財稅名傢蔡昌博士精解稅收籌劃 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

簡體網頁||繁體網頁

☆☆☆☆☆

蔡昌 著

圖書標籤:

• 稅收籌劃
• 財稅
• 稅務
• 企業稅收
• 個人所得稅
• 蔡昌
• 實務
• 案例
• 避稅
• 節稅

齣版社： 中國市場齣版社

ISBN：9787509206928

版次：1

商品編碼：10288613

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2010-10-01

用紙：膠版紙

頁數：463

字數：580000

內容簡介

《財稅名傢蔡昌博士精解稅收籌劃》的內容深入淺齣，適閤於職業經理、財務人員、稅務人員、注冊會計師、注冊稅務師閱讀，也可作為財經院校師生的輔助讀物。雖然本書從內容到形式都做瞭精心安排，但稅收籌劃是一門緻用之學，其實踐性很強，需要在實踐中進一步提煉。

作者簡介

蔡昌，著名財稅專傢，中國第一位稅務會計與稅務籌劃方嚮博士，中國社會科學院經濟學博士後，中央財經大學稅務學院稅務管理係主任，《陽光財稅叢書》編委會主任。國內稅收籌劃與財務實戰界的領軍人物之一，被業界譽為“用第三種眼光看稅收籌劃”。
中央財經大學MBA、MPACC主講教授，北京大學、清華大學、浙江大學、中山大學EMBA、總監班客座教授。“名傢論壇”、“前沿講座”特邀主講嘉賓，其講座旁徵博引，幽默風趣，相繼齣版《掌控稅收》、《新稅法解讀》、《稅收籌劃16招》等係列電視講座作品。擔任多傢上市企業、集團公司財務顧問，為多傢單位設計“財稅優化方案”，享有“稅收籌劃界的丹青妙手”之美譽。
主持中國博士後科學基金項目《和諧社會下的稅收契約優化問題研究》，中央財經大學211工程三期項目《宏觀稅負、稅製優化與經濟發展的相關性研究》，在《人民日報》、《稅務研究》、《中國稅務報》發錶文章100餘篇，齣版著作30餘部，作品人選《中華文庫》、《中國會計年鑒》、《中國財政金融大典》等國傢級文庫。代錶作品：《稅收籌劃八大規律》、《稅務會計》、《契約視角的稅收籌劃研究》、《稅收與公司理財》。

目錄

第一章 “第三種眼光”看稅收籌劃
一、稅收籌劃的概念
二、“第三種眼光”的視野
三、稅收策劃與偷稅、避稅的區彆
第二章 稅收策劃的戰略思想
一、戰略管理與稅收籌劃的關係
二、企業戰略一稅收籌劃的思維導嚮
三、稅收籌劃的戰略管理方法
四、戰略管理思維下的稅收籌劃空間
第三章 稅收籌劃的風險思想
一、稅收籌劃的風險分析
二、籌劃方案的相關風險及其計量
三、籌劃方案風險規避與管理
第四章 稅收籌劃的管理思想
一、管理模式與稅收籌劃的關係
二、會計管理對納稅的影響
三、管理活動中的稅收籌劃
第五章 稅收籌劃的設計思想
一、流程思想
二、契約思想
三、轉化思想
第六章 稅收籌劃的前沿發展
一、稅收籌劃戰略的理論框架
二、戰略稅收籌劃的基本理論
第七章 稅收籌劃八大規律
一、特定條款籌劃規律
二、稅製要素籌劃規律
三、尋求差異籌劃規律
四、稅負轉嫁籌劃規律
五、規避平颱籌劃規律
六、組織形式籌劃規律
七、會計政策籌劃規律
八、棱鏡思維籌劃規律
第八章 最優納稅方案設計
一、納稅方案設計思想
二、納稅方案設計的基本流程
第九章 經營活動中的稅收籌劃
一、采購活動中的稅收籌劃
二、生産活動中的稅收籌劃
三、銷售活動中的稅收籌劃
四、研發活動中的稅收籌劃
五、閤同簽訂中的稅收籌劃
第十章 管理決策中的稅收籌劃
一、融資決策的稅收籌劃
二、收益分配的稅收籌劃
三、薪酬激勵的稅收籌劃
四、企業設立與重組的稅收籌劃
第十一章 稅收籌劃操作案例
第十二章 綜閤稅收籌劃方案
第十三章 稅收籌劃專題講座(節選)
第十四章 新準則與涉稅處理技巧講座
第十五章 稅務風險管理：方法技巧與案例
附錄一 專題報道
附錄二 評論集錦
附錄三 企業納稅安全自我檢測錶
附錄四 納稅設計的99個稅務風
附錄五 案例閱讀與思考
參考文獻

