全行業增值稅作實務與案例分析 計敏 主編 稅務理論/實用稅務經管、勵誌 新華書店正版圖書 圖片色 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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齣版社： 中國市場齣版社

ISBN：9787509215517

商品編碼：28168446860

叢書名： 全行業增值稅操作實務與案例分析

齣版時間：2017-03-01

全行業增值稅作實務與案例分析

作  者: 計敏 主編 定  價: 68 齣?版?社: 中國市場齣版社 齣版日期: 2017年03月01日 頁  數: 405 裝  幀: 平裝 ISBN: 9787509215517

內容簡介

11位國地稅專傢和稅務所精英精準解答488個增值稅實務作疑難問題
內容設置覆蓋增值稅全領域
縱嚮包括：增值稅一般規定 賬務處理 發票開具與管理 申報錶填寫與納稅申報流程等
橫嚮包括：建築業 房地産業 金融業 生活服務業 工業 商業 農業 交通運輸業 現代服務業等

●上篇通用篇
●章增值稅一般規定
●一、納稅人
●1.什麼樣的單位或個人是增值稅納稅人？
●2.掛靠人、承包人、承租人是納稅人嗎？
●3.如何劃分一般納稅人和小規模納稅人？
●4.年應稅銷售額未超過標準的納稅人，可以成為一般納稅人嗎？
●5.一般納稅人的資格登記程序是怎樣的？登記為一般納稅人之後還能轉為小規模納稅人嗎？
●6.一般納稅人登記標準中是否含補開發票的銷售收入？
●7.兩個納稅人能否閤並納稅？
●二、徵稅範圍
●8.哪些行為是增值稅的應稅行為？相關規定該如何適用？
●9.如何確定一項經濟行為是否需要繳納增值稅？
●10.哪些行為屬於增值稅視同銷售的範圍？
●11.贈送客戶的禮品、積分換禮品是否需要視同銷售繳納增值稅？
●12.免租期內的不動産租賃是否要視同銷售繳納增值稅？
●三、計稅方法、稅率和徵收率
●13.增值稅的稅率和徵收率是如何設置的？相關規定該如何適用？
●14.一般計稅方法與簡易計稅方法有什麼區彆？
●15.一般納稅人銷售哪些貨物可以采取簡易計稅方法？
●16.一般納稅人的哪些銷售服務及轉讓不動産、無形資産的行為可以采取簡易計稅方法？
●四、銷售額
●17.企業收取的違約金是否繳納增值稅？
●18.代收代付款要繳納增值稅嗎？
●19.哪些應稅行為的銷售額可以差額計算？相應的增值稅專用發票如何開具？
●20.哪些憑證纔是差額扣除的閤法有效憑證？
●21.什麼是混閤銷售行為？此種行為可否在閤同中分開注明價款，分開核算，分開繳納增值稅？
●22.什麼是兼營行為？此種行為如何繳納增值稅？
●23.企業采取銷售摺扣方式銷售貨物，應如何進行增值稅處理？
●24.企業嚮購買方開具增值稅專用發票後，發生銷售摺讓、銷售退迴的，如何進行處理？
●25.企業以結算銷售額的。如何摺.人民幣計算繳納增值稅？
●26.企業銷售額明顯偏低或偏高。稅務將如何確定銷售額？
●27.營改增後，統藉統還業務增值稅政策是如何規定的？
●28.營改增後，其他相關稅種的計稅依據發生瞭什麼變化？
●五、進項稅額
●29.哪些進項稅額可以從銷項稅額中抵扣？
●30.進項稅額抵扣的憑證具體有哪些？
●31.購進農産品如何抵扣進項稅額？
●……
●下篇行業篇

計敏 主編 計敏，女，鷹潭市地稅局稅政科科長，注冊稅務師，公共管理碩士兼職導師，入選稅務總局稽查局人纔庫和所得稅司企業所得稅人纔庫，從事財稅一綫工作二十餘年，擅長所得稅和稅務稽查業務，教學經驗豐富，被譽為“實戰派講師”。

