2018企业所得税汇算清缴实务、疑难问题解析、39讲及所得税实务风险审核等全6本 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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企业所得税纳税申报表丛书编写组 编

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• 所得税
• 税务
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• 会计
• 税务筹划

店铺： 大观图书专营店

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542957177

商品编码：26155826606

包装：平装

开本：16

用纸：胶版纸

套装数量：6

2018企业所得税汇算清缴实务、疑难问题解析、39讲及所得税实务风险审核等全6本图书内容概述 本套六册丛书（以下简称“本套丛书”）系统深入地梳理和解析了2018年度企业所得税汇算清缴的核心要点、实务操作难点、常见疑难问题，并结合实际案例提供了详尽的解决方案，同时融入了最新的税务监管趋势和风险防范策略。本套丛书的设计目标是为企业财务人员、税务师、注册会计师以及相关税务部门工作人员提供一套全面、实用、具有指导意义的实务操作手册和理论参考资料。 第一册：2018企业所得税汇算清缴实务操作指南 本册是整个丛书的实务操作基础，重点围绕2018年度企业所得税汇算清缴的具体流程和填报要求展开。 一、汇算清缴基础概念与政策回顾： 详细阐述2018年度企业所得税法的最新变化，特别是与汇算清缴直接相关的税收优惠政策、收入确认的时点、成本费用的归集原则等。着重分析2018年“金税三期”和后续税务信息化建设对汇算清缴工作带来的影响。 二、年度汇算清缴流程详解： 从前期准备（数据收集、内部自查）到中期申报（纳税调整、报表填报）再到后期风险应对（税务稽查准备），分步骤、分模块进行详尽的操作演示。重点解析《企业所得税年度纳税申报表》的填写规范，特别是资产折旧与摊销、捐赠支出、业务招待费、广告费和业务宣传费等扣除项目的计算公式和填报逻辑。 三、常见扣除项目实务处理： 针对职工福利费、职工工会经费、职工教育经费、业务招待费、广告费和业务宣传费等易混淆的费用项目，结合2018年最新的扣除比例限制和证据要求，提供明确的实务操作指引和风险点提示。例如，如何界定业务招待费与营销推广费，以及在电子发票环境下如何确保票据的合规性。 四、纳税调整与特殊项目处理： 详细讲解了收入类纳税调整（如未按权责发生制确认的收入、视同销售收入）和成本费用类纳税调整（如准备金、资产减值准备、超标费用）的具体方法和表格对应关系。特别对资产损失的申报扣除、股权转让所得的特殊处理进行了深入分析。 第二册：2018企业所得税疑难问题解析与对策 本册聚焦于实务操作中高频出现的、争议较大的疑难税务问题，旨在提供权威、具有操作性的解决方案。 一、收入确认与计量难题： 深入探讨了跨年度合同的收入确认时点、政府补助的会计处理与纳税调整衔接、预收工程款的税务处理复杂性。解析了金融服务、软件开发、建筑安装等特定行业的收入确认特殊规定。 二、成本费用归集与扣除的界限： 重点分析了无形资产摊销的合理性认定、固定资产后续改良支出的资本化与费用化判断、研发费用加计扣除的归集范围和台账要求。对企业合并、分立等重组业务中成本费用的税务处理进行了专项剖析。 三、关联交易与同期资料准备： 详细解读了2018年反避税背景下，企业应对关联交易同期资料本地文档和主文档准备的要求。重点解析了成本分摊的合理性测试、服务费定价的同期资料支持，以及如何通过同期资料应对税务机关的同期资料审查。 