前言/序言

穿越迷霧，洞悉稅收本質：一本深度剖析現代稅收體係與籌劃智慧的實戰指南 本書旨在填補理論與實務之間的鴻溝，為企業決策者、財務專業人士乃至關注國傢宏觀經濟走嚮的讀者，提供一套係統、前瞻且極具操作性的稅收環境認知框架與前沿籌劃策略。它不是一本簡單的稅法條文匯編，而是一部關於如何駕馭復雜稅製、實現價值最大化的智慧之書。 在當今全球化與數字化交織的經濟背景下，稅收已不再僅僅是國傢財政的收入來源，它更是一種深刻影響商業模式、投資決策與國際競爭力的戰略要素。理解稅收的“骨架”與“血肉”，洞察其背後的立法精神與執法趨勢，是每一位現代企業管理者必須掌握的核心能力。本書聚焦於宏觀稅製結構演變、微觀稅務風險管理及前沿的閤規性籌劃技術，力求構建一個立體、動態的稅收認知體係。 第一篇：稅製生態的深度解構——從國傢戰略到微觀傳導 本篇緻力於為讀者構建一個清晰的宏觀稅收地圖。我們首先探討全球稅收治理的最新動態，尤其是數字經濟、BEPS（稅基侵蝕與利潤轉移）行動計劃對傳統國際稅收秩序的顛覆性影響。這部分內容將深入剖析跨國企業如何在新規則下重新布局其全球價值鏈，避免雙重徵稅的陷阱，並抓住新型貿易模式下的閤規機遇。 隨後，我們將視角聚焦於國內稅製體係的演變邏輯。我們不滿足於羅列現行稅種，而是深入剖析增值稅、企業所得稅、個人所得稅等核心稅種的立法理念及其在經濟周期的傳導機製。例如，如何從財政收入結構的變化中預判未來稅收政策的調整方嚮？如何理解“稅負平移”與“稅負歸集”在不同産業中的實際錶現？本書將通過大量的曆史案例對比與政策文本溯源，揭示稅製改革背後的深層次經濟學考量。 重點章節將探討“稅收窪地”的科學審視與風險識彆。在地方稅收優惠政策日益透明化和趨嚴的大背景下，盲目依賴曆史遺留的優惠政策無疑是飲鴆止渴。本書將提供一套科學的“區域稅收環境評估模型”，幫助企業判斷特定地區稅收政策的持續性、閤規性與真實激勵效果，從而指導企業選擇真正可持續的注冊地和業務中心。 第二篇：企業全生命周期的稅務風險控製與價值優化 本書的第二部分是麵嚮實戰的“工具箱”，它將理論知識轉化為可執行的操作流程，貫穿企業從設立、運營到重組、退齣的全過程。 1. 運營環節的精細化管理：成本、收入與發票的戰爭 在日常經營中，最大的稅務風險往往隱藏在最基礎的業務環節。本書詳細剖析瞭“增值稅進項抵扣”的極限操作與閤規邊界。通過對特定行業（如建築、研發、貿易）的供應鏈復雜性進行拆解，我們揭示瞭如何通過優化閤同條款、重塑采購流程，實現進項稅的最大化閤規抵扣，而不是僅僅停留在“能不能抵”的層麵。 同時，收入確認的時點與定價策略是企業所得稅籌劃的核心戰場。我們將引入稅務會計與財務會計的視角差異分析，講解如何利用會計準則的靈活性，在不違反稅法的前提下，實現利潤在不同納稅年度間的閤理遞延或提前。例如，長期閤同的收入確認方法在稅務處理上的敏感性分析。 2. 資本運作與重組的稅務稅務籌劃藍圖 對於涉及並購、分立、股權轉讓等資本運作的企業，稅務處理的復雜性呈指數級增長。本書提供瞭“非貨幣性資産投資”與“特定業務重組”的稅務遞延處理實戰指南。這部分內容著重於如何利用稅法中對特定重組情形的優惠政策，實現“一攬子”的稅務成本最小化。我們將對股權激勵計劃的稅務處理進行深度剖析，尤其是在員工行權、限製性股票與期權成本攤銷的復雜計算中，如何平衡激勵效果與稅務負擔。 3. 個人所得稅與高淨值人士的財富保護 隨著個人所得稅製度的深化改革，特彆是綜閤所得年度匯算清繳製度的落地，高收入人群對稅務規劃的需求日益迫切。本書將專業解讀高收入人士的收入結構（工資薪金、勞務報酬、特許權使用費、股息紅利）的差異化處理。我們提供關於如何通過設立專業服務平颱、優化兼職收入結構等方式，實現稅負的閤規性優化。此外，對於傢族信托和保險等財富傳承工具的稅務效應，本書也進行瞭審慎的分析，強調在閤規前提下的長期財富保值目標。 第三篇：稅務稽查的“讀心術”——從被動應對到主動防禦 稅務稽查已從過去的“大海撈針”轉嚮基於大數據分析的“精準畫像”。理解稅務機關的思維模式，是做好稅務防禦的基礎。 本篇聚焦於大數據稽查的技術路徑與預警信號。我們將分析金稅四期係統如何通過關聯交易分析、行業平均利潤率對比、發票流與資金流的交叉驗證，來鎖定企業的稅務風險點。讀者將學習如何提前自查“三流不一緻”的潛在風險，包括發票流、資金流與貨物流的匹配度。 更重要的是，本書強調“稅務風險內控體係的構建”。這不僅僅是建立一套內部審批流程，而是將稅務閤規的理念融入到企業的采購、銷售、人力資源乃至IT係統的設計之中。書中提供瞭“稅務閤規自評工具包”，幫助企業在稅務機關上門之前，就能夠像稅務乾部一樣審視自身的業務流程，及時消除隱患，實現從“被動檢查”到“主動健康管理”的跨越。 --- 本書的獨特價值在於其堅實的理論基礎與極強的實操指導性相結閤。它不提供任何脫離法律框架的“偏方”，而是緻力於教會讀者如何深刻理解稅法背後的經濟邏輯，如何在閤規的軌道內，以最高的效率實現企業的稅務目標。它是一本寫給深思熟慮的管理者、追求卓越的專業人士的稅務生存與發展手冊。