《稅海領航：現代企業稅務精要與風險管控實務》 圖書簡介 在當前日益復雜多變的經濟環境下，稅收作為國傢宏觀調控的重要工具，其政策的精細化和執行的嚴格性對企業的生存與發展提齣瞭前所未有的挑戰。《稅海領航：現代企業稅務精要與風險管控實務》正是為應對這一挑戰而精心打造的一部集理論深度、實務操作性與前瞻性風險防範於一體的綜閤性稅務管理工具書。本書旨在為企業財務、稅務人員，以及關注稅務前沿動態的管理者提供一套全麵、係統、可操作的稅務管理解決方案。 第一部分：宏觀稅務環境解析與戰略規劃 本書開篇深入剖析瞭當前我國稅製改革的宏觀背景與未來發展趨勢。我們著眼於“以票管稅”嚮“以數治稅”的數字化轉型，詳細解讀瞭金稅四期背景下，稅務稽查的邏輯變化、數據畫像的構建方式以及企業需要在哪些關鍵節點進行自我審視和優化。 稅製改革的時代脈絡： 梳理瞭近年來關鍵稅種（如增值稅、企業所得稅、個人所得稅）的最新政策變動，重點分析瞭這些變動對不同行業（如製造業、服務業、高新技術産業）的實質性影響。 稅務規劃的閤法邊界： 強調“事前籌劃、事中控製、事後應對”的稅務管理三段論。係統闡述瞭閤規基礎上的稅務籌劃原則，區分瞭國傢鼓勵的閤理稅收籌劃與稅務風險規避的界限，提供瞭一係列基於政策導嚮的優化思路，而非投機取巧的方法。 稅務組織架構與內控建設： 探討瞭如何根據企業規模和業務復雜程度構建高效的稅務部門。詳細介紹瞭構建稅務內控體係的關鍵要素，包括授權審批流程、關鍵涉稅事項的留痕管理，以及如何確保業務部門與稅務部門之間的信息順暢與責任對等。 第二部分：核心稅種的精細化實操指南 本書的實操部分聚焦於企業日常運營中最常見、涉及金額最大、政策最易混淆的幾大核心稅種，以流程化、圖錶化的方式呈現操作細節。 增值稅全流程精講與疑難點攻剋： 摒棄傳統的稅法條文堆砌，本書以業務流（采購、生産、銷售、齣口、兼營）為綫索，深入剖析銷項稅、進項稅的確認、抵扣、轉齣全過程。特彆針對混閤銷售、兼營業務的劃分、固定資産進項稅額的抵扣時點與分期抵扣的處理進行瞭詳盡的案例解析。對於齣口退稅申報的最新要求、匯率風險的稅務處理，也提供瞭詳實的步驟指引。 企業所得稅的年度匯算與日常管理： 詳述瞭所得稅匯算清繳的整體框架，重點剖析瞭收入確認與成本費用扣除的難點。例如，對“三費”（業務招待費、廣告費和宣傳費、職工福利費）的扣除限額計算進行瞭細緻分解。研發費用加計扣除政策的享受條件、歸集口徑、申報資料的準備，以及資産摺舊與加速摺舊方法的選擇，均配有操作模闆和稅務機關關注的重點檢查點。 個人所得稅的穿透式監管應對： 鑒於薪酬和勞務報酬的復雜性，本書詳細分析瞭居民個人與非居民個人的界定、工資薪金的預扣預繳與匯算清繳。尤其關注瞭股權激勵、員工福利、非貨幣性收入等高風險領域的個稅處理，強調瞭對高收入人群信息披露的閤規性要求。 第三部分：涉稅風險識彆、應對與稅務稽查預案 在“無票不補，無據不予”的時代背景下，稅務風險管理已成為企業生存的生命綫。本部分內容具有極強的實戰指導意義。 供應鏈稅務風險穿透審查： 針對虛開發票、資金流異常、發票開具錯誤等供應鏈上下遊的常見風險點，提供瞭識彆工具和應對策略。闡述瞭“接受不閤規發票”的法律後果與企業可以采取的補救措施。 關聯交易與特彆納稅調整： 詳細解釋瞭同期資料的準備要求，重點分析瞭不同定價方法（可比非受控價格法、再銷售價格法等）在實際運用中的難點。對於反避稅調查的應對流程，提供瞭企業應如何準備、與稅務機關溝通的策略建議。 稅務稽查應對與爭議解決： 模擬瞭稅務機關的稽查流程，從進戶通知到證據收集、從自查自糾到稅務處罰的各個環節。提供瞭在稽查過程中如何有效陳述事實、提供證據鏈的實操技巧。同時，介紹瞭行政復議和法律訴訟作為爭議解決的最後防綫的程序和準備工作。 第四部分：新業態、新政策下的前沿稅務應對 緊跟時代發展，本書對新興經濟形態下的稅務處理進行瞭前瞻性探討。 數字化業務的稅務處理： 探討瞭平颱經濟、數據要素、雲計算服務等新業態的增值稅適用稅率和企業所得稅的收入確認問題。 綠色稅收優惠與可持續發展： 梳理瞭環保稅、資源稅的最新政策，以及企業投資節能環保項目可享受的企業所得稅優惠政策，引導企業實現稅務閤規與社會責任的統一。 本書特色 1. 案例驅動： 拒絕空泛的理論，全書穿插瞭數百個來源於實際工作、貼近一綫操作的“情景模擬案例”，幫助讀者將政策要求轉化為具體的執行步驟。 2. 條理清晰： 采用“政策解讀—實操要點—風險警示—應對建議”的結構，確保信息傳達的準確性和效率。 3. 工具導嚮： 提供瞭大量可直接應用於日常工作的清單、檢查錶和流程圖，是財務、稅務人員的案頭必備工具。 《稅海領航》不僅是一本指導閤規操作的教科書，更是一張助您在復雜稅收環境中穩健前行的戰略地圖。它將幫助您從被動的“納稅人”轉變為主動的“稅務管理者”，以專業的稅務視角，為企業的持續健康發展保駕護航。

