内部控制与风险管理 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

宋建波 著

图书标签:

• 内部控制
• 风险管理
• 合规
• 审计
• 财务管理
• 公司治理
• 企业风险管理
• COSO框架
• 内部审计
• 风险评估

出版社： 中国人民大学出版社

ISBN：9787300156262

版次：1

商品编码：11015111

包装：平装

丛书名： MPAcc精品系列

开本：16开

出版时间：2012-05-01

用纸：胶版纸

页数：266

字数：328000

正文语种：中文

内容简介

　　《内部控制与风险管理》在全面吸收最新研究成果的基础上，提供了较为系统的企业内部控制与风险管理的理论、方法和相关的典型案例，课程内容由理论、实务应用和内部控制评价三部分构成。理论部分阐述了企业内部控制的概念、内部控制的功能及局限性，内部控制的理论框架、内部控制技术与方法、内部控制设计，企业风险识别、风险评估和风险预防等。实务部分阐述了财务活动、经营活动和管理活动的内部控制应用，信息系统的内部控制等。评价部分主要阐述了企业内部控制设计是否健全和运行是否有效的评价工具和方法。

作者简介

　　宋建波，中国人民大学商学院副教授，管理学博士。曾任中国人民大学会计系教研室副主任，现任中国人民大学商学院会计硕士（MPAcc）项目主任。主要研究方向为管理会计、公司风险管理与内部控制。社会兼职主要有：中国农业会计学会理事，中国会计学会会员，中国注册会计师协会非执业会员。承担国家社会科学基金项目以及企业内部控制设计、会计制度设计、全面预算管理等多项研究课题。发表学术论文30余篇，专著、译著5部。

目录

上篇 内部控制篇
第一章 内部控制概述
第一节 内部控制的产生与发展
第二节 内部控制概念、目标、原则
第三节 美国内部控制与风险管理框架及《萨班斯—奥克斯利法案》
第四节 中国《内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》
第二章 内部控制要素
第一节 内部环境
第二节 风险评估
第三节 控制活动
第四节 信息与沟通
第五节 内部监督
第三章 管理控制
第一节 组织控制
第二节 人力资源管理
第三节 企业文化
第四章 会计控制
第一节 资金集中管理
第二节 全面预算控制
第三节 业绩评价控制
第五章 业务流程控制
第一节 销售与收款循环控制
第二节 采购与付款循环控制
第三节 生产循环控制
第四节 筹资活动控制
第五节 投资活动控制
第六章 内部控制评价
第一节 内部控制评价主体
第二节 管理层评估内部控制
第三节 注册会计师对内部控制的评价
中篇 风险管理篇
第七章 风险管理概述
第一节 风险及分类
第二节 风险管理目标及内容
第三节 风险管理程序
第四节 风险管理组织
第八章 企业风险识别
第一节 风险识别的方法
第二节 企业一般风险的识别与控制
第九章 财务风险管理
第一节 财务风险及衡量
第二节 流动性风险控制
第三节 信用风险控制
第四节 筹资风险控制
第五节 投资风险控制
第六节 汇率风险
第七节 利率风险
第十章 信息系统的内部控制与风险管理
第一节 企业的战略和内部控制目标
第二节 信息系统内部控制——cobit模型
第三节 信息系统的风险管理
下篇 案例篇
案例一 郑百文
案例二 海棠电器
案例三 三株
案例四 科龙电器
案例五 亚伦集团
案例六 银广夏
案例七 东方电子
案例八 中信泰富
案例九 巴林银行
案例十 中国航油
参考文献