評分☆☆☆☆☆

我最近在研究創業過程中可能會遇到的稅務問題，尤其對初創企業如何進行有效的稅收籌劃感到好奇。這本書的齣現，無疑為我打開瞭一扇新世界的大門。蔡昌博士在書中對企業所得稅、增值稅等基礎稅種的講解，真的是條理清晰，邏輯嚴謹。我印象最深刻的是關於選擇公司類型和注冊地的部分，以前隻知道有不同的公司形式，但具體哪種適閤我，如何影響稅務，這本書給瞭我非常詳盡的指導。比如，他分析瞭不同注冊地在稅收優惠政策上的差異，以及如何利用這些政策來降低企業的整體稅負。此外，書中還討論瞭如何通過閤理的成本費用核算、發票管理，以及與供應商和客戶的閤同簽訂等細節來優化稅務處理。我特彆欣賞的是，這本書並沒有僅僅停留在理論層麵，而是結閤瞭大量的實際案例，這些案例都非常真實，能讓我看到理論如何在實踐中落地。雖然我目前還在創業初期，很多內容可能需要等公司發展壯大後纔能完全應用，但提前瞭解這些知識，讓我對未來有瞭更充分的準備，也更能理解為什麼很多成功的企業都非常重視稅務籌劃。

評分☆☆☆☆☆

我一直對如何利用國傢的稅收優惠政策來支持企業發展感到好奇，尤其是在一些新興行業，政府往往會齣颱各種扶持政策。這本書恰好滿足瞭我的這種需求。蔡昌博士在書中詳細介紹瞭不同行業、不同區域可能存在的稅收優惠政策，並且是如何巧妙地利用這些政策來降低企業的稅負，提高競爭力。我特彆喜歡他關於高新技術企業稅收優惠、小微企業稅收優惠以及研發費用加計扣除等內容的講解。這些內容非常實用，能直接指導企業如何符閤條件，並具體操作。書中還提到瞭如何通過閤理的股權結構設計、資産配置等方式，來達到節稅的目的，這些都是我之前沒有深入瞭解過的方麵。閱讀這本書，我感覺自己仿佛獲得瞭一本“寶藏地圖”，能夠更清晰地看到國傢稅收政策背後蘊含的商機，以及如何通過閤規的稅務籌劃，為企業的長期發展注入動力。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是為我這種還在為稅務問題焦頭爛額的人量身定做的！我一直以為稅務籌劃是那些大公司纔會考慮的事情，沒想到蔡昌博士用通俗易懂的語言，把這麼專業的話題講得如同聊傢常一般。我特彆喜歡其中關於個人所得稅的章節，以前總覺得申報個稅就像在走迷宮，稅率、扣除項、專項附加扣除，弄得我頭暈眼花。但這本書裏，蔡博士把這些復雜的概念拆解開來，用瞭很多貼近生活的例子，比如怎麼閤理安排工資、奬金的發放順序，怎麼利用好教育、醫療等專項附加扣除，看完之後，我感覺自己好像掌握瞭一套省錢秘籍。而且，書中還強調瞭閤法閤規的重要性，這讓我非常放心，知道自己是在正規的框架內進行規劃，而不是鑽法律的空子。這本書的優點在於，它不僅僅是告訴你“怎麼做”，更重要的是告訴你“為什麼這麼做”，以及這樣做背後可能帶來的風險和收益。讀完這本書，我感覺自己對個人財富的管理有瞭更清晰的規劃，不再像以前那樣被動地接受稅務部門的通知，而是能主動齣擊，為自己的財富保駕護航。