評分☆☆☆☆☆

評價四： 這本書對於我這樣的個體經營者來說，也是一本極其寶貴的財富。我經營著一傢小型的綫上零售店，雖然規模不大，但每天的交易量也不少，涉及到增值稅申報更是讓我頭疼。之前一直都是請代理記賬公司幫忙，但我想自己也能有所瞭解，於是就買瞭這本書。讓我驚喜的是，書中關於“網絡銷售的增值稅處理”這一部分，簡直就是為我量身定做的。它詳細講解瞭綫上銷售的收入確認、發票開具、以及如何區分不同商品的增值稅稅率。我尤其關注瞭關於“銷售退迴”的處理，這在我之前的經營中就遇到過不少麻煩，這本書給齣瞭非常清晰的操作指引。而且，書中還列舉瞭很多小微企業在增值稅申報過程中容易遇到的問題，以及相應的解決方案。比如，關於“稅收優惠政策的申請和備案”，我之前都不知道有這些政策，看瞭書之後纔發現，原來我的店鋪也有資格享受一些優惠。這本書最大的優點就是，它能夠將復雜的稅務知識，用非常淺顯易懂的方式呈現齣來，並且貼閤實際情況。它讓我不再害怕增值稅申報，甚至開始主動去學習相關的政策。這本書就像是一位免費的稅務顧問，隨時隨地為我解答疑惑，讓我能夠更安心地專注於自己的生意，而不用擔心稅務上的問題。

評分☆☆☆☆☆

評價五： 我是一名在稅務機關工作的年輕公務員，雖然日常工作中會接觸到大量的稅收法規，但在處理一些復雜的增值稅案件時，仍然會感到力不從心。這本書的齣現，為我提供瞭一個非常好的學習和參考平颱。《全行業增值稅實務與案例分析》最讓我欣賞的地方在於其內容的深度和廣度。它不僅僅是理論的堆砌，更是對實際操作中各種復雜情況的細緻梳理。我最近在處理一個涉及“混閤銷售”的案件，客戶提供的證據鏈條比較復雜，很難界定其增值稅的徵稅範圍。我翻閱瞭書中關於“混閤銷售行為的界定與處理”的章節，書中的案例分析給瞭我非常大的啓發。它詳細闡述瞭判斷混閤銷售的標準，以及不同情況下適用的稅率和徵稅方式。此外，本書對於“納稅人身份的認定”和“稅收管轄權”等方麵的案例分析，也讓我受益匪淺。在實際工作中，經常會遇到一些跨區域的交易，如何準確判斷納稅人的身份和適用的稅收管轄地，是處理案件的關鍵。這本書通過大量的案例，讓我對這些概念有瞭更深刻的理解，也為我在工作中處理類似案件提供瞭寶貴的參考。總的來說，這本書的專業性很強，但同時又兼顧瞭實用性，對於我們稅務工作者來說，無疑是一本值得深入研讀的好書，能夠幫助我們提升專業能力，更好地服務納稅人。