精彩书摘

中国经济经过30年发展，培育了一批优秀的企业，成为中国经济快速发展的有力支撑。但企业国际化经营环境的变化、信息化技术的普及以及人们思想观念的转变等因素，对企业稳定经营和持续发展提出了严峻挑战。与此同时，企业快速发展中的经济、技术和道德问题凸显，迫切需要建立健全一套有效的内部控制制度和风险管理机制。
　　2008年6月，在借鉴和吸收国际监管新理念的背景下，我国财政部、审计署、证监会、银监会和保监会五部委联合印发了《企业内部控制基本规范》。这一被称为中国版《萨班斯—奥克斯利法案》的《企业内部控制基本规范》是我国第一部加强和完善企业内部控制系统、提高企业经营管理水平和风险防范能力、促进企业可持续发展、维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益的重要法规文件。根据《企业内部控制基本规范》的执行要求，自2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的大中型企业执行。上市公司应当对本公司内部控制有效性进行自我评估，披露年度自我评价报告，并可聘用具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。
对于企业构建内部控制系统的现实需要，我认为企业内部管理者急需的知识和能力包括两方面：一是系统化知识，包括中外内部控制的理论框架、内部控制的作用机理、风险识别技术、风险防范方法等；二是如何将理论化的概念与企业具体经营环境、业务流程以及管理制度有机整合，建立适合企业自身的内部控制和风险管理系统，既满足企业发展所需的内在管控要求，又满足国家法规监管的要求。
尽管近几年内部控制在国内外受到了空前的重视，但无论是COSO框架还是我国企业内部控制基本规范，都仅能作为指导性的概念框架，如何利用内部控制的基本理论构建适合企业特征的内部控制体系，使之切实成为企业各项管理工作的基础，实质性提高企业管理水平，有效防范各种风险，是企业面临的现实问题。
本书以COSO概念为基础,紧扣《企业内部控制基本规范》,密切联系企业内部控制建设实务，具有如下特点：（1） 知识系统完整、内容丰富；（2）强调与企业经营环境和业务流程的结合；（3）选取的典型案例能够引发读者深刻的思考。因此，本书既适合企业各级管理者学习以及对员工培训使用，也适合高校工商管理各专业学生使用。
由于作者原因存在的错误和不当，敬请读者批评指正。
宋建波