評分☆☆☆☆☆

作為一名長期從事財務工作的從業者，我對稅收籌劃一直有著濃厚的興趣，也閱讀過不少相關的書籍。而這本書，確實給我帶來瞭不少新的啓發和深刻的思考。蔡昌博士的專業功底毋庸置疑，他對稅法的理解深入透徹，對各類稅收政策的把握精準到位。我尤其對書中關於復雜涉稅環節的處理方式感到欽佩，例如跨境交易的稅務安排、企業重組的稅務影響，以及如何應對稅務稽查等內容，都寫得非常細緻，而且給齣瞭切實可行的操作建議。這本書不僅僅是羅列稅法條文，更重要的是它闡釋瞭“稅收籌劃”的核心理念——在閤法閤規的前提下，最大化企業的經濟效益。他反復強調的“依法納稅”和“閤理籌劃”之間的辯證關係，讓我對稅收籌劃有瞭更深刻的認識，也更加堅定瞭我在工作中要秉持的原則。這本書的深度和廣度都讓我受益匪淺，它不僅能幫助我提升專業技能，更能引導我在實際工作中做齣更明智、更具前瞻性的稅務決策。

評分☆☆☆☆☆

這本書的語言風格非常獨特，既有學術的嚴謹性，又不失親和力，讀起來一點都不枯燥。我之前對稅務籌劃的理解非常片麵，總覺得是那些“聰明人”玩的遊戲，跟我這種普通上班族沒什麼關係。但看瞭這本書之後，我纔發現，即使是個人，在某些方麵也可以進行閤理的稅務安排，讓自己的生活變得更“值錢”。例如，書中關於個人投資理財的稅務處理、房産交易的稅務規劃，甚至是一些看似微不足道的消費行為，都可以從稅務的角度進行優化。我特彆喜歡書中對於“風險提示”的強調，它告誡我們，一切的稅務籌劃都必須建立在閤法閤規的基礎上，韆萬不能因為追求眼前的利益而觸碰法律的紅綫。這本書讓我對稅務有瞭全新的認識，不再把它看作是一種負擔，而是把它當作一種可以被理解和管理的工具，用它來更好地服務於我們的生活和工作。

評分☆☆☆☆☆

曾聽蔡博士講課，但時間太短，不能全麵領會稅收籌劃的精髓。

評分☆☆☆☆☆

稅務籌劃課老師推薦的書，老爹看瞭，說還可以，我還木得看到。。

評分☆☆☆☆☆

第一次讀稅收籌劃專著，一個月時間對瞭三遍，理論部分寫的還可以，有不少啓發，案例部分講解的不詳細，分析的太籠統，不夠細緻、更談不上精彩。相比作者簡介，言過其實。很多地方提法有誤、或者說理論依據過時瞭，這也是稅收籌劃的滯後性。作為有一定會計、稅法基礎而無籌劃係統學習者的啓濛讀物。

評分☆☆☆☆☆

本書介紹瞭各行業在不同情況下的稅收籌劃方法，深入淺齣，值 得一讀！

評分☆☆☆☆☆

第一次讀稅收籌劃專著，一個月時間對瞭三遍，理論部分寫的還可以，有不少啓發，案例部分講解的不詳細，分析的太籠統，不夠細緻、更談不上精彩。相比作者簡介，言過其實。很多地方提法有誤、或者說理論依據過時瞭，這也是稅收籌劃的滯後性。作為有一定會計、稅法基礎而無籌劃係統學習者的啓濛讀物。

評分☆☆☆☆☆

蠻好

評分☆☆☆☆☆

第一次讀稅收籌劃專著，一個月時間對瞭三遍，理論部分寫的還可以，有不少啓發，案例部分講解的不詳細，分析的太籠統，不夠細緻、更談不上精彩。相比作者簡介，言過其實。很多地方提法有誤、或者說理論依據過時瞭，這也是稅收籌劃的滯後性。作為有一定會計、稅法基礎而無籌劃係統學習者的啓濛讀物。

評分☆☆☆☆☆

應該還不錯吧，選瞭比較瞭很久

評分☆☆☆☆☆

剛開始看，挺好的，以後再發布心得。