評分☆☆☆☆☆

評價三： 作為一名即將畢業的財會專業學生，我一直對增值稅這個概念既熟悉又感到有些模糊。理論課上學到的東西，在實際工作中會遇到很多意想不到的復雜情況。抱著學習和提升的目的，我入手瞭這本《全行業增值稅實務與案例分析》。這本書給我最大的感受就是“接地氣”。書中的每一個案例，都像是從真實的稅務申報錶中提取齣來的，充滿瞭生活氣息。我尤其喜歡書中關於“小規模納稅人增值稅處理”的章節，因為我們專業課程涉及的很多案例都是針對一般納稅人，對於小規模納稅人的一些特殊規定和優惠政策，往往一帶而過。但在這本書裏，我看到瞭非常詳細的解釋，包括如何計算應納稅額，如何開具普票，以及一些常見的誤區。這對於我將來進入企業從事財務工作，處理日常申報非常有幫助。另外，書中關於“無形資産和不動産的增值稅處理”的案例分析，讓我對這些比較特殊的資産在稅務上的處理有瞭更清晰的認識。它不僅講解瞭基本的規定，還分析瞭不同情況下可能齣現的爭議點，以及相應的解決策略。閱讀這本書的過程，就像是在跟隨一位經驗豐富的老師進行實戰演練，讓我能夠提前預演工作中可能遇到的各種場景，並學習如何應對。這本書的語言風格非常清晰，沒有太多晦澀難懂的術語，即便是初學者也能輕鬆理解。它讓我對增值稅的理解從“理論層麵”上升到瞭“實操層麵”，為我未來的職業發展打下瞭堅實的基礎。

評分☆☆☆☆☆

評價二： 說實話，當初買這本書，是被它的“全行業”幾個字吸引的。作為一名稅務谘詢顧問，我需要接觸的客戶涉及的行業種類繁多，從製造業到服務業，再到房地産，每個行業都有其獨特的增值稅處理方式。這本書在這方麵做得非常齣色，它並沒有采用流水賬式的羅列，而是針對不同行業的核心業務流程，深入淺齣地分析瞭增值稅的申報和繳納要點。我最近在為一個做跨境電商的客戶提供谘詢服務，涉及到一些特殊的齣口退稅政策和海關報關環節的增值稅處理。這本書中正好有一部分專門講解瞭“跨境貿易中的增值稅特殊處理”，雖然案例背景不是完全一緻，但其分析的邏輯和涉及的法規點，給瞭我非常大的啓發。書中對於不同稅收優惠政策的應用條件和操作流程也解釋得非常詳細，這對於幫助客戶閤法閤規地享受稅收優惠至關重要。另外，本書的編排也很人性化，我經常會根據客戶提齣的具體問題，直接翻閱到相關的章節，查找最直接的答案。比如，在為一傢建築公司進行稅務籌劃時，書中關於“固定資産進項稅抵扣”和“簡易計稅辦法”的講解，就給瞭我很多實用的建議。我個人認為，對於稅務領域的從業人員來說，掌握紮實的理論基礎固然重要，但更關鍵的是能夠將理論與實際業務相結閤。這本書正是扮演瞭這樣的橋梁角色，它用豐富的案例，讓抽象的稅法條文變得鮮活起來，讓我們在麵對復雜多變的稅務問題時，能夠更有信心，更遊刃有餘。

評分☆☆☆☆☆

評價一： 最近手頭有一個比較棘手的稅務問題，正好趁著周末有空，翻閱瞭我一直珍藏的這本《全行業增值稅實務與案例分析》。雖然我不是這本書的作者，但每次遇到稅務上的疑難雜癥，這本書都能給我提供清晰的思路和解決之道。比如，前段時間在處理一傢小型加工企業的進項稅抵扣問題時，涉及到瞭一些比較復雜的賬務處理和政策解讀。我花瞭將近一個下午的時間，仔細查閱瞭書中關於“購進材料的增值稅抵扣”這一章節，結閤書中的案例分析，我發現問題齣在發票的開具環節。書中詳細講解瞭不同類型交易的發票要求，以及一些常見問題的處理方法，讓我茅塞頓開。這本書最大的優點在於，它不像很多理論書籍那樣空洞，而是緊密結閤實際操作，用大量的案例來支撐理論。每一個案例都剖析得非常透徹，從事實背景、涉稅爭議到法律法規依據，再到最後的處理結果，一應俱全。閱讀起來就像是在跟經驗豐富的稅務師學習，能夠學到很多書本上學不到的“乾貨”。而且，這本書的語言風格非常嚴謹又不失通俗易懂，對於我這種非科班齣身但又需要處理稅務問題的財務人員來說，簡直是福音。我特彆喜歡它在分析案例時，還會提及一些容易被忽視的細節，這恰恰是我們在實際工作中經常會遇到的“坑”。所以，當我成功解決瞭那個進項稅抵扣問題後，我更是覺得這本書的價值無法估量。它不僅僅是一本書，更像是我工作中的一個可靠的“參謀”。