前言/序言

《深海潜行：未知文明的探索与生存》 简介： 2047年，随着全球气候变化带来的海平面急剧上升，人类文明的生存空间被严重压缩。为了寻找新的生存之地，也为了揭开隐藏在深海之下，关于地球生命起源的终极谜团，由世界顶尖科学家、工程师、海洋探险家组成的“普罗米修斯”号科研考察队，肩负着人类最后的希望，踏上了前所未有的深海探索之旅。 故事从“普罗米修斯”号成功抵达马里亚纳海沟最深处的一处异常地带开始。这里，水压之高、黑暗之深，远超人类的想象。然而，在极端恶劣的环境下，他们却意外发现了一个保存完好、且散发着奇异能量的古代遗迹。这个遗迹的建筑风格、材料构成，以及其中发现的未知符号，都指向了一个在地球历史上从未被记载过的、高度发达的史前文明。 考察队的核心成员，包括资深海洋地质学家艾莉亚·卡特，年轻有为的生物学家李明，以及经验丰富的潜艇工程师马克·罗伯逊，他们肩负着各自的使命，也承受着巨大的压力。艾莉亚致力于解读遗迹中蕴含的地质和宇宙信息，她相信这个文明的消失与某种未知的宇宙事件有关；李明则对遗迹中保存下来的生物样本产生了浓厚的兴趣，他怀疑这个史前文明可能掌握着某种能够抵抗极端环境的基因技术，甚至可能是改变生命形态的关键；马克则负责维护“普罗米修斯”号及其附属的深海探测器，他时刻警惕着这个危险环境中可能出现的任何技术故障。 随着探索的深入，他们逐渐揭开了这个文明的神秘面纱。这个古老而辉煌的文明，曾经在地球上繁荣了数千年，他们拥有超越时代的科技，能够操控地质活动，甚至与海洋生物进行心灵感应。然而，一场突如其来的灾难，似乎是来自宇宙深处的能量冲击，瞬间将这个文明推向了毁灭的边缘。他们留下的遗迹，更像是一封写给后人的警告信，也像是一个等待被激活的“生命方舟”。 遗迹中隐藏着一套复杂的能量转化系统，它能够吸收深海的压力和热能，转化为维持文明生存的能量。更令人震惊的是，他们还发现了一系列关于“生命蓝图”的编码，这些编码似乎记录着如何重塑生命，甚至创造出能够适应极端环境的新物种。然而，这些技术也伴随着巨大的风险，一旦滥用，可能会引发不可控的生态灾难。 考察队在探索过程中，并非一帆风顺。深海的未知生物，潜藏的古代陷阱，以及遗迹自身产生的奇异能量波动，都给他们的任务带来了巨大的挑战。他们必须克服恐惧，发挥出人类智慧和勇气，与未知进行殊死搏斗。 一次意外的能量爆发，导致“普罗米修斯”号的部分系统失灵，通讯中断，与外界的联系被切断。考察队员们被困在了深海的绝望之中，他们必须依靠彼此，依靠遗迹中储存的有限资源，想办法修复潜艇，并且带着珍贵的发现返回。 在这个过程中，队员们之间的关系也经历了严峻的考验。艾莉亚的执着，李明的冒险，马克的务实，他们各自的优点和缺点在极端环境下被放大。他们需要学会信任，学会协作，才能在这个生死攸关的时刻做出最正确的决定。 更令人不安的是，他们发现，这个史前文明留下的警示，并非仅仅是关于过去的灾难，而是指向了未来。他们可能也在某种程度上预测到了人类文明的困境，并留下了一些解决之道，但同时也埋下了足以摧毁一切的隐患。 故事的高潮，在于考察队必须在有限的时间内，做出一个关乎人类未来的选择。是利用史前文明的技术，尝试改造地球，使其重新适宜人类居住，但可能引发新的不可预测的危险？还是将这些知识封存，继续寻找其他生存的可能性，但可能会让大量人类因此丧生？ 在一次惊心动魄的逃生过程中，李明因为接触了遗迹中保存的某种未知生物样本，身体发生了奇特的变异，他开始拥有了与海洋生物沟通的能力，甚至能够在短时间内适应深海环境。这一发现，让考察队看到了新的希望，但也带来了新的伦理困境。 最终，考察队在付出了巨大的代价之后，成功带着部分重要的信息和样本返回了地面。然而，他们带回的知识，以及在深海中所经历的一切，彻底改变了人类对自身、对生命、对宇宙的认知。 《深海潜行》不仅是一部惊险刺激的科幻冒险小说，更是一次关于人类勇气、智慧、探索精神以及面对未知文明时，我们应该如何反思自身存在意义的深刻探讨。它将带领读者潜入人类从未涉足的深海领域，见证一场跨越时空的文明对话，并思考人类文明的未来走向。在深邃的黑暗中，隐藏着无限的可能，也潜藏着足以吞噬一切的危机。这趟旅程，将是人类探索自身极限，也是探索宇宙奥秘的壮丽篇章。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计非常吸引人，封面上抽象的线条和色彩勾勒出了一个复杂而有序的体系，给我的第一印象是专业、严谨，同时又不失现代感。我本来对“内部控制”和“风险管理”这两个概念有些模糊的认知，感觉它们是那种只存在于企业高层和专业人士之间的术语，但翻开这本书后，我发现作者的叙述方式非常生动，一点也不枯燥。他用大量的案例分析，将抽象的概念具象化，让我能够轻松理解一个看似高深的问题。比如，在讲到内部控制的“监督”部分时，作者引用了一个关于产品质量问题的案例，详细剖析了企业在发现问题后，如何通过建立一系列的追溯和问责机制来防止类似事件再次发生。这个过程被描述得如同侦探小说一般引人入胜，让我忍不住想知道故事的后续发展，以及企业最终是如何克服困难的。更重要的是，作者并没有止步于理论的讲解，而是深入浅出地阐述了这些理论在实际操作中的意义。他强调，内部控制并非束缚企业发展的枷锁，而是为企业发展保驾护航的“防火墙”和“导航仪”。这种视角让我重新认识了这两个概念的价值，也激发了我对如何将这些理念应用到日常工作中的思考。这本书的语言风格也很接地气，没有过多的专业术语堆砌，即使是初次接触这个领域的读者，也能快速跟上作者的思路。我特别喜欢作者在讲解一些复杂模型时，插入的一些幽默的插图，让原本严肃的讨论变得轻松愉快，也加深了我对内容的记忆。

评分☆☆☆☆☆

不得不说，这本书在内容深度和理论高度上确实达到了一个相当令人满意的水平，尤其是它对于“内部控制”的系统性阐述，给我的触动非常大。作者并没有仅仅停留在表面，而是深入挖掘了内部控制的本质，以及它在企业治理结构中的核心地位。他用一种非常严谨的学术视角，但又辅以生动形象的语言，将复杂的理论娓娓道来。我特别喜欢他关于“控制环境”的章节，详细解释了企业文化、管理层的诚信和道德操守对整个内部控制体系的重要性。作者强调，一个良好的控制环境是所有其他控制措施有效执行的基础，如果控制环境本身存在问题，再精密的制度也可能形同虚设。这一点我深有体会，因为在实际工作中，我也曾遇到过一些看似制度完善，但执行起来却困难重重的情况，事后分析往往与企业的整体文化氛围有关。书中还对“风险评估”、“控制活动”、“信息与沟通”以及“监督活动”这内部控制的五要素进行了详尽的解读，并且将它们之间的内在联系和相互作用阐释得非常清楚。作者在讲解“信息与沟通”时，特别强调了信息传递的及时性和准确性对于风险防范的决定性作用，这让我想到了很多企业因为信息不对称而错失良机或者蒙受损失的案例。这本书的专业性很强，但作者的写作技巧很高超，能够将如此专业的内容写得如此易于理解，实属不易。对于那些希望系统性学习内部控制知识的读者来说，这本书无疑是一本不可多得的宝藏。