四、特定行业的税务难点： 针对高新技术企业、小型微利企业、资源开采企业等，分类解析其在2018年汇算清缴中特有的税务处理难题，例如高新企业研发费用归集口径的差异、小型微利企业的判定标准变化及优惠享受的时点。 第三册：企业所得税39讲：深度解读与前沿应用 本册采用“讲义”的形式，将复杂的税务知识点分解为39个独立的主题，进行深入浅出的讲解，适合税务人员的系统学习和知识更新。 （1-15讲：基础重塑与核心概念） 涵盖了企业所得税法的立法精神、纳税人身份界定、所得构成、年度利润的计算基础等。重点讲解了所得税与增值税在税基和计算方法上的主要区别与衔接点。 （16-27讲：特殊业务的税务处理深度剖析） 集中讲解了投资收益的确认与转让、资产处置所得的精确计算、债务重组的税务税务递延处理、并购重组的特殊性税务处理条件与申报要点。 （28-39讲：税务筹划、风险控制与税务稽查应对） 探讨了在合法框架内利用税收优惠政策进行税务筹划的技巧，如利用研发加计扣除实现税负优化、利用亏损弥补机制进行跨年度规划。同时，详细介绍了税务稽查的关注重点，如收入的真实性、成本的合理性、资金流与票据流的一致性审查方法。 第四册：企业所得税实务风险审核与自查手册（上） 本册聚焦于事前预防和事中控制，是企业内部税务风险管理的实用工具书。 一、内部控制与流程设计： 强调将税务合规要求嵌入到业务流程中。设计了从采购、销售、资产管理到资金支付的全流程税务风险控制点清单。例如，如何设计供应商审核流程以避免取得虚开发票的风险。 二、关键领域的风险识别： 针对税务机关重点稽查领域进行风险点剖析，包括： 1. 收入确认风险： 长期合同、折扣折让、销售退回的税务处理是否符合权责发生制原则。 2. 成本费用风险： 费用发票的真实性、业务性质的合理性、三项经费的合规列支限额。 3. 非货币性交易风险： 资产置换、存货盘盈盘亏的税务处理是否存在人为调节利润的嫌疑。 三、自查表单与操作指引： 提供了详细的年度自查表单，引导用户对照检查2018年度的纳税申报数据与原始凭证数据的一致性。特别针对合并报表中的内部抵销项目在所得税处理中的遗漏进行提醒。 第五册：企业所得税实务风险审核与自查手册（下） 本册承接上一册，更侧重于数据分析、税务稽查应对策略和特定风险模块的深度管控。 一、数据穿透式检查的应对： 结合税务机关利用大数据分析的趋势，解析了企业财务数据（如销售毛利率、费用占收入比重）在同行业中的异常波动可能引发的风险。提供了如何利用Excel或BI工具进行内部数据交叉验证的方法。 二、专项税务风险应对： 深入剖析了研发费用加计扣除的“三项台账”合规性风险，特别是人员、辅助账、论证报告的匹配度问题。同时，详细讲解了固定资产加速折旧和一次性扣除政策的适用条件及申报错误导致的风险。 三、税务稽查应对策略： 提供了税务稽查进场、证据交换、陈述申辩等各个阶段的实战应对技巧。指导企业如何准备和提供有效的书面解释材料，如何与税务人员进行专业沟通，以最小化税务风险敞口。 第六册：2018年度企业所得税法律法规汇编与判例精选 本册是政策和判例的集成，为前五册的实务操作提供坚实的法律和司法依据。 一、2018年度关键法规摘录： 汇编了2018年度实施或修订的《企业所得税法》及其实施条例、《企业所得税税收优惠目录》（2018版修订）、关于研发费用加计扣除、资产损失所得税前扣除、特定行业税收优惠等核心规章制度的全文或关键条款。 二、地方法规与规范指引： 收录了2018年各省市税务局为落实中央政策而发布的具有普遍指导意义的补充性文件和操作细则。 三、典型税务行政复议与判例分析： 精选了2018年前后发生的、对所得税实务具有指导意义的税务行政复议案例和法院判决案例。通过对案例争议焦点、法院/复议机构的认定逻辑分析，帮助读者理解法律条文在复杂实务场景下的实际适用边界。重点解析了关于“实质重于形式”、“关联交易定价公允性”等核心法律原则在实务中的体现。 本套丛书六册相互独立又紧密衔接，从宏观政策解读到微观操作细节，再到风险防范和法律支持，构成了一个完整、立体的2018企业所得税汇算清缴与全年风险管理体系。

