，掌握原理，才能灵活运用。 3. 结合案例，强化应用： 务必认真研读书中的典型案例，并尝试自己分析，将学到的知识应用到案例中。 4. 勤做模拟，总结反思： 模拟测试是检验学习效果的试金石。每次模拟测试后，都要认真分析错题，找出知识盲点，并针对性地进行巩固复习。 5. 关注政策变化，保持知识更新： 尽管本书内容以2017年考试时点为准，但建议考生在备考过程中，也应关注最新的税收政策动态，与书本知识相印证。 6. 合理规划时间，科学备考： 根据自身情况，制定详细的复习计划，合理分配各科目的学习时间，确保各科均衡发展。 结语 “2017年涉税服务实务——税务师职业资格考试应试指导及全真模拟测试”是您备考之路上的得力助手。我们希望通过本书，能够帮助您系统梳理知识，掌握应试技巧，顺利通过考试，开启涉税服务领域的光辉职业生涯。愿每一位考生都能在学习过程中有所收获，在考试中取得优异成绩！

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计虽然朴实，但透着一种沉稳的专业感。封面上醒目的“2017年涉税服务实务”几个大字，瞬间就能抓住税务师考试考生的目光，尤其是那些正在备考的考生，看到这个标题，心里自然会泛起一丝亲切感和期待。日期“2017年”的标注，也表明了其内容的时效性，对于更新迭代迅速的税务政策来说，这一点尤为重要。而“税务师职业资格考试应试指导及全真模拟测试”的副标题，更是清晰地勾勒出了这本书的核心功能：它不仅是一本应试指导，更是一套实操性的模拟测试。我特别欣赏它将“应试指导”和“模拟测试”两个概念并列，这意味着它不仅仅停留在理论的讲解，更注重将知识转化为解题能力，帮助考生在考场上真正发挥出来。我期待这本书能如实地呈现最新的税务法规和实务操作流程，帮助我构建起扎实的知识体系，并且通过模拟测试，找到自己知识的薄弱环节，进行有针对性的复习，最终顺利通过考试。这本书的出现，对于我这样正在备考的考生来说，无疑是雪中送炭，能够极大地提升我的备考效率和信心。

评分☆☆☆☆☆

打开这本书，首先映入眼帘的是目录，它清晰地将涉税服务实务的各个模块划分得井井有条，从基础的税收法律法规，到具体的税种核算，再到税务代理、税务筹划等高级应用，层层递进，逻辑性很强。我注意到，在每一个章节的开头，都有一段简短的引言，或者说是对本章内容的概括性介绍，这对于快速了解章节重点非常有帮助。随后，详细的理论讲解部分，语言风格严谨又不失条理，充分考虑到了考生的理解习惯，将复杂的涉税概念用通俗易懂的语言进行阐释，并且配以大量生动的案例分析。这些案例的选择都非常贴近实际工作，能够帮助我理解理论知识在实践中的应用。例如，在讲解企业所得税汇算清缴时，书中就引用了多个不同行业企业的实际案例，详细展示了如何处理各种复杂的涉税事项。这种理论与实践相结合的讲解方式，让我觉得学习过程不再枯燥，而是充满了探索的乐趣。我尤其看重它在案例分析方面的深度，希望能从中学习到解决实际税务问题的思路和方法。

评分☆☆☆☆☆

这本书的排版设计也相当用心。整体风格简洁大方，字体大小适中，行间距也合理，长时间阅读也不会感到疲劳。关键内容的突出，比如重要的税法条文、计算公式、以及案例中的关键点，都通过加粗、下划线或者不同的颜色进行强调，使得我在阅读时能够迅速抓住重点。而且，它的章节结构设计得非常合理，便于查找和回顾。我甚至可以根据自己的薄弱环节，直接跳到相应的章节进行复习。书中的一些图表和流程图，将复杂的税务处理流程可视化，大大降低了理解的难度，也便于记忆。比如，在讲解某个税务申报流程时，书中会配以清晰的流程图，一步一步地指引读者完成操作。这种直观的学习方式，对于我这样需要通过形象化来记忆知识的人来说，非常有帮助。整本书的编排，都体现了作者对考生学习体验的细致考量。

评分☆☆☆☆☆

总的来说，这本书给我留下了深刻的印象。它不仅在内容上紧跟考试大纲和最新政策，而且在讲解方式上，也充分考虑到了考生的需求。理论讲解深入浅出，案例分析贴近实务，模拟测试题量充足且解析详尽，排版设计也十分人性化。这本书就像一位经验丰富的老师，既传授了扎实的理论知识，又指导了实用的应试技巧，更通过模拟测试，帮助我发现了自身的不足。我能够感受到作者在编写过程中付出的心血，以及对考生顺利通过考试的殷切期望。在备考的道路上，能够拥有这样一本高质量的辅导用书，无疑是一笔宝贵的财富，它为我提供了一个清晰、有效的学习路径，让我倍感安心和充满动力，相信通过这本书的学习，我能够更有信心地迎接税务师职业资格考试的挑战。

评分☆☆☆☆☆

而这本书的另一大亮点，无疑是其“全真模拟测试”部分。模拟试卷的设置，完全模拟了税务师职业资格考试的题型、题量和难度，让我能够在考前充分感受真实的考试氛围。每一套模拟试卷的背后，都附有详尽的答案解析。我最看重的就是这个解析部分，它不仅仅是给出正确答案，更重要的是对每个选项进行逐一分析，解释为什么这个选项是正确的，而其他选项是错误的。这种细致的解析，能够帮助我深入理解考题的考点，以及出题人的意图。有时一道题看似简单，但答案解析却能点出其中隐藏的细节和易错点，让我恍然大悟。通过反复练习这些模拟题，并认真研读解析，我相信我的解题能力会得到显著提升，能够更快速、更准确地把握考题的要领，从而在实际考试中取得更好的成绩。这种“练、测、析”的闭环学习模式，对于我来说是非常有效的。