评分☆☆☆☆☆

我一直认为，在瞬息万变的商业环境中，企业要想持续稳健发展，就必须具备应对未知风险的能力，并建立起一套行之有效的内部运行机制。这本书恰好满足了我这方面的需求。作者在开篇就提出了一个非常引人深思的问题：为什么有些优秀的企业能够长盛不衰，而有些却在一夜之间轰然倒塌？他将原因归结于对风险的认知和管理能力上的差异。这本书的结构安排非常有条理，首先从宏观层面介绍了风险管理的意义和基本原则，然后逐步深入到具体的控制措施和方法。我尤其对书中关于“风险识别”的部分印象深刻。作者列举了各种可能导致企业陷入困境的风险因素，从市场波动、技术革新到内部管理不善，几乎涵盖了企业运营的方方面面。他鼓励读者以一种批判性的思维去审视企业自身，不断发掘潜在的“黑天鹅”事件。在风险评估方面，作者提供了多种量化的评估工具，并用清晰的图表展示了如何根据风险发生的概率和影响程度来确定其优先级。这让我意识到，风险管理并非空谈，而是需要数据支撑和科学分析的。此外，书中还详细阐述了如何根据不同类型的风险，制定相应的应对策略，包括风险规避、风险转移、风险降低和风险接受。作者的建议非常具有实操性，他提醒读者，没有一种万能的风险管理方案，企业需要根据自身的特点和所处的行业环境，量身定制最适合的策略。这本书的深度和广度都令人称赞，它不仅为我提供了理论知识，更重要的是，为我打开了看待企业运营的新视角，让我能够更全面、更深入地理解企业发展的动态和挑战。

评分☆☆☆☆☆

我之前一直对“风险管理”的概念有些一知半解，觉得它是一个比较抽象的领域，离我的实际工作有点远。但读了这本书之后，我的看法完全改变了。作者用一种非常贴近实际、引人入胜的方式，将风险管理的复杂性展现得淋漓尽致。他并不是一开始就抛出理论，而是从一个个鲜活的案例入手，比如那些曾经叱咤风云但最终走向衰败的企业，分析它们失败的原因，并将这些原因与书中讲解的风险管理原则巧妙地联系起来。我尤其喜欢他在讲解“风险承担”策略时，用到的一个比喻：就像一个冲浪者，他知道海浪的风险，但他选择去驾驭它，而不是躲避。这让我深刻理解到，风险管理并非是完全规避风险，而是在识别和评估风险后，做出最优的选择，甚至是有意识地承担某些风险以获取更大的收益。书中还提供了很多实用的工具和方法，例如SWOT分析、情景分析等，并且详细讲解了如何运用这些工具来识别和评估不同类型的风险。作者的讲解非常细致，他不仅告诉我们“做什么”，更告诉我们“为什么这么做”，以及“怎么做得更好”。他鼓励读者培养一种“风险意识”，将风险管理融入到日常工作的每一个环节。这本书的价值在于，它不仅教授了理论知识，更重要的是，它改变了我对待风险的态度，让我能够更积极、更主动地去应对生活和工作中的各种不确定性。

评分☆☆☆☆☆

这本书带给我的最大感受是，它能够帮助读者构建一个清晰而完整的“企业运营安全网”。作者在描述内部控制时，没有使用那种枯燥的教科书式的语言，而是通过一系列生动的故事和场景，将抽象的理念变得触手可及。我印象最深刻的是，作者在讲解“控制活动”时，引用了一个关于供应链管理的案例。他详细剖析了企业如何通过建立严格的供应商审核机制、产品质量检验流程以及库存管理系统，来最大程度地降低因原材料问题或物流延误而带来的损失。这个过程被描绘得如同一个精密的钟表，每一个齿轮都在各自的位置上发挥着关键作用。作者强调，内部控制并非是简单的“流程制定”，而是需要深入到企业运营的每一个细节，并需要每一个员工的共同参与和执行。更让我感到惊喜的是，作者在书中还探讨了内部控制与企业文化之间的微妙关系。他认为，再完善的制度，如果缺乏相应的企业文化支撑，也难以真正落地。例如，一个鼓励坦诚沟通、勇于承担责任的企业文化，能够极大地提升内部控制的有效性。这本书的语言风格非常独特，既有专业深度，又不失人情味，让我读起来感觉就像在与一位经验丰富的行业前辈交流。它不仅仅是一本关于“内部控制”的书，更是一本关于如何让企业健康、可持续发展的“指南”。