评分☆☆☆☆☆

作为一名刚入行不久的财务新人，我经常对企业所得税的各种规定感到茫然。朋友推荐了这套书，我抱着试试看的心态翻阅了一下，结果被它的深度和广度所吸引。尤其是书中对于一些“疑难问题”的解析，简直是为我这种“小白”量身打造的。它不像教科书那样枯燥乏味，而是通过大量的实际案例，将抽象的税法条文具体化。比如，关于“股权转让”的税务处理，书中就详细分析了不同情况下的税收影响，以及如何进行合规的操作。还有“境外所得”的税务处理，这些都是我平时接触比较少但又非常重要的知识点，书中都进行了清晰的讲解。读完这本书，我感觉自己对企业所得税的理解从“一知半解”提升到了“胸有成竹”的程度。它不仅解答了我心中的疑惑，还让我提前了解了未来可能遇到的各种涉税难题。

评分☆☆☆☆☆

我是一名税务师事务所的资深从业者，平时的工作就是为各类企业提供税务咨询服务。坦白说，市面上关于企业所得税的书籍不少，但真正能做到既有理论深度，又有实操价值，还能紧跟最新政策变化的，并不多见。这套书在这方面做得相当出色。它不仅覆盖了企业所得税汇算清缴的各个环节，而且在“实务风险审核”方面，也展现了非常专业的视角。它不仅仅是罗列风险点，而是深入分析了这些风险产生的原因、可能带来的后果，以及最关键的——如何进行有效的防范和化解。对于我们这种需要给客户提供专业建议的从业者来说，这套书提供了非常有价值的参考信息和思路。它的一些案例分析，甚至能启发我们思考新的税务筹划方案，以及如何更有效地为客户规避潜在的税务风险。这绝对是一套值得我们反复阅读和借鉴的专业书籍。

评分☆☆☆☆☆

这套书的结构设计非常人性化，完全是站在一线财务人员的角度去思考问题的。第一部分关于实务操作的讲解，条理清晰，步骤明确，从基础的填报到一些进阶的申报技巧，都讲解得非常到位。我尤其看重它在“风险审核”方面的侧重点，这部分内容简直是为我们这些基层财务人员量身定制的“避雷针”。书中列举了很多在实际工作中容易被忽视但又可能引发税务风险的环节，并给出了具体的防范措施。比如，在固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用加计扣除等方面，都提醒了需要注意的细节和证据留存。读了这部分，我才意识到很多看似常规的操作，背后可能隐藏着不小的税务隐患。这本书不仅教会我“怎么做”，更教会我“怎么做得更稳妥”，有效降低了税务风险，让我能更从容地面对税务检查。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是税务申报季的救星！作为一个小企业的财务，每年到汇算清缴的时候都感觉压力山大，各种新政策、旧规定混在一起，稍不留神就可能出错。这本书真是来得太及时了，它用非常接地气的方式，把那些复杂的税法条文拆解开来，用案例说话，让我瞬间茅塞顿开。尤其是一些往年我一直模糊不清的概念，比如“视同销售”到底怎么界定，不同类型的“广告费和业务宣传费”支出如何税务处理，书中都有非常详尽的解读和案例分析。我特别喜欢它解析疑难问题的部分，简直是把税务局可能问到的问题都提前预演了一遍，并且给出了清晰的应对思路和可行的操作建议。读完之后，我感觉自己处理涉税事项的信心大大增强，也不再像以前那样提心吊胆了。强烈推荐给所有需要处理企业所得税汇算清缴的财务人员，这绝对是一本值得反复研读的实操宝典。

评分☆☆☆☆☆

我对这套书的“39讲”部分印象特别深刻。每一讲都像是一个独立的小主题，涵盖了企业所得税汇算清缴的方方面面。有些内容是我在其他书籍中很少看到或者讲解得不够深入的。比如，关于“关联交易”的税务处理，书中不仅解释了原则，还提供了实际操作中如何进行税务调整的方法，以及需要准备哪些证明材料，这对于很多跨国企业或者有复杂股权结构的企业来说，简直是福音。另外，书中关于“弥补亏损”的规定和技巧，也让我受益匪浅。以前总觉得亏损弥补就是简单的冲减，看了这本书才知道里面还有不少学问，比如亏损年度的认定、弥补期限的计算，以及一些特殊情况下的处理，这些都直接关系到企业的税负。总体来说，这套书的知识密度很高，但讲解方式又很易于理解，确实是一套非常实用的工具书。