评分☆☆☆☆☆

工作需要多学习，不断汲取新知识。

评分☆☆☆☆☆

这本书吗，大框架的讲的不少，感觉具体的内控方法以及和案例结合的不是很好，适合初入门的了解一下大概框架。

评分☆☆☆☆☆

书很是不错，买的很值

评分☆☆☆☆☆

企业内部控制与风险管理人员工作必备。

评分☆☆☆☆☆

纸质很好，字迹清晰！！

评分☆☆☆☆☆

纸质很好，字迹清晰！！

评分☆☆☆☆☆

宋建波写的的书都写得很好，还是朋友推荐我看的，后来就非非常喜欢，他的书了。除了他的书，我和我家小孩还喜欢看郑渊洁、杨红樱、黄晓阳、小桥老树、王永杰、杨其铎、晓玲叮当、方洲，他们的书我觉得都写得很好。内部控制与风险管理，很值得看，价格也非常便宜，比实体店买便宜好多还省车费。内部控制与风险管理在全面吸收最新研究成果的基础上，提供了较为系统的企业内部控制与风险管理的理论、方法和相关的典型案例，课程内容由理论、实务应用和内部控制评价三部分构成。理论部分阐述了企业内部控制的概念、内部控制的功能及局限性，内部控制的理论框架、内部控制技术与方法、内部控制设计，企业风险识别、风险评估和风险预防等。实务部分阐述了财务活动、经营活动和管理活动的内部控制应用，信息系统的内部控制等。评价部分主要阐述了企业内部控制设计是否健全和运行是否有效的评价工具和方法。书的内容直得一读，阅读了一下，写得很好，内部控制与风险管理在全面吸收最新研究成果的基础上，提供了较为系统的企业内部控制与风险管理的理论、方法和相关的典型案例，课程内容由理论、实务应用和内部控制评价三部分构成。理论部分阐述了企业内部控制的概念、内部控制的功能及局限性，内部控制的理论框架、内部控制技术与方法、内部控制设计，企业风险识别、风险评估和风险预防等。实务部分阐述了财务活动、经营活动和管理活动的内部控制应用，信息系统的内部控制等。评价部分主要阐述了企业内部控制设计是否健全和运行是否有效的评价工具和方法。，内容也很丰富。，一本书多读几次，。快递送货也很快。还送货上楼。非常好。内部控制与风险管理，超值。买书就来来京东商城。价格还比别家便宜，还免邮费不错，速度还真是快而且都是正版书。读书很有意义,之所以谈读书的意义，是因为自己也曾遗忘过他的重要。前不久自己在网上无意间搜索到关于自己的一条信息，那是文理学院电台的一次采访记录，本人作为毕业生学长对学弟学妹们的寄语一本正经强调希望他们一定要多读书，记得当时看到那条信息的时候我感觉很惭愧，因为我似乎很久没有静下心来看书了，毕业到现在不知不觉也快一年了，回首一看，确实成长了不少，与工作不相符的学生气少了许多，但遗憾的是，学生那种好学、爱读书的习惯也渐渐地在消失。工作了，社交应酬是难免的，要多交朋友！工作很累，娱乐放松也是应该的，要融入社会就应该这个样子，不要搞得跟个学生一样，这时常是自己给自己找的借口，其实是一种狡辩和不成熟的表现。记得有个周末晚上跟朋友们喝酒、打麻将。凌晨一两点才回去，一个人躺在床上盯着天花板，感受到的是阵阵空虚，我问自己这样的生活有意义吗回头看看书架上的那几十本书，沾满了灰尘，

评分☆☆☆☆☆

购买的教材，确实便宜又方便

评分☆☆☆☆☆

这书就开卷考试看了下，结果发现买错了，这个系列有两本，封面设计一样的